工程項(xiàng)目內(nèi)部控制制度(更新版)
【正文】 計(jì)要求、竣工驗(yàn)收程序、資產(chǎn)移交手續(xù)等應(yīng)明確。工程物資質(zhì)次價(jià)高，工程監(jiān)理不到位，項(xiàng)目資金不落實(shí)，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延遲或中斷。工程項(xiàng)目內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司對(duì)工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制，防止并發(fā)現(xiàn)和糾正工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)實(shí)施和管理中的各種差錯(cuò)與舞弊，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。工程項(xiàng)目成本失控，可能造成公司經(jīng)營管理效益和效率低下。價(jià)款支付的方式、金額、時(shí)間進(jìn)度應(yīng)明確。審計(jì)部門（1）工程審計(jì)和委托工程審計(jì)；（2） 合同審計(jì)；（3） 參與工程項(xiàng)目的可研論證與評(píng)估、決算事項(xiàng)；（4） 參與工程建設(shè)監(jiān)督。第三章 工程項(xiàng)目決策控制第十條 工程項(xiàng)目決策控制程序圖項(xiàng)目建議項(xiàng)目立項(xiàng)是否立項(xiàng) NO YES可行分析、項(xiàng)目評(píng)估是否合理 NO YES項(xiàng)目審批是否通過 NO YES項(xiàng)目實(shí)施第十一條 工程項(xiàng)目決策控制程序要求業(yè)務(wù)操作操作人控制要求項(xiàng)目立項(xiàng)董事長或總經(jīng)理（1）項(xiàng)目必須符合公司的發(fā)展需要，項(xiàng)目應(yīng)是必要和可行的；（2）項(xiàng)目立項(xiàng)前已進(jìn)行了初步調(diào)查研究，并由相關(guān)部門編制項(xiàng)目建議書，無項(xiàng)目建議書一般不予立項(xiàng)。第十五條 工程概算（1）工程概算，是公司以初步設(shè)計(jì)文件為基礎(chǔ)而編制的，是考核設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)性和合理性的重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，是確定工程規(guī)模、編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算、資金籌措的重要依據(jù)。（2）合同條款必須符合《中華人民共和國合同法》的相關(guān)規(guī)定。（2）公司辦理工程項(xiàng)目采購業(yè)務(wù)，參照公司采購存貨和固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定辦理。復(fù)核無誤后，方可辦理價(jià)款支付手續(xù)。在工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)，施工單位根據(jù)工程承包合同，施工招投標(biāo)文件等編制竣工決算書。第二十八條 工程項(xiàng)目驗(yàn)收入庫 工程項(xiàng)目驗(yàn)收合格的，工程部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制財(cái)產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交入庫手續(xù)（參照《內(nèi)控11號(hào)——固定資產(chǎn)》）。依據(jù)公司授權(quán)和部門職能描述，對(duì)公司工程項(xiàng)目管理進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。重點(diǎn)檢查概預(yù)算編制的依據(jù)是否真實(shí)，是否按規(guī)定對(duì)概預(yù)算進(jìn)行審核；（5）各類款項(xiàng)支付制度的執(zhí)行情況。
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