工程項目內(nèi)部控制制度-wenkub.com
2025-04-14 05:25 本頁面
【正文】 第三十八條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十五條 監(jiān)督檢查結(jié)果處理（1）對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的工程項目內(nèi)部控制中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門，公司有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)采取措施，及時加以糾正和完善；（2）公司監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部管理權(quán)限向上級有關(guān)部門報告工程項目內(nèi)部控制監(jiān)督情況和有關(guān)部門的整改情況。重點檢查重要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為；（3）工程項目決策責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況。依據(jù)公司授權(quán)，對公司工程項目管理進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督。依據(jù)公司章程對公司工程項目管理進(jìn)行檢查監(jiān)督。第五章 項目后評價第三十條 工程項目竣工交付生產(chǎn)二至三年后，公司應(yīng)由基建部門會同相關(guān)部門，對項目的立項決策、設(shè)計、施工、竣工驗收、生產(chǎn)運(yùn)營全過程進(jìn)行系統(tǒng)評估，通過評價對項目決策過程進(jìn)行監(jiān)督，從已完成項目中總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，達(dá)到改善工程項目的管理水平等目的。（3）竣工決算由公司有關(guān)部門及人員對竣工決算進(jìn)行審核，重點審查決算依據(jù)是否完備，相關(guān)文件資料是否齊全，決算編制是否正確。（3）工程竣工結(jié)算經(jīng)審核后，由審計部門或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，未經(jīng)審計的竣工結(jié)算，財務(wù)部門不得支付工程結(jié)算款。第二十六條 竣工結(jié)算工程完工后，由基建部門組織相關(guān)部門對工程進(jìn)行竣工驗收，審計、財務(wù)部門應(yīng)參加竣工驗收，竣工驗收后，辦理工程竣工結(jié)算和決算。（3）因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，由相關(guān)部門提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，會計人員應(yīng)對工程變更價款支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審核。（6）財務(wù)部門進(jìn)一步核實工程價款結(jié)算單，核對工程進(jìn)度表、工程價款結(jié)算單、發(fā)票復(fù)核對無誤后，辦理支付。（2）工程監(jiān)理人員對工程進(jìn)度上的形象進(jìn)度和工程量進(jìn)行審核。第二十一條 合同履行跟蹤合同履行部門實時對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和檢查，發(fā)現(xiàn)異常及時向公司主管領(lǐng)導(dǎo)報告，采取有效措施，避免或降低合同損失。（4）在合同簽署前，審計部門事前對合同進(jìn)行審計。（3）委托中介機(jī)構(gòu)審核。第十六條 工程預(yù)算（1）工程預(yù)算是以施工圖設(shè)計為基礎(chǔ)編制的，是公司進(jìn)行招投標(biāo)選擇施工單位和設(shè)備、控制建設(shè)項目工程造價、進(jìn)行竣工決算、編制資本預(yù)算和資金籌措計劃的重要依據(jù)。第十三條 招標(biāo)機(jī)構(gòu)（1）除小型項目外由公司委托或招標(biāo)確定招標(biāo)代理公司辦理；（2）小型項目由公司工程、技術(shù)、財務(wù)、審計等部門組成招標(biāo)小組招標(biāo)。（3）編制項目可行性研究報告。四、工程項目建設(shè)過程事務(wù)授權(quán)審批人（1）按公司授權(quán)范圍審批。權(quán)限項 目審批人審批權(quán)限一、工程立項董事長單項工程500萬元以上總經(jīng)理單項工程500萬元以下二、工程審批股東大會（1）一個工程項目或在設(shè)計、技術(shù)、功能最終用途等方面密切相關(guān)的多項工程的工程造價達(dá)到或超過公司凈資產(chǎn)的10%以上；（2）工程項目建成使公司的主業(yè)或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；董事會（1）單項200萬元以上至凈資產(chǎn)10%以下；（2）對報股東大會審批的工程項目事前提出預(yù)案，經(jīng)董事會決議通過
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