工程項目內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-04-17 05:25本頁面
【正文】 制，其內(nèi)容包括工程項目從籌建開始到工程竣工交付使用為止的全部建設(shè)費用，財務(wù)決算報告主要包括竣工工程概況，竣工財務(wù)決算報表。（2）在編制工程竣工決算前，由公司相關(guān)部門對所有財產(chǎn)和物資進行清理。（3）竣工決算由公司有關(guān)部門及人員對竣工決算進行審核，重點審查決算依據(jù)是否完備，相關(guān)文件資料是否齊全，決算編制是否正確。（4）審計部門應(yīng)對竣工決算進行審核。第二十八條 工程項目驗收入庫 工程項目驗收合格的，工程部門應(yīng)當及時編制財產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交入庫手續(xù)（參照《內(nèi)控11號——固定資產(chǎn)》）。第二十九條 工程項目核算與記錄公司財務(wù)部門按公司《會計核算手冊》的規(guī)定，及時進行會計會計核算和記錄。第五章 項目后評價第三十條 工程項目竣工交付生產(chǎn)二至三年后，公司應(yīng)由基建部門會同相關(guān)部門，對項目的立項決策、設(shè)計、施工、竣工驗收、生產(chǎn)運營全過程進行系統(tǒng)評估，通過評價對項目決策過程進行監(jiān)督，從已完成項目中總結(jié)經(jīng)驗教訓，達到改善工程項目的管理水平等目的。第三十一條 評價的基本內(nèi)容（1）項目效益評價（2）項目影響評價包括 經(jīng)濟影響評價；環(huán)境影響評價；社會影響評價；項目過程評價；項目持續(xù)性評價。第三十二條 評價報告對項目評估后，應(yīng)編寫項目后評估報告，包括結(jié)果與問題、成功度評價、建議、經(jīng)驗教訓等。第六章 監(jiān)督檢查第三十三條 監(jiān)督檢查主體（1）公司監(jiān)事會。依據(jù)公司章程對公司工程項目管理進行檢查監(jiān)督。（2）公司審計部門。依據(jù)公司授權(quán)和部門職能描述，對公司工程項目管理進行審計監(jiān)督。（3）公司財務(wù)部門。依據(jù)公司授權(quán)，對公司工程項目管理進行財務(wù)監(jiān)督。（4）上級對下級進行日常工作監(jiān)督檢查。第三十四條 監(jiān)督檢查內(nèi)容（1）工程項目業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；（2）工程項目業(yè)務(wù)授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查重要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為；（3）工程項目決策責任制的建立及執(zhí)行情況。重點檢查責任制度是否健全，獎懲措施是否落實到位；（4）概預(yù)算控制制度的執(zhí)行情況。重點檢查概預(yù)算編制的依據(jù)是否真實，是否按規(guī)定對概預(yù)算進行審核；（5）各類款項支付制度的執(zhí)行情況。重點檢查是否按規(guī)定辦理竣工決算、實施決算審計。第三十五條 監(jiān)督檢查結(jié)果處理（1）對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的工程項目內(nèi)部控制中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，負責監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當告知有關(guān)部門，公司有關(guān)部門應(yīng)當采取措施，及時加以糾正和完善；（2）公司監(jiān)督檢查部門應(yīng)當按照內(nèi)部管理權(quán)限向上級有關(guān)部門報告工程項目內(nèi)部控制監(jiān)督情況和有關(guān)部門的整改情況。第七章 附 則第三十六條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。第三十七條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實施細則或具體執(zhí)行辦法，實施細則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。實施細則或執(zhí)行辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，并上報公司備案。第三十八條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂。第三十九條 本制度自公司董事會審議批準之日起執(zhí)行。
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