【正文】 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 1 參考 答案 第一章 導(dǎo)論 一、名詞解釋 商業(yè)銀行：是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。 信用創(chuàng)造：指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放借款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。 單元制銀行：指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行，這種銀行主要集中在美國。 分行制銀行：是指那些在總行之下，可在本地或外地設(shè)有若干分支機構(gòu)，并都可從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，這 種商業(yè)銀行的總部一般都設(shè)在大都市，下屬所有分支行處須由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。 持股公司制銀行：又叫集團制銀行， 即由一個集團成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行。 流動性：是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動性的標準有兩個，一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，則該項資產(chǎn)的流動性就越強；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項資產(chǎn)的速度越快，即越容易變現(xiàn)，則該項資產(chǎn)的流動性就越強。 銀行監(jiān)管：是指政府和金融管理當局對商業(yè)銀行進行包括開業(yè)管制、分支機構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價格管制、資產(chǎn)負債表控制等為主要內(nèi)容的監(jiān) 控活動及制定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。 二、填空題 英格蘭銀行 舊式高利貸銀行、 股份公司制形式 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 2 英國式融通短期資金傳統(tǒng) 德國式綜合銀行傳統(tǒng) 信用中介，支付中介，金融服務(wù)，信用創(chuàng)造，調(diào)節(jié)經(jīng)濟 安全性、流動性、盈利性 私人的、合股的、國家所有的 國有商業(yè)銀行、企業(yè)集團所有的銀行、股份公司制的銀行、民營銀行 單元制銀行、分行制銀行、持股公司制銀行 資本、資產(chǎn)、管理、收益、流動性 三、選擇題 D ACD D ACD AB ABCDE ABCD AB AC ABCD 四、判斷正誤并說明理由 商業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造功能，其信用創(chuàng)造功能有一定的限度。 答：正確。商業(yè)銀行信用創(chuàng)造要受諸多因素的制約，一是要以存款為基礎(chǔ)，二是要受中央銀行準備金率，自身現(xiàn)金準備率的制約，三是要以有貸款要求為前提，如果沒有足夠的貸款需求，存款貸不出去就不能信用創(chuàng)造。 按照目前的法律規(guī)定，中國公民可以成為商業(yè)銀行的股東。 答：在目前的條件下，中國政府允 許 民間借款的存在，但不允許私人 錢莊的存在。 深圳發(fā)展銀行屬于公開發(fā)行股份的銀行 ，因此其股份可以上市交易。 答：深圳發(fā)展銀行股份由三部分組成，一是國家股，二是企業(yè)股，三是社會公眾股，前兩部分股份不能上市只有第三部分可以上市交易。 我國商業(yè)銀行的分支機構(gòu)不具有法人資格。 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 3 答：我國商業(yè)銀行實行的是總行一級法人制 。商業(yè)銀行總行的分支機構(gòu)實行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的制度，商業(yè)銀行的分支機構(gòu)只能在先行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責任由總行承擔。 銀行從事股票投資業(yè)務(wù)是其證券投資業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容之一。 答：證券投資是指資金較長的投放于有價證券的行為，僅限于信用可靠、安全性好、流動 性強的政府債券、金融債券，而禁止從事其他股票、企業(yè)債券的投資。 五 、簡答題 簡述商業(yè)銀行的性質(zhì)。 答：首先，商業(yè)銀行具有一般企業(yè)特征。其次，商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)。第三，商業(yè)銀行不同于其他金融機構(gòu)， 1 和中央銀行相比較， 2 和其他金融機構(gòu)相比較 什么是商業(yè)銀行？它有哪些功能？ 答：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以從種金融資產(chǎn)為其以營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。 主要功能有： 1 信用中介， 2 支付中介， 3 金融服務(wù)， 4 信用創(chuàng)造， 5 調(diào)節(jié)經(jīng)濟 簡述商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟活動中的地位。 答：（ 1）商業(yè)銀行已成為整個國民經(jīng)濟活動的中樞（ 2）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給具有重要影響（ 3）商業(yè)銀行已成為社會經(jīng)濟活動的信息中心（ 4）商業(yè)銀行已成為國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎(chǔ)（ 5）商業(yè)銀行成了社會資本運動的中心。 簡述創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序。 答：（ 1）申請登記（ 2）招募股份（ 3）驗資營業(yè) 簡述商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 4 答：商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)可分為 4 個系統(tǒng)，（ 1）決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會、 董事會以下設(shè)置和各種委員會構(gòu)成。（ 2）執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及各業(yè)務(wù)職能部門組成。（ 3）監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會及銀行的稽核部門組成（ 4）管理系統(tǒng)由 5 個方面組成：全面管理、財務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營管理和市場營銷管理。 商業(yè)銀行如何加強其流動性？ 答：從資產(chǎn)方面看，流動性最高的資產(chǎn)主要是：庫存現(xiàn)金、在中央銀行超額準備金存款，在其他銀行的活期存款，這三頂資產(chǎn)可隨時用于清償支付；從保持銀行流動性要求來看， 每家商業(yè)銀行都必須保持一定比例的這類資產(chǎn)；商業(yè)銀行注重從負債方面來提高其 整體經(jīng)營的流動性，即保持有足夠的資金來源使商業(yè)銀行能應(yīng)付提存和支付需要；商業(yè)銀行為了更好地實現(xiàn)流動性管理目標，通常需要制定一些數(shù)量化指標，以此來衡量和反映本銀行的流動性狀況。 建立商業(yè)銀行體系的基本原則有哪些？ 答：（ 1）有利于銀行業(yè)競爭（ 2）有利于保護銀行體系的安全（ 3）使銀行保持適當?shù)囊?guī)模 為什么要對商業(yè)銀行進行監(jiān)管？如何改善這種監(jiān)管？ 答：意義：第一是有利于保護和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟活動中的特殊作用，促進經(jīng)濟健康發(fā)展。第二是有利于穩(wěn)定金融體系和保護存款人。第三是可以彌補銀行財務(wù)信息公開程 度不高的缺點。改善銀行內(nèi)部機制應(yīng)遵循有效性原則，全面性原則，及時性原則。銀行內(nèi)部機制的要素有 5 個方面：（ 1）建立專職的組織機構(gòu)。（ 2）確立崗位責任。（ 3）嚴格業(yè)務(wù)程序。（ 4）確定檢查標準。（ 5）加強內(nèi)部稽核。 六 、論述題 商業(yè)銀行經(jīng)營原則有哪些？如何貫徹這些原則？ 答：（ 1）安全性原則：商業(yè)銀行必須作到①合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。②提高自有資《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 5 本在全部負債中的比重③必須遵紀守法，合法經(jīng)營。（ 2）流動性原則：從資產(chǎn)方面看，流動性最高的資產(chǎn)主要是：庫存現(xiàn)金、在中央銀行超額準備金存款，在其他銀行的活 期存款，這三頂資產(chǎn)可隨時用于清償支付；從保持銀行流動性要求來看， 每家商業(yè)銀行都必須保持一定比例的這類資產(chǎn)；商業(yè)銀行注重從負債方面來提高其整體經(jīng)營的流動性，即保持有足夠的資金來源使商業(yè)銀行能應(yīng)付提存和支付需要；商業(yè)銀行為了更好地實現(xiàn)流動性管理目標，通常需要制定一些數(shù)量化指標，以此來衡量和反映本銀行的流動性狀況。（ 3）盈利性目標：①盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴大盈利資產(chǎn)比重。②以盡可能低的成本，取得更多的資金。③減少貸款和投資損失④加強內(nèi)部經(jīng)濟核算，提高勞動勞動收入。節(jié)約管理費用開支⑤嚴格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機制，減少 事故和差錯，防止內(nèi)部人員因違法、犯罪活動而造成銀行重大損失。銀行這些目標又存在著一定的矛盾。從短期看，在經(jīng)濟擴張時，由于中央銀行放松銀根，資金來源充足，資金需求旺盛，商業(yè)銀行此時應(yīng)側(cè)重于盈利性目標，積極擴大盈利。而在經(jīng)濟衰退時，由于中央銀行已開始抓緊銀根，社會資金來源減少，資金需求也開始衰弱，此時商業(yè)銀行應(yīng)側(cè)重安全性目標，謹慎安排資產(chǎn)規(guī)模與結(jié)構(gòu)，減少損失。 第二章 商業(yè)銀行資本 一、名詞解釋 銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金，銀行資本具有雙重資本的特點，包括核心資本和附屬資本。 銀行盈余：是 銀行資本的重要組成部分，包括資本盈余和留存盈余。由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。 債務(wù)資本是銀行的一種外源資本，這種債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后，并且其原始加權(quán)平均到期期限較長，也稱為后期償付債券。 儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準備金和放款與證券損失準備金。 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 6 核心資本包括普通股、不可收回的優(yōu)先股、資本盈余、留存盈余、可轉(zhuǎn)換的資本債券、各種補償準備金。 銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所 規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體目標或所需增加資本的具體目的。 風險加權(quán)資產(chǎn) 二、填空題 普通股、優(yōu)先股 普通股、債券 固定股息優(yōu)先股、可調(diào)整股息的優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股 盈利性大小、股息政策、稅率 資本票據(jù)、債券 資本量 核心資本、附屬資本 無風險資產(chǎn)、普通風險資產(chǎn)、風險較高資產(chǎn)、有問題資產(chǎn)、虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn) 三、選擇題 ABCD B AB ABC ABC ABCE ABCDE ABCD 四、判斷正誤并說明理由 由于普通股是銀行資本金的主要組成部分，所以銀行認為普通股是最具有吸引力的外源資本形式。 答： 錯。盡管普通股是銀行資本金的主要組成部分，然而從銀行角度來看，普通股并非是最具有吸引《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 7 力的外源資本形式，而金融當局認為銀行普通股能起到健全和穩(wěn)定銀行體系的作用，普通股是銀行最佳的外源資本。 銀行在外源資本管理上在愿望與金融管理當局的要求是一致的。 答： 錯。 通過發(fā)行普通股來增加銀行資本，改善資本結(jié)構(gòu)是金融管理當局推崇的最理想的一種外 源資本形式，因為這種方式增強或充實了銀行資本的核心部分，但商業(yè)銀行本身不這樣認為，這種外源資本方式會稀釋銀行的股東與每股凈益。因此銀行在外源資本管理上的愿望與金融管理當局的要求并不一致。 商業(yè)銀行的資本金數(shù)量并非越大越好。 答： 正確。商業(yè)銀行的資本金的增加，一方面固然能降低經(jīng)營風險，另一方面也會對銀行的盈利產(chǎn)生負面影響，股權(quán)成本一般高于負債資本量。 資本充足率反映了商業(yè)銀行抵御風險的能力。 答： 正確。資本充足率的高低戴白噢著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風險能力的高低， 而金融風險在市場經(jīng)濟多邊環(huán)境中是客觀存在的， 不易準確預(yù)測的。 我國目前獨資商業(yè)銀行只能通過財政增資的方式增加資本金。 答： 錯。通過財政增資方式增加商業(yè)銀行的資本金，只是渠道之一，國有商業(yè)銀行還可以通過自我積累發(fā)行長期金融債券，也可以發(fā)行股票來增加資本金。 五、簡答題 為什么銀行認為普通股不是最具有吸引力的外源資本形式。 答：首先，銀行面臨著銀行股東因銀行凈收入增加而要求增發(fā)紅利的壓力；其次，普通股的交易費用因稅后列支而一般高于其他外源資本；第三，當銀行增發(fā)普通股時，大股東會因面臨失去控股地位而進行阻撓。 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 8 銀行優(yōu)先股具有哪些特點？ 答：首先 ，銀行優(yōu)先股可以減緩銀行普通股股價的下降；其次，優(yōu)先股無到期日，不存在償債壓力；第三，優(yōu)先股的資本成本常低于普通股；第四，優(yōu)先股可提高銀行財務(wù)杠桿系數(shù)，在下正效應(yīng)情況下可使銀行普通股收益率增加。 資本盈余和留存盈余分別具有什么作用？ 答：（ 1）資本盈余主要由投資者超繳資本所為。資本盈余與股本是有著相關(guān)關(guān)系的兩個項目，如果股票采用溢價發(fā)行，則銀行通過股票籌資所取得的籌資額必然大于按面值所確定的金額（股本），這超過股本以上的部分構(gòu)成資本盈余的主體；資本盈余還反映銀行資本的增值部分，反映接受捐贈所增加的資本等 等；資本盈余是調(diào)節(jié)銀行資本金、制定股息政策的一個重要項目。 （ 2）留存盈余具有調(diào)節(jié)資本金、影響股息政策的作用；留存盈余的大小影響銀行對內(nèi)對外投資的規(guī)模，如果銀行將留存盈余股本化，采用高額股息支付率及擴大投資規(guī)模，則銀行的留存盈余也會減少。 銀行儲備金有什么作用？ 答：儲備金在應(yīng)付因優(yōu)先股拆回等造成的股權(quán)資本減少或因貸款壞賬損失等資本損失方面起到重要作用；其逐年累計提留的做法不會對當年的分紅產(chǎn)生巨大影響，補償取用時，又可使銀行避免因資產(chǎn)損失而對當年收益造成沖擊；儲備金在銀行資本中的比重不會太大，對上市公司 面言，提留儲備金多少會影響本年利潤分配，從而造成股票價格的波動。 簡述銀行并購的原因和影響。 答：銀行并購的最根本的原因是追求利潤和迫于競爭。（ 1）追求規(guī)模發(fā)展（ 2）追求協(xié)同效應(yīng)（ 3）管理層利益驅(qū)動 銀行并購帶來哪些效應(yīng)？ 答：（ 1）并購帶來更多的金融產(chǎn)品，提高了銀行的收益水平以及現(xiàn)金凈流入。（ 2）并購改善了產(chǎn)品的《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 9 推銷和銷售。（ 3）并購可將銀行帶入有吸引力的新市場。（ 4）并購改善了經(jīng)營管理水平。（ 5）并購降低了銀行經(jīng)營成本。 為何巴塞爾協(xié)議有關(guān)銀行資本規(guī)定對國際銀行間的公平競爭具有特別重要的意義 ？ 答：從會計角度來看，銀行資本為銀行資產(chǎn)負債表恒等式中的一項，具有明顯的賬面價值意義。盡管這一定義在銀行資本的賬面價值與市場價值沒有大的偏差時才具有真實的經(jīng)濟意義，但對于許多銀行來說，其資本的市值不易確定，因此，金融管理當局對