工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度-wenkub
2023-05-02 05:25:08 本頁(yè)面
【正文】 后；報(bào)股東大會(huì)審批。第八條 相關(guān)部門(mén)職責(zé)工程部（1） 受理項(xiàng)目申請(qǐng)和項(xiàng)目建議；（2）組織項(xiàng)目的可行性論證和評(píng)估；（3）組織或委托招標(biāo)；（4）辦理工程開(kāi)工的前期工作；（5）組織編制概、預(yù)算；（6）組建項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)；（7）監(jiān)督工程質(zhì)量進(jìn)度；（8）審核工程結(jié)算（工程量）；（9）組織項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；（10）其他職責(zé)。工程項(xiàng)目的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－應(yīng)用指南》的規(guī)定。概預(yù)算編制的依據(jù)、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確規(guī)范?？⒐を?yàn)收不規(guī)范，最終把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或項(xiàng)目失敗。第二條 本制度所稱(chēng)工程項(xiàng)目，是指公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，自行或者委托其他單位進(jìn)行設(shè)計(jì)、建造、安裝和修護(hù)，以便形成新的固定資產(chǎn)或維護(hù)、提升既有固定資產(chǎn)性能的活動(dòng)。工程項(xiàng)目不包括小額（一般為100,000 元以下）車(chē)輛修理、房屋維修、設(shè)備維修等。工程項(xiàng)目概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力，可能造成工程項(xiàng)目建造成本的增加。工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理和相關(guān)信息不合法、不真實(shí)、不完整，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失。委托其他單位承擔(dān)工程項(xiàng)目時(shí)，相關(guān)的招標(biāo)程序和合同協(xié)議的簽訂、管理程序應(yīng)明確。第二章 崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)第五條 不相容崗位分離項(xiàng)目建議、可行性研究人員與項(xiàng)目決策人員分離；概預(yù)算編制人員與審核人員分離；項(xiàng)目實(shí)施人員與價(jià)款支付人員分離；竣工決算人員與審計(jì)人員分離。財(cái)務(wù)部門(mén)（1）參與工程項(xiàng)目的可研論證與評(píng)估、決算事項(xiàng)；（2）工程項(xiàng)目核算；（3）工程價(jià)款支付；（4）參與工程概預(yù)算、結(jié)算審核；（5）參與工程建設(shè)監(jiān)督。董事長(zhǎng)預(yù)算外單項(xiàng)50萬(wàn)元至200萬(wàn)元，年預(yù)算外累計(jì)不超過(guò)500萬(wàn)元總經(jīng)理（1）年度預(yù)算內(nèi)工程項(xiàng)目；（2）預(yù)算外單項(xiàng)50萬(wàn)元以下，年預(yù)算外累計(jì)不超過(guò)200萬(wàn)元。批準(zhǔn)和越權(quán)批準(zhǔn)處理（1）審批人根據(jù)公司對(duì)工程項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限；（2）經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)；（3）對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕并應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳弦患?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。項(xiàng)目評(píng)估由工程部門(mén)組織相關(guān)專(zhuān)家（1）評(píng)估人員應(yīng)由工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)等相關(guān)專(zhuān)家參加；（2）對(duì)可研報(bào)告的完整性、客觀性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)審；（3）出具評(píng)審意見(jiàn)。第十四條 招投標(biāo)原則（1）公平、公正、公開(kāi)；（2）投標(biāo)單位不得少于3家；（3）合理設(shè)定中標(biāo)條件；（4）保密。（2）工程預(yù)算由工程部門(mén)的專(zhuān)業(yè)人員或委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)編制。第十八條 合同簽訂（1）公司委托施工工程和工程物資采購(gòu)必須簽訂合同。第十九條 合約審批。第二十二條 價(jià)款支付控制（1）公司辦理工程項(xiàng)目?jī)r(jià)款支付業(yè)務(wù)，按公司《內(nèi)控6號(hào)——資金》的有關(guān)規(guī)定辦理。（3）工程預(yù)算人員到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)一步核實(shí)工程形象進(jìn)
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