【正文】 、對工商企業(yè)的股權(quán)直接投資和人事往來 —— 從而形成銀企之間松弛的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和較純粹的債權(quán)債務(wù)聯(lián)系。 二、英國模式 :銀企之間自然形成的短期債權(quán)債務(wù)關(guān)系，未形成對工商企業(yè)直接投資的傳統(tǒng) 三、德國模式：銀行對工商業(yè)資本 的依存與控制 ? 德國全能銀行的傳統(tǒng)是通過股權(quán)操作和人事安排加強(qiáng)對工商企業(yè)的監(jiān)督與控制 四、日本模式：主銀行制 ? 主銀行制： 銀行通過某種產(chǎn)權(quán)關(guān)系形成聯(lián)系、參與企業(yè)的經(jīng)營管理過程。 五、中國模式：改革進(jìn)程中的探索 ? 金融體制改革以前，禁止多頭開戶、多頭貸款； ? 人民銀行行使中央銀行職能后，才逐步允許多頭開戶、多頭貸款； ? 1990 年代，央行試點推行的主辦銀行制 （所謂主辦銀行，是指對企業(yè)提供主要信貸支持、持有企業(yè)較多股份 ，并承擔(dān)監(jiān)督企業(yè)主要責(zé)任的銀行 —— 與日本的主銀行不同）； ? 人行 2020 年《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》： 單位可開立基本存款賬戶和其他存款賬戶，仍然允許多頭開戶和貸款 ——形成美國模式的銀企關(guān)系。 即通過一種制度安排，合理地配置所有者與經(jīng)營者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系。其主要特點是通過股東大會、董事會、監(jiān)事會及管理 層所構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部治理。 公司治理是通過一套包括正式或非正式的、內(nèi)部的或外部的制度或機(jī)制來協(xié)調(diào)公司與所有利害相關(guān)者之間的利益關(guān)系，以保證公司決策的科學(xué)化，從而最終維護(hù)公司各方面的利益。 這一制度通常成為公司治理結(jié)構(gòu)，它主 要由公司股東大會、董事會、監(jiān)事會等公司機(jī)關(guān)所構(gòu)成。 即所有者和經(jīng)營者都以其法律賦予的權(quán)力承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。由于法人財產(chǎn)權(quán)和終極所有權(quán)的不一致性，從而導(dǎo)致經(jīng)營者和所有者在公司的利益不一致。 ? 公司治理的目標(biāo)與核心： 不是為制衡而制衡，而是要使公司最有效的運行。 公司治理機(jī)制 傳統(tǒng)的公司治理大多基于分權(quán)與制衡而停留在公司治理結(jié)構(gòu)的層面上，較多地注重對公司股東大會、董事會、監(jiān)事會和高層經(jīng)營者之間的制衡關(guān)系的研究。 ? 但科學(xué)的公司治理不僅需要一套完備有效的公司治理結(jié)構(gòu)， 更需要若干具體的超越結(jié)構(gòu)的治理機(jī)制。 ? 在最新的 公司治理原則 中，已不再單純強(qiáng)調(diào)公司治理結(jié)構(gòu)的概念和內(nèi)容，而涉及到許多 具體的治理機(jī)制 。 二、 商業(yè)銀行的公司治理 奧鵬遠(yuǎn)程教育中心助學(xué)服務(wù)部 心系天下求學(xué)人 專業(yè) 專注 周到 細(xì)致 6 （一） 商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)公司治理的基本要求 ? 在保障公共利益的前提下保護(hù)股東的利益 （二） 西方商業(yè)銀行的公司治理特征 股東地位： 銀行所有權(quán)與控制權(quán)分離 ? 股東權(quán)利： 董事 會、監(jiān)事會以及銀行經(jīng)營方針的投票表決權(quán)；利益分配權(quán)；知情權(quán) ? 大股東≠董事： 董事是銀行的經(jīng)營管理者（銀行家） ? 最大股東≠董事長 董事會的定位： 高級管理層 ? 董事長： 首席執(zhí)行官 CEO—— 發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃 ? 董事： 高層管理者，是銀行某一方面工作的最高負(fù)責(zé)人 ? 總裁： 首席運行官 COO—— 日常管理 ? 執(zhí)行副總裁、高級副總裁、副總裁等屬于“技術(shù)職稱” 監(jiān)事會： 多種模式 ? 美英日： 無監(jiān)事會，銀行內(nèi)部的審計、稽核工作由審計委員會完成 ? 德國： 銀行監(jiān)事會 =我國銀行的董事會 —— “雙層董事會”制度 ? 意大利： 監(jiān)事會是銀行的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu) （三）我國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu) ? 制度文獻(xiàn)：人行《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引》，銀監(jiān)會《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等等。 ? 獨立董事履職時尤其要關(guān)注存款人和中小股東的利益 ? 關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名委員會應(yīng)當(dāng)由獨立董事?lián)呜?fù)責(zé)人，其成員不應(yīng)包括控股股東提名的董事 監(jiān)事會與外部監(jiān) 事 ? 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)事提名委員會、審計委員會，其負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)由 外部監(jiān)事 擔(dān)任 ? 外部監(jiān)事 在履行職責(zé)時尤其要關(guān)注存款人和商業(yè)銀行整體利益 高級管理層： 由行長、副行長、財務(wù)負(fù)責(zé)人等組成 ? 商業(yè)銀行董事長和行長 應(yīng)當(dāng)分設(shè)； ? 商業(yè)銀行董事長 不得由控股股東 的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人 兼任 ? 行長擁有重要人事的提名權(quán)以及經(jīng)營計劃實施權(quán) 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行人事及經(jīng)營管理活動的監(jiān)控： 如對銀行董事和高管人員任職資格的管理 （四）我國商業(yè)銀行股東的限制制度 ? 《商業(yè)銀行法》、《銀監(jiān)會法》、《關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股的暫行管理（人行 1994 年 186 號文）》、《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法（ 2020. 12. 31）》 股東資格的禁止性規(guī)定 ? 黨政機(jī)關(guān)、部隊、團(tuán)體、（國家撥給經(jīng)費的）事業(yè)單位； ? 政策性銀行； ? 國有商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)不得入股； ? 各金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)； ? 以換股形式的相互投資入股； ? 未經(jīng)批準(zhǔn)不得向個人募集股本； ? 企業(yè)以銀行貸款向金融機(jī)構(gòu)投資入股； ? 外資、中外合資金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)均不得向中資金融機(jī)構(gòu)投資（這一條已經(jīng)改革） 股東的限制性規(guī)定 ? 其他商業(yè)銀行以及信托、金融租賃、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司可以向金融機(jī)構(gòu)投資入股，但須：①資本 充足率達(dá) 8%；②投資累計金額不得超過資本金的 20%；③投資來源限于超過 8%以上的資本金部分； ? 保險公司可以向金融機(jī)構(gòu)投資入股，但投資累計額不得超過資本金的 25%； ? 證券公司可以用資本金向金融機(jī)構(gòu)投資入股，但投資累計額不得超過資本金的 20%； ? 工商企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)投資入股，應(yīng)當(dāng)：①業(yè)績良好、按期還貸、最近三年連續(xù)盈利；②凈資產(chǎn)達(dá)總資產(chǎn)的 30%；③對金融機(jī)構(gòu)以及其他企業(yè)投資累計金額不超過凈資產(chǎn)的 50%。 境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)的限制 ? 境外金融機(jī)構(gòu)種類，包括國際金融機(jī)構(gòu)和外國金融機(jī)構(gòu)：①國際金融機(jī)構(gòu)是指世界銀行及其附屬機(jī)構(gòu)、其他政府間開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)可的其他國際金融機(jī)構(gòu)；②外國金融機(jī)構(gòu)是指在外國注冊成立的金融控股公司、商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、基金及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)可的其他外國金融機(jī)構(gòu) ? 程序：經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn) ? 入股形式：貨幣出資 ? 入股條件：（見后面） 奧鵬遠(yuǎn)程教育中心助學(xué)服務(wù)部 心系天下求學(xué)人 專業(yè) 專注 周到 細(xì)致 7 ? 入股限制：單個境外金融機(jī)構(gòu)向中資金融機(jī)構(gòu)投資入股比例不得超過 20%、外資累計不超過 25%。 三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運行的組織結(jié)構(gòu) （一）西方商業(yè)銀行的內(nèi)部組織體系 總分行制或地區(qū)總部制 機(jī)構(gòu)扁平化模式 ：大總行、大部門、小分行（ 分行事業(yè)部化 ，主要職能是營銷，業(yè)務(wù)范圍根據(jù)所在市場的情況而定） 業(yè)務(wù)運行系統(tǒng)的主要構(gòu)造 ? 業(yè)務(wù)營銷拓展系統(tǒng)（前臺）： 包括公司銀行業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、住房金融、投資銀行（資本市場）業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、資產(chǎn)保全等部門 ? 業(yè)務(wù)處理與控制系統(tǒng)（中臺）： 規(guī)劃發(fā)展、計劃財務(wù)、 會計結(jié)算、信貸審批管理、項目管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險控制等部門 ? 支持保障系統(tǒng)（后臺）： 辦公室及綜合管理、信息技術(shù)與電子商務(wù)、人力資源、研究開發(fā)、公共關(guān)系、紀(jì)檢監(jiān)察和審計稽核、法律事務(wù)、企業(yè)文化、安全保衛(wèi)等部門 矩陣式管理： 縱向管理、橫向協(xié)調(diào) ? 縱向系統(tǒng)： 專門進(jìn)行某一特定業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的指導(dǎo)、管理以及操作（在分支行的派出機(jī)構(gòu)及人員對總行主管行長負(fù)責(zé)） ? 橫向系統(tǒng)： 每一種、每一筆業(yè)務(wù)活動的協(xié)調(diào)處理 （二）我國商業(yè)銀行的內(nèi)部組織體系 傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)特征 ? 總分行制 ? 分級管理制： 各級分支行進(jìn)行獨立的財務(wù)核算與考核 ? 按行政（國有銀行和信用社）或經(jīng)濟(jì)區(qū)域（股份制銀行）設(shè)立分支機(jī)構(gòu) ? 橫向 管理與控制 （各職能部門對本級行長負(fù)責(zé)）、縱向 指導(dǎo) 我國部分銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的改革 ? 風(fēng)險控制、審計稽核 走向縱向管理 （總行特派專員，對總行主管副行長負(fù)責(zé)、而非對本級行行長負(fù)責(zé)）；財務(wù)管理、會計處理 正在走向 縱向管理； ? 支行管理權(quán)限上收，主要承擔(dān)營銷職能 。 第一節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債的種類及特征 銀行負(fù)債的概念 廣義 ：銀行除自有資本之外，需要承擔(dān)償付義務(wù)的信貸資金來源。（負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的對象） 二、負(fù)債在銀行經(jīng)營中的作用 1 銀行經(jīng)營的先決條件：決定資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)、啟動中間業(yè)務(wù)；保持流動性、實現(xiàn)盈利性的手段；對外拓展業(yè)務(wù)的主要渠道； 三、銀行負(fù)債的種類及特征 （一）存款負(fù)債 按期限劃分 —— 反映流動性程度的差異： 活期、定活兩便、通知、定期（短期、中期） ? 按存款人性質(zhì)劃分：企業(yè)和機(jī)團(tuán)事業(yè)單位（對公存款業(yè)務(wù)）、儲蓄（個 人存款業(yè)務(wù)） —— 存在四方面的差異：①影響因素不同；②穩(wěn)定性與存款可用比例不同；③信貸服務(wù)的需求不同；④產(chǎn)品營銷的策略不同； 按存取方式劃分 存款的特征 —— 被動型負(fù)債： 銀行要保證普通存款的提取自由。 （二）借入負(fù)債 種類：同業(yè)拆借、向央行借款、再貼現(xiàn)、債券回購協(xié)議、向資本市場籌資。 （三）其他負(fù)債 結(jié)算中負(fù)債：結(jié)算在途資金、計算保證金等 ? 特征 —— 臨時性負(fù)債 第二節(jié) 銀 行負(fù)債管理理論 ? 銀行負(fù)債管理理論：銀行負(fù)債管理的指導(dǎo)思想 ? 分傳統(tǒng)負(fù)債管理理論（銀行券理論與存款理論） 奧鵬遠(yuǎn)程教育中心助學(xué)服務(wù)部 心系天下求學(xué)人 專業(yè) 專注 周到 細(xì)致 8 和現(xiàn)代負(fù)債管理理論（購買理論和銷售理論） 一、銀行券理論 ? 金屬貨幣流通時期 ? 核心內(nèi)容：信用貨幣（銀行的負(fù)債）發(fā)行的支付準(zhǔn)備要求（非全額的兌付準(zhǔn)備金） ? 現(xiàn)實意義：銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備金制度以及流動性管理要求 二、存款理論 央行壟斷貨幣發(fā)行 — 1950 年代 主要內(nèi)容： 存款是銀行最主要的負(fù)債來源 。存款是銀行成本開支的渠道 。對存款資金的運用應(yīng)限制在存款 穩(wěn)定的沉淀額度以內(nèi) 。強(qiáng)調(diào)依據(jù)客戶意愿組織負(fù)債資金 。變被動的存款觀念為主動的借款觀念 。購買的對象相比吸存對象更為廣泛 。實施這一理論的最佳時機(jī)是高通脹下的實際負(fù)利率 。銀行經(jīng)營行為更加積極主動，市場競爭能力更強(qiáng) 。未能取得長期穩(wěn)固的正統(tǒng)地位 對應(yīng)的銀行經(jīng)營理論（資產(chǎn)負(fù)債管理理論）： 負(fù)債管理理論 四、銷售理論 1980 年代 —— 基本特征： 不再單純著眼于資金，而是立足于產(chǎn)品和服務(wù) 主要內(nèi)容： 客戶的利益和需要，是銀行服務(wù)的出發(fā)點和歸屬 。銀行 的負(fù)債管理就是要推銷產(chǎn)品、提供服務(wù)，從中既獲得資金、又取得報酬 。 1 日、 7 日通知存款。 ? 單位協(xié)定存款 —— 是指客戶通過與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》，約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對 基本存款額度內(nèi)的存款 按結(jié)息日活支取日 活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分 按結(jié)息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個月定期存 款利率的 協(xié)定存款利率給付利息 的一種存款。 ? 活期和定期儲蓄賬戶 ? 個人退休賬戶 定期存款 ? 期限檔次多樣 ? 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（ CDs） 通知存款 三、存款管理規(guī)則 （一） 存款業(yè)務(wù)管理的基本制度 存款種類及利率的管制 存款賬戶的管理制度 存款人權(quán)益的相對保護(hù)制度 奧鵬遠(yuǎn)程教育中心助學(xué)服務(wù)部 心系天下求學(xué)人 專業(yè) 專注 周到 細(xì)致 9 ? 商業(yè)銀行法：第 29 條??對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。