工程項(xiàng)目內(nèi)部控制制度-wenkub.com
2025-04-14 05:25 本頁面
【正文】 第三十八條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十五條 監(jiān)督檢查結(jié)果處理（1）對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的工程項(xiàng)目內(nèi)部控制中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門，公司有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)采取措施，及時(shí)加以糾正和完善；（2）公司監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部管理權(quán)限向上級(jí)有關(guān)部門報(bào)告工程項(xiàng)目內(nèi)部控制監(jiān)督情況和有關(guān)部門的整改情況。重點(diǎn)檢查重要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為；（3）工程項(xiàng)目決策責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況。依據(jù)公司授權(quán)，對(duì)公司工程項(xiàng)目管理進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。依據(jù)公司章程對(duì)公司工程項(xiàng)目管理進(jìn)行檢查監(jiān)督。第五章 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)第三十條 工程項(xiàng)目竣工交付生產(chǎn)二至三年后，公司應(yīng)由基建部門會(huì)同相關(guān)部門，對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)決策、設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收、生產(chǎn)運(yùn)營全過程進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估，通過評(píng)價(jià)對(duì)項(xiàng)目決策過程進(jìn)行監(jiān)督，從已完成項(xiàng)目中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，達(dá)到改善工程項(xiàng)目的管理水平等目的。（3）竣工決算由公司有關(guān)部門及人員對(duì)竣工決算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查決算依據(jù)是否完備，相關(guān)文件資料是否齊全，決算編制是否正確。（3）工程竣工結(jié)算經(jīng)審核后，由審計(jì)部門或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，未經(jīng)審計(jì)的竣工結(jié)算，財(cái)務(wù)部門不得支付工程結(jié)算款。第二十六條 竣工結(jié)算工程完工后，由基建部門組織相關(guān)部門對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收，審計(jì)、財(cái)務(wù)部門應(yīng)參加竣工驗(yàn)收，竣工驗(yàn)收后，辦理工程竣工結(jié)算和決算。（3）因工程變更等原因造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，由相關(guān)部門提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)工程變更價(jià)款支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審核。（6）財(cái)務(wù)部門進(jìn)一步核實(shí)工程價(jià)款結(jié)算單，核對(duì)工程進(jìn)度表、工程價(jià)款結(jié)算單、發(fā)票復(fù)核對(duì)無誤后，辦理支付。（2）工程監(jiān)理人員對(duì)工程進(jìn)度上的形象進(jìn)度和工程量進(jìn)行審核。第二十一條 合同履行跟蹤合同履行部門實(shí)時(shí)對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和檢查，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，采取有效措施，避免或降低合同損失。（4）在合同簽署前，審計(jì)部門事前對(duì)合同進(jìn)行審計(jì)。（3）委托中介機(jī)構(gòu)審核。第十六條 工程預(yù)算（1）工程預(yù)算是以施工圖設(shè)計(jì)為基礎(chǔ)編制的，是公司進(jìn)行招投標(biāo)選擇施工單位和設(shè)備、控制建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)、進(jìn)行竣工決算、編制資本預(yù)算和資金籌措計(jì)劃的重要依據(jù)。第十三條 招標(biāo)機(jī)構(gòu)（1）除小型項(xiàng)目外由公司委托或招標(biāo)確定招標(biāo)代理公司辦理；（2）小型項(xiàng)目由公司工程、技術(shù)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門組成招標(biāo)小組招標(biāo)。（3）編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。四、工程項(xiàng)目建設(shè)過程事務(wù)授權(quán)審批人（1）按公司授權(quán)范圍審批。權(quán)限項(xiàng) 目審批人審批權(quán)限一、工程立項(xiàng)董事長單項(xiàng)工程500萬元以上總經(jīng)理單項(xiàng)工程500萬元以下二、工程審批股東大會(huì)（1）一個(gè)工程項(xiàng)目或在設(shè)計(jì)、技術(shù)、功能最終用途等方面密切相關(guān)的多項(xiàng)工程的工程造價(jià)達(dá)到或超過公司凈資產(chǎn)的10%以上；（2）工程項(xiàng)目建成使公司的主業(yè)或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；董事會(huì)（1）單項(xiàng)200萬元以上至凈資產(chǎn)10%以下；（2）對(duì)報(bào)股東大會(huì)審批的工程項(xiàng)目事前提出預(yù)案，經(jīng)董事會(huì)決議通過
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