工程項目內(nèi)部控制制度-文庫吧資料
2025-04-23 05:25本頁面
【正文】 。（2）工程預算由工程部門的專業(yè)人員或委托專業(yè)機構編制。（2）工程概算是由工程設計人員，依據(jù)工程概算定額和各種費用標準編制。第十四條 招投標原則（1）公平、公正、公開；（2）投標單位不得少于3家；（3）合理設定中標條件；（4）保密。第四章 工程項目實施控制第十二條 招標范圍公司除下列情形外，所有工程項目均采用招標方式確定施工單位：（1）自營項目；（2）小型項目，且按國家及地方政府規(guī)定可不招標的項目。項目評估由工程部門組織相關專家（1）評估人員應由工程、技術、財會等相關專家參加；（2）對可研報告的完整性、客觀性進行技術經(jīng)濟分析和評審；（3）出具評審意見。可行性研究由工程部門會同相關部門（1）可行性分析應由基建、營銷、生產(chǎn)技術、財務等部門派員參加；（2）對項目的必須性和可行性進一步進行研究和分析：①市場研究分析；②技術分析；③財務經(jīng)濟分析等。批準和越權批準處理（1）審批人根據(jù)公司對工程項目相關業(yè)務授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權限；（2）經(jīng)辦人在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理工程項目業(yè)務；（3）對于審批人超越授權范圍審批的工程項目業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕并應拒絕辦理，并及時向審批人的上一級授權部門報告?？偨?jīng)理（1）按授權簽署。董事長預算外單項50萬元至200萬元，年預算外累計不超過500萬元總經(jīng)理（1）年度預算內(nèi)工程項目；（2）預算外單項50萬元以下，年預算外累計不超過200萬元。第九條 授權審批和權責劃分授權方式（1）公司對董事會的授權由公司章程規(guī)定和股東大會決議；（2）公司對董事長和總經(jīng)理的授權，由公司董事會決議；（3）總經(jīng)理對下屬的授權以年度授權書。財務部門（1）參與工程項目的可研論證與評估、決算事項；（2）工程項目核算；（3）工程價款支付；（4）參與工程概預算、結算審核；（5）參與工程建設監(jiān)督。第七條 經(jīng)辦和核算工程項目業(yè)務人員的素質要求具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務素質；熟悉國家有關的法律法規(guī)及工程項目管理方面的專業(yè)知識；符合公司規(guī)定的崗位規(guī)范要求。第二章 崗位分工和授權批準第五條 不相容崗位分離項目建議、可行性研究人員與項目決策人員分離；概預算編制人員與審核人員分離；項目實施人員與價款支付人員分離；竣工決算人員與審計人員分離?？⒐Q算環(huán)節(jié)的控制流程應科學嚴密，竣工清理范圍、竣工決算依據(jù)、決算審計要求、竣工驗收程序、資產(chǎn)移交手續(xù)等應明確。委托其他單位承擔工程項目時，相關的招標程序和合同協(xié)議的簽訂、管理程序應明確。工程項目的決策依據(jù)應充分適當，決策過程應科學規(guī)范。工程項目會計處理和相關信息不合法、不真實、不完整，可能導致公司資產(chǎn)賬實不符或資產(chǎn)損失。工程物資質次價高，工程監(jiān)理不到位，項目資金不落實，可能導致工程質量低劣，進度延遲或中斷。工程項目概預算編制不當和執(zhí)行不力，可能造成工程項目建造成本的增加。工程項
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1