工程項目內(nèi)部控制制度(更新版)
【正文】 計要求、竣工驗收程序、資產(chǎn)移交手續(xù)等應(yīng)明確。工程物資質(zhì)次價高，工程監(jiān)理不到位，項目資金不落實，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進度延遲或中斷。工程項目內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為了加強公司對工程項目的內(nèi)部控制，防止并發(fā)現(xiàn)和糾正工程項目業(yè)務(wù)實施和管理中的各種差錯與舞弊，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。工程項目成本失控，可能造成公司經(jīng)營管理效益和效率低下。價款支付的方式、金額、時間進度應(yīng)明確。審計部門（1）工程審計和委托工程審計；（2） 合同審計；（3） 參與工程項目的可研論證與評估、決算事項；（4） 參與工程建設(shè)監(jiān)督。第三章 工程項目決策控制第十條 工程項目決策控制程序圖項目建議項目立項是否立項 NO YES可行分析、項目評估是否合理 NO YES項目審批是否通過 NO YES項目實施第十一條 工程項目決策控制程序要求業(yè)務(wù)操作操作人控制要求項目立項董事長或總經(jīng)理（1）項目必須符合公司的發(fā)展需要，項目應(yīng)是必要和可行的；（2）項目立項前已進行了初步調(diào)查研究，并由相關(guān)部門編制項目建議書，無項目建議書一般不予立項。第十五條 工程概算（1）工程概算，是公司以初步設(shè)計文件為基礎(chǔ)而編制的，是考核設(shè)計方案的經(jīng)濟性和合理性的重要經(jīng)濟指標，是確定工程規(guī)模、編制年度財務(wù)預(yù)算、資金籌措的重要依據(jù)。（2）合同條款必須符合《中華人民共和國合同法》的相關(guān)規(guī)定。（2）公司辦理工程項目采購業(yè)務(wù)，參照公司采購存貨和固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定辦理。復(fù)核無誤后，方可辦理價款支付手續(xù)。在工程項目竣工驗收時，施工單位根據(jù)工程承包合同，施工招投標文件等編制竣工決算書。第二十八條 工程項目驗收入庫 工程項目驗收合格的，工程部門應(yīng)當及時編制財產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交入庫手續(xù)（參照《內(nèi)控11號——固定資產(chǎn)》）。依據(jù)公司授權(quán)和部門職能描述，對公司工程項目管理進行審計監(jiān)督。重點檢查概預(yù)算編制的依據(jù)是否真實，是否按規(guī)定對概預(yù)算進行審核；（5）各類款項支付制度的執(zhí)行情況。
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