工程項目內(nèi)部控制制度-免費閱讀
【正文】 第三十七條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實施細(xì)則或具體執(zhí)行辦法，實施細(xì)則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。第三十四條 監(jiān)督檢查內(nèi)容（1）工程項目業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。第三十二條 評價報告對項目評估后，應(yīng)編寫項目后評估報告，包括結(jié)果與問題、成功度評價、建議、經(jīng)驗教訓(xùn)等。第二十七條 工程竣工決算（1）由公司財務(wù)部門編制，其內(nèi)容包括工程項目從籌建開始到工程竣工交付使用為止的全部建設(shè)費用，財務(wù)決算報告主要包括竣工工程概況，竣工財務(wù)決算報表。（2）質(zhì)保金，按合同規(guī)定到期后，由相關(guān)部門提出申請，并經(jīng)基建部門、工程使用部門、審計部門簽署意見，經(jīng)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)后方能支付。（4）工程部門負(fù)責(zé)人對工程進度表進行審批。按公司內(nèi)部授權(quán)文件規(guī)定審批，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。第十七條 概、預(yù)算審核工程概、預(yù)算由公司審計部門采用下列方式組織審核：（1）組織工程、技術(shù)、財務(wù)等部門的相關(guān)人員進行審核。項目審批股東大會董事會董事長總經(jīng)理（1）對項目的必要性、可行性和項目風(fēng)險進行再評估；（2）對項目是否審批進行發(fā)言表決；（3）項目通過必須符合董事會、股東大會的議事規(guī)則；（4）對項目審批過程和結(jié)果記錄并存入檔案；（5）項目決策改變，必須按項目審批的程序執(zhí)行，不得由一人單獨決策或擅自改變決策。三、工程項目外包合同簽署董事長（1）簽署（由股東大會批準(zhǔn)的項目）；（2）授權(quán)總經(jīng)理簽署（一般項目）。第六條 業(yè)務(wù)歸口辦理公司的工程項目組織與實施由工程部歸口辦理；工程項目價款支付，由公司財務(wù)部歸口辦理；財務(wù)部設(shè)置工程項目核算崗位，辦理工程項目會計核算業(yè)務(wù)。第四條 公司在建立與實施工程項目內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強化對下列關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)科學(xué)合理。第三條 公司在工程項目管理過程中，至少應(yīng)關(guān)注涉及工程項目的下列風(fēng)險：工程項目違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。工程項目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。工程項目的決策依據(jù)應(yīng)充分適當(dāng)，決策過程應(yīng)科學(xué)規(guī)范。第七條 經(jīng)辦和核算工程項目業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)；熟悉國家有關(guān)的法律法規(guī)及工程項目管理方面的專業(yè)知識；符合公司規(guī)定的崗位規(guī)范要求?？偨?jīng)理（1）按授權(quán)簽署。第四章 工程項目實施控制第十二條 招標(biāo)范圍公司除下列情形外，所有工程項目均采用招標(biāo)方式確定施工單位：（1）自營項目；（2）小型項目，且按國家及地方政府規(guī)定可不招標(biāo)的項目。（2）配備專業(yè)人員審核。第二十條 合同分發(fā)與存檔工程合同（包括施工合同與采購合同）的正本存入工程檔案，副本或復(fù)印件至少分送到審計、財務(wù)、基建（包括預(yù)、結(jié)算）、采購等部門。（5）按照公司授權(quán)，價款支付審批人，根據(jù)工程進度款和工程價款結(jié)算單，審批支付金額。（3）質(zhì)保金不得提前支付。（
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