商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類及呆賬準(zhǔn)備計提講座(編輯修改稿)
2025-02-10 20:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 析借款人長短期償債能力、盈利能力和營運能力等，綜合評估借款人的財務(wù)狀況。 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 非財務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險因素（包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟和技術(shù)環(huán)境等）、經(jīng)營風(fēng)險因素（包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略、產(chǎn)品與市場分析、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析等）、管理風(fēng)險因素（包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等）、自然社會因素、還款記錄（含在其他銀行償還記錄）、還款意愿、債務(wù)償還的法律責(zé)任以及農(nóng)村合作金融機構(gòu)的信貸管理。 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 ? 注：判斷第一還款來源與第二還款來源的應(yīng)用 如果企業(yè)的還款來源是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量比較穩(wěn)定，則可判斷借款人使用第一還款來源歸還全部貸款本息，貸款可能為正常類。 如果企業(yè)的還款來源是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，但經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金正在減少，則可判斷借款人目前有使用第一還款來源歸還全部貸款本息的能力，但潛伏未來不能使用第一還款來源歸還全部貸款本息的，貸款可能為關(guān)注類。 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 如果企業(yè)的還款來源不是或不全是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，而是投資后進行籌資活動，用于歸還貸款本息的來源。如轉(zhuǎn)讓對外投資、出售固定資產(chǎn)、出售流動資產(chǎn)、對外借款等。則可判斷使用第二還款來源歸還的貸款，在初評時可能劃入不良貸款大類別之中，貸款可能為次級類或次級類貸款以下。 如果企業(yè)的還款來源只是投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且明顯不足，則可判斷絕對沒有第一還款來源，即便動用了第二還款來源以后，也不能全部還清貸款本息的，預(yù)測損失較大的，可能最高劃入可疑貸款類別。 —— 摘自《五級分類操作指南》 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 。還款記錄也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)。分類時要根據(jù)借款人的品行和信用記錄等因素來綜合判斷借款人的還款意愿。因為一個人的還款意愿只能從歷史記錄，從經(jīng)營過程中是否遵紀(jì)守法、誠實守信程度、有無隱瞞事實采取不正當(dāng)手段來套取銀行貸款、是否有意拖欠銀行的貸款等等的事實來推斷和判斷借款人的還款意愿，從而判定貸款的風(fēng)險程度。 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 。還款意愿是指借款人按合同規(guī)定還本付息的主觀愿望。分類時，要根據(jù)借款人的品性和信用記錄等因素來綜合判斷借款的還款意愿，即還款的主觀愿望是否強烈。 。（本條為新增加條款，主要考查貸款項目的市聲前景，是否能取得足夠的收益，進而影響貸款本息的足額及時歸還） 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 。擔(dān)保分析是指金融機構(gòu)對由借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施 (分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式 )進行分析。主要從法律上的有效性、價值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進行評估，判斷擔(dān)保作為第二還款來源對借款人還款能力的影響。對抵（質(zhì)）押物的評估，有市場的按市場價格定價；沒有市場的按同類抵（質(zhì)）押物最低價格計算。 。明晰的法律責(zé)任是確保及時足額償還貸款本息的重要保證。分類時要注意分析借款人和擔(dān)保人是否具備主體資格、合同要素是否齊全、還款條款含義是否明確、代理簽字人員簽字是否經(jīng)過合法授權(quán)。主要是指經(jīng)濟方面的法律責(zé)任。 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 。貸款發(fā)放是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求，存在政策性風(fēng)險；是否違法違規(guī)發(fā)放貸款，貸款三查制度中貸前調(diào)查是否到位、貸中審查是否審慎、貸后檢查是否盡職，是否存在操作性信貸風(fēng)險。 對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。（第七條） 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 ? （六）貸款分類應(yīng)注意的幾項內(nèi)容 類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。 的界定 《指引》第八條 對零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法，依據(jù)貸款逾期時間長短直接劃分風(fēng)險類別。對農(nóng)戶、農(nóng)村微型企業(yè)貸款可同時結(jié)合信用等級、擔(dān)保情況等進行風(fēng)險分類。（原《指導(dǎo)原則》沒有就自然人和小企業(yè)貸款分類作出明確規(guī)定） 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 銀監(jiān)會于 2023年 7月 25日印發(fā)了《小企業(yè)貸款風(fēng)險分類辦法》，對小企業(yè)的貸款分類進行了進一步確定，主要內(nèi)容有：發(fā)生《 商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》第十八條所列舉的影響小企業(yè)履約能力的重大事項以及出現(xiàn)該指引“附錄”所列舉的預(yù)替信號時，小企業(yè)貸款的分類應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣的基礎(chǔ)上至少下調(diào)一級；貸款發(fā)生逾期后，借款人或擔(dān)保人能夠追加提供履約保證金、變現(xiàn)能力強的抵質(zhì)押物等低風(fēng)險擔(dān)保，且貸款風(fēng)險可控，資產(chǎn)安全有保障的，貸款風(fēng)險分類級別可以上調(diào)。 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 小企業(yè)貸款逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣 逾期時間 未逾期 逾期1—30天 逾期31—90天 逾期91—180天 逾期181—360天 逾期361天以上 擔(dān)保方式 信用 正常 關(guān)注 次級 可疑 可疑 損失 保證 正常 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 抵押 正常 正常 關(guān)注 關(guān)注 次級 可疑 質(zhì)押 正常 正常 正常 關(guān)注 次級 可疑 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 《 商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》第十八條：發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應(yīng)實地調(diào)查核實，并在檔案中予以記載。同時，工作人員加強溝通，確保各方均能及時掌握相關(guān)信
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