論我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-30 16:43 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 險(xiǎn) , 指在應(yīng)對(duì)外部事件或外部環(huán)境時(shí) , 如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會(huì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等 , 由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。前者主要與 內(nèi)部控制效率或管理質(zhì)量有關(guān) , 又稱(chēng)為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)后者主要與外部事件有關(guān) ,又稱(chēng)為外部事件或外部依存風(fēng)險(xiǎn)。 二是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，信貸擔(dān)保只是發(fā) 放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的 充分條件 。目前，商業(yè)銀行對(duì)信貸擔(dān)保還存在一種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，即過(guò)于看重信貸擔(dān)保的作用，認(rèn)為只要有信貸擔(dān)保就可以發(fā)放信貸。信貸擔(dān)保只是分散了信貸風(fēng)險(xiǎn)，提供了一種補(bǔ)償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風(fēng)險(xiǎn)。缺乏判 斷 抵押品 評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估資格和識(shí)別評(píng)估結(jié)論準(zhǔn)確與否的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于是由銀行還是由借款人聘用評(píng)估機(jī)構(gòu)、聘用具有什么資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)、如何考核評(píng)估機(jī)構(gòu)的 資信 狀況、如何判定評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)論是否準(zhǔn)確等沒(méi)有明確要求。實(shí)際情況是評(píng)估機(jī)構(gòu)基本上是由借款人聘用，支付評(píng)估費(fèi)用，受聘的評(píng)估機(jī)構(gòu)往往考慮借款人的要求，高估 抵押物 價(jià)值，銀行只要看到評(píng)估機(jī)構(gòu)的 評(píng)估報(bào)告 后就予以認(rèn)可，造成大多 抵押物 價(jià)值高估，銀行處置 抵押物 時(shí)，要么抵押物 有價(jià)無(wú)市 ，要么 清算價(jià)值 大大低于 賬面價(jià)值 。另外也沒(méi)有判斷抵押物 變現(xiàn)能力 的標(biāo)準(zhǔn)。造成實(shí)際工作中無(wú)法判斷抵押物是否為市場(chǎng)所接受，接受程度如何。 三是道德風(fēng)險(xiǎn)， 道德風(fēng)險(xiǎn) 是 委托人 與代理人簽約后 ,在履行過(guò)程中由于 信息不對(duì)稱(chēng) 導(dǎo)致具有信息優(yōu)勢(shì)的一方有可能為實(shí)現(xiàn)其自身 利益最大化 ,采取不利于他人的行動(dòng) ,侵占他人的利益 ,從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中 ,存在著多層次和多方面的 委托代理關(guān)系 ,因此由于 信息不對(duì)稱(chēng) 所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。我國(guó)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源仍然是信貸業(yè)務(wù) ,信貸業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也成為近年來(lái)商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)防范 的研究重點(diǎn)。 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因 當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn) 形成的原因 主要體現(xiàn) 在 以下 幾 個(gè)方面 : 內(nèi)部原因 一、 信貸管理機(jī)制不健全。就目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理而言 ,貸款的審批和發(fā)放主要憑借個(gè)人主觀意愿 ， 無(wú)論是貸前 調(diào)查 還是貸時(shí)審查 ,都缺少科學(xué)而完整的客觀評(píng)價(jià)以及完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后 ， 銀行極少就企業(yè)對(duì)貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與。這種只 “ 放不問(wèn) ” 的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。另外 ， 信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤 ， 缺乏明確有力的激勵(lì)約束機(jī)制。 二、 信貸管理方法和手段落后。我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時(shí) ， 采用定性方法者較多 ， 缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析。信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段 ， 缺乏在統(tǒng)計(jì)分 析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具 ， 如缺乏對(duì)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型 、 企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開(kāi)發(fā)和使用。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定也主要是由各個(gè)銀行自己進(jìn)行 ， 評(píng)級(jí)的主觀性強(qiáng)。另外 ,我國(guó)商業(yè)銀行的電子化起步較晚 ， 很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)完整信息的數(shù)據(jù)庫(kù)。 三、 缺乏高素質(zhì)人才。 就 當(dāng)前 ， 信貸管理工作需要大量的高素質(zhì)人才。對(duì)于高素質(zhì)人才的要求是 ： 既懂銀行業(yè)務(wù) ， 又了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) ； 既有深厚、淵博的經(jīng)濟(jì)、金融、法律知識(shí) ， 又有較強(qiáng)的社會(huì)活動(dòng)能力 ； 既有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力 ， 又要有良好的政治思想素質(zhì)。 外部因素 一、微觀經(jīng)濟(jì)不景氣，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降，直接影響到銀行貸款資產(chǎn)的安全。據(jù)我所在的縣域，一般民營(yíng)企業(yè)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)中的困難企業(yè)幾乎占了一半的樣子，這結(jié)果必然會(huì)相應(yīng)地影響到銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量。近年來(lái)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個(gè)直接原因。 二、社會(huì)保障制度改革滯后是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的又一重要因素。由于企業(yè)破產(chǎn)失業(yè)救濟(jì)制度沒(méi)有完善起來(lái)，因而銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法直接分散和轉(zhuǎn)移。企業(yè)與社會(huì)的問(wèn)題沒(méi)有解決，直接導(dǎo)致企業(yè)把生產(chǎn)所需資金的缺口留給銀行貸款解決，形成貸款風(fēng)險(xiǎn)壓力。企業(yè)保險(xiǎn)制度不健全 ，使銀行無(wú)法保全貸款資產(chǎn)的安全性，增加了損失的概率。 三、法律制度約束不力，同樣是銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)形成的一個(gè)重要原因。從某種程度上說(shuō)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)。由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和法制建設(shè)的時(shí)間尚短，不論是公民或企業(yè)的法律意識(shí)，還是國(guó)家的立法、執(zhí)法 ,都不盡如人意。銀行常常在運(yùn)用法律維護(hù)自身合法權(quán)益時(shí)，受到挫折。 四、社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制不健全，企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重，加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)目前缺乏一套完善的社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制，逃債者得不到法律和社會(huì)的制裁，廉價(jià)的逃債成本成為企業(yè)逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴(lài)債等現(xiàn) 象層出不窮，使得我國(guó)金融市場(chǎng)的誠(chéng)信資源遭到了非道德主義的侵襲，社會(huì)信用出現(xiàn)了嚴(yán)重的滑坡和流失，信用已成為最稀缺的資源。 五、借款人品格。它是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且在負(fù)債期間具有能夠主動(dòng)承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。借款人在主觀上有沒(méi)有償還債務(wù)的意愿，與借款人品格是密不可分的。 第 3 章 我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理存在的問(wèn)題 商業(yè) 銀行 信貸管理，從廣義上理解包括制定和實(shí)施 信貸政策 ，建立和健全內(nèi)部授權(quán) 授信 制度，制定、貫徹和執(zhí)行信貸操作程序，以及建立信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制機(jī)制等諸多相互協(xié)調(diào)、制約的制度系統(tǒng)及其對(duì)制度執(zhí)行效果的監(jiān)督系統(tǒng)。狹義上的商業(yè) 銀行 信貸管理僅指 貸款 發(fā)放前的調(diào)查工作、 貸款 存續(xù)期間 的管理工作以及貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后的監(jiān)督、控制和處理工作。本文采納狹義的商業(yè)銀行信貸管理概念，在分析當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理中存在的問(wèn)題的基礎(chǔ)上，試圖提出解決這一問(wèn)題的基本思路和實(shí)際操作對(duì)策。當(dāng)前 我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理工作中存在的主要問(wèn)題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)比較落后 銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，特別是不斷增長(zhǎng)的不良資產(chǎn)，已經(jīng)成為當(dāng)前銀行要解決的最突出的問(wèn)題。 由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技術(shù)等方面的落后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理總體處于較低水平。 我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)總體規(guī)模巨大： 商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在不良貸款當(dāng)中。我國(guó)商業(yè)銀行的不良貨款一直是比較嚴(yán)重的。截至 2021 年底，我國(guó)全部商業(yè)銀行不良貸款率仍高達(dá)為 %，不良貸款額為 億元，其中國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款 率為 %，總額為 億元；股份制商業(yè)銀行情況好些，不良貸款總額為 億元，比率為 %；城市商業(yè)銀行不良貸款余額 億元，不良貸款率 %；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額 億元，不良貸款率 %； 信用風(fēng)險(xiǎn)信息披露的不足，外部了解很少 從披露信用風(fēng)險(xiǎn)信息的現(xiàn)狀來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行、上市銀行以及股份制銀行之間都存在著較大的差異，這主要
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