【正文】 銀行資本的規(guī)定是建立在銀行資本的賬面價值之上的。 為了促進世界各國間的公平競爭，并增強國際金融體系的安全性。 1988 年，巴塞爾協(xié)議規(guī)定 12個參加國應(yīng)以國際間可比性及一致性為基礎(chǔ)制定各自的對于銀行資本的標準及規(guī)定。該協(xié)議把資本分成兩部分：第一級資本稱“核心資本”，股本和稅后留利中提取的 儲備金組成。第二級資本稱附屬資本，由未公開儲備、重估準備、普通呆賬準備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本債券、長期次級債券所組成。 商業(yè)銀行如何提高資本充足率？ 答：（ 1） 分子策略。① 增加 核心 資本 ：財政增撥銀行信貸基金；允許銀行提高利潤留成比例；通過發(fā)行股票增大銀行實收資本；減輕銀行經(jīng)營賦稅②增加附屬資本：開拓資產(chǎn)重估；提高貸款呆賬準備金提取比率；可發(fā)行混合資本工具和次級長期債務(wù)。 （ 2） 分母策略?？s減資產(chǎn)規(guī)模和 降低風(fēng)險資產(chǎn)有全部銀行資產(chǎn)中的比重。 六、論述題 試述《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容及其銀行經(jīng)營管理的影響。 答 ：《巴塞爾協(xié)議》的全稱是《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本 標準的協(xié)議 》 。主要由四個部分構(gòu)成：（ 1）資本的構(gòu)成（ 2）風(fēng)險加權(quán)的計算（ 3）標準比率的目標（ 4）過渡期的實施安排?！栋腿麪枀f(xié)議》對當(dāng)代商業(yè)銀行影響深遠，它引起了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的全面改革。一是它考慮到了 銀行資產(chǎn)負債表《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 10 上的各種不同程度的信用風(fēng)險，二是考慮到了可能會對銀行產(chǎn)生巨大風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)?！栋腿麪枀f(xié)議》打破常規(guī)，以資本充足率來評價銀行的實力和抵御風(fēng)險的能力，要求國際大銀行在規(guī)定的時間內(nèi)達到目標比率。這要求銀行的經(jīng)營理念發(fā)生重在變化，由重視資產(chǎn)規(guī)模轉(zhuǎn)向 重視資本充足率，由擴張性的銀行發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向謹慎經(jīng)營，由注重盈利性轉(zhuǎn)向更多的考慮流動性和安全性，由輕視表外業(yè)務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)向重視表外業(yè)務(wù)風(fēng)險。 第三章 負債業(yè)務(wù)經(jīng)營 一、名詞解釋 可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶：起源于 1970 年，是個人、非盈利性機構(gòu)開立的計算利息的支票賬戶。它以支付命令書取代了支票，實際上是一種不是用支票的支票賬戶。 可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶：始辦于 1985 年。法定最低開戶金額和平均余額為 2500 美元。簽發(fā)支票可以不加限制。該賬戶要交納存款準備金，成本較高，利息要低于貨幣市場存款，客戶要按月支付服務(wù)費。 可轉(zhuǎn)讓定期存單： 60 年代由美國花旗銀行創(chuàng)辦，它是按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證。 協(xié)定賬戶是自動轉(zhuǎn)賬戶的進一步創(chuàng)新，該賬戶是銀行與客戶達成的一種協(xié)議，存戶授權(quán)銀行將款項存在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶或貨幣市場互助基金賬戶中的任何一個賬戶上。 可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，指銀行可用資金所應(yīng)負擔(dān)的全部成本。是確定銀行盈利性資產(chǎn)價格的基礎(chǔ)，因而也是銀行經(jīng)營中資金成本分析的重點。 邊際存款成本：指銀行增加最后一個單位存款所支付的成本。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指中央銀行 以外的投資人從二級市場上購進票據(jù)的行為。 回購協(xié)議：指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)是簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 11 賣政權(quán)，以獲得及時可用資金的交易方式。 擔(dān)保債券：包括由第三方擔(dān)保的債券和以發(fā)行者本身的財產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券。 浮動利率債券是在期限內(nèi)根據(jù)事先約定的時間間隔，按某種選定的市場利率進行利率調(diào)整的債券。 1附息債券：指在債券期限內(nèi)每個一定時間（半年或 1 年）支付一次利息的金融債券。 1歐洲金融債券，指債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行 并推銷債券。 1外國債券，指債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣未面值的金融債券。 二、填空題 存款、借入款、其他負債 批發(fā)式、零售式 儲蓄賬戶、活期存款賬戶 小額性、分散性 易變性存款、準變性存款、穩(wěn)定性存款 存款客戶的多少、銀行能否提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù) （ 1）存款總額同國內(nèi)生產(chǎn)總值之比（ 2）企業(yè)存款總額同企業(yè)銷售總額或流動資金占用總額之比 （ 3）居民存款總額同居民收入總額之比 再貼現(xiàn)、再貸款 三、選擇題 CD ACE ABCD ABCDE ABCD CD ABCE AC ABC ACD 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 12 四 、判斷正誤并說明理由 儲蓄存款和儲蓄是一回事。 答：錯。儲蓄存款和儲蓄是兩個不同的概念，廣義的儲蓄包括政府儲蓄、企業(yè)儲蓄和居民的個人儲蓄3 個部分。而儲蓄存款是銀行負債的一個重要組成部分。 商業(yè)銀行的存款越多越好。 答：錯。從宏觀上看，一國存款的供給總量主要取決于該國國民經(jīng)濟發(fā)展的總體水平，存量總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化；從 銀行經(jīng)營管理的角度看，一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管理負擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。存款過多可能給銀行背上存差的凈付息的包袱。 負債業(yè)務(wù)產(chǎn)生商業(yè)銀行的全部資金來源。 答：錯。負債通常分為冠以負債和狹義負債，一般非特指銀行負債之狹義負債，而銀行狹義負債并不是銀行資金的全部來源，銀行負債的全部來源應(yīng)該是狹義負債和自有資金之和，即廣義負債。 高負債是商業(yè)銀行區(qū)別于其他企業(yè)的重要標志之一。 答：正確。商業(yè)銀行是以辦理存貸款為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要目標的特殊企業(yè)， 商業(yè)銀行的自有資金 很少 ，資產(chǎn)運用所需資金絕大部分對外負債，因此，負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)之一，也是區(qū)別一般企業(yè)的重要標志。 商業(yè)銀行不能超過政府規(guī)定的利率來爭攬活期存款。 答：正確。商業(yè)銀行不能超過政府規(guī)定的利率來爭攬活期存款。因此競爭主要是非價格性的，其形式是增設(shè)機構(gòu)網(wǎng)點，給預(yù)額外酬金，提供補貼性項目等。 同業(yè)拆借利率應(yīng)略高于中央銀行的再貼現(xiàn)率。 答：錯。同業(yè)拆借利率應(yīng)略低于中央銀行的再貼現(xiàn)率，這樣能迫使商業(yè)銀行更多的面向市場借款，有《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 13 利于中央銀行控制基礎(chǔ)貨幣。 五 、簡答題 什么是銀行負債？它有那些基本特點 ？ 答：銀行負債是商業(yè)銀行所承擔(dān)一種經(jīng)濟業(yè)務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付?；咎攸c是：（ 1）必須是現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟義務(wù)（ 2）它的數(shù)量是必須能夠用貨幣來確定的 (3)負債只能償付以后才能消失 。 作用：（ 1）負債對銀行來說是最重要的，因為它是銀行經(jīng)營的先決條件。（ 2）銀行負債是保持銀行流動性的手段。（ 3）商業(yè)銀行通過負債業(yè)務(wù)把社會各方面的閑置資金集中起來。能在社會資金存量不變的情況下擴大社會生產(chǎn)資金總量。（ 4）銀行負債構(gòu)成社會流通中的貨幣量。（ 5）負債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。 活期存 款和定期存款的特點各有哪些？ 答：活期存款是指可由存戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求客戶取款時作事先的書面通知?；钇诖婵畹奶攸c：（ 1）具有貨幣支付能力和流通手段的職能（ 2）具有很強的派生能力，能有效的提高銀行的盈利水平。定期存款是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。定期存款的特點是：（ 1）定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來源。（ 2）定期存款的資金利率高于活期存款。（ 3）定期存款的營業(yè)成本低于活期存款。 銀行對存款工具的設(shè)計和創(chuàng)新應(yīng)堅持哪些原則？ 答：（ 1）創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī) 范。（ 2）必須堅持效益性原則。（ 3）必須堅持不斷開發(fā)連續(xù)創(chuàng)新的原則。 簡述存款成本的構(gòu)成。 答：（ 1）利息成本（ 2）營業(yè)成本（ 3）資金成本（ 4）可用資金成本（ 5）相關(guān)成本：包括風(fēng)險成本和《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 14 連鎖反應(yīng)成本。（ 6）加權(quán)平均成本存款資金的每單位平均借入成本（ 7）邊際存款成本。 簡述存款工具的定價方法及其內(nèi)容。 答：（ 1）以成本為基礎(chǔ)的定價。即以商業(yè)銀行各項費用成本之和作為定價的基礎(chǔ)，其最大的優(yōu)點是可以做到既不損害某些細分市場，也不會給某些細分市場以補貼，缺點是以成本為基礎(chǔ)的價格體系過于復(fù)雜，以致難以進行溝通和 進行有意義的價格比較。（ 2）交易賬戶的定價公式，由三方面內(nèi)容組成：一規(guī)定每筆業(yè)務(wù)的收費標準及全部免費提供的輔助服務(wù)；二按余額對客戶以名義利率付息；三規(guī)定平均或最低限余額，在此數(shù)額以上的余額則免收費用。（ 3 ）金融市場存款賬戶的定價。此定價既取決于當(dāng)?shù)厥袌龅母偁帲匀Q于保持原來的利差。（ 4）定期存單市場按銀行層次定價。自 80 年代以來由按規(guī)模層次分檔次轉(zhuǎn)向按信譽級別分檔次，因為規(guī)模大的銀行并不一定信譽級別高。 簡述商業(yè)銀行短期借款的主要特征。 答：（ 1）對時間和和金融上的流動性需要十分明確（ 2）對流動性的 需要相對集中（ 3）面臨較高的利率風(fēng)險（ 4）主要用于短期準確頭寸不足的需要。 六、論述題 論 述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理要點。 答：（ 1）同業(yè)借款，是金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺，調(diào)劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。同業(yè)拆借的利率一般是以高于存款利率、低于短期貸款利率為限，否則拆借盈虧就不能達到保本的要求通常情況下，拆借利率應(yīng)略低于中央銀行的再貼現(xiàn)率，這樣能迫使商業(yè)銀行更多地面向市場借款，有利于中央銀行控制基礎(chǔ)貨幣的供應(yīng)。拆借額度的確定必須 立足于自身的承受能力。拆出資金以下不影響存款的正常提取和轉(zhuǎn)賬為限，拆入資金必須視本身短期內(nèi)的還債能力為度；（ 2）向中央銀行借款，有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 15 二是再貸款。再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要渠道，而在商業(yè)票據(jù)信用不普及的國家，則主要采用再貸款的形式。其利率隨經(jīng)濟、金融形勢的變化而經(jīng)常調(diào)節(jié)，通常要高于同業(yè)拆借利率，在一般情況下，商業(yè)銀行向中央銀行的借款只能用于調(diào)劑頭寸；（ 3）其他短期借款渠道：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大面額存單、歐洲貨幣市場借款。管理要點：（ 1）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時 間和金額分散化，以減少流動性過于集中的壓力；（ 2）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要（ 3）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金融分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額（ 4）正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 一、名詞解釋 現(xiàn)金資產(chǎn)：是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。 庫存現(xiàn)金：是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和 硬幣。 超額準備金：廣義的超額準備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用的資金；狹義的超額準備金則是指在存款準備金賬戶中，超過了法定準備金的那部分存款。 資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金，它包括時點頭寸和時期頭寸兩種。 基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和。 可用頭寸是指商業(yè)銀行可以動用的全部可用資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。 可貸頭寸是指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進行新的投資的資金，它是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)，從數(shù)量上 來看，可貸頭寸等于全部頭寸減去規(guī)定限額的支付準備金之差。 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 16 二、填空題 法定存款準備金、超額準備金 8% 托收未達款、對方銀行 滯后準備金計算法、同步準備金計算法 三、選擇題 ACE BE 四、簡答題 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)有哪些構(gòu)成？其主要作用是什么？ 答：構(gòu)成有庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金；主要作用有 (1)保持清償力（ 2）保持流動性 如何預(yù)測商業(yè)銀行的資金頭寸？ 答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動性，銀行一方面要保證 其現(xiàn)金資產(chǎn)能夠足以滿足正常的和非正常的現(xiàn)金支出，另一方面又要追求利潤的最大化。對銀行資金頭寸的預(yù)測，事實上就是對銀行流動性需要量的預(yù)測。銀行資金頭寸或流動性準備的變化，歸根結(jié)底取決于銀行存貸款資金運動的變化。商業(yè)銀行的資金頭寸主要取決于存貸款的變化。商業(yè)銀行貸款需求的變化不同于存款的波動。 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則是什么？ 答：（ 1）總量適度原則是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。（ 2）適時調(diào)節(jié)原則是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時地調(diào)節(jié)資金頭寸，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。（ 3） 安《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 17 全保障原則，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。 影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金量的因素有哪些？如何保持商業(yè)銀行現(xiàn)金的適度量？ 答：影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金量的因素有（ 1）現(xiàn)金收支規(guī)律；（ 2）營業(yè)網(wǎng)點的多少；（ 3）后勤保障的條件；（ 4）與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定。（ 5）商業(yè)銀行內(nèi)部管理。保持商業(yè)銀行現(xiàn)金的適度量的措施有：（ 1）應(yīng)將庫存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟利益掛鉤；（ 2）應(yīng)實現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作（ 3）要掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律（ 4）解決壓低庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問