工程項(xiàng)目內(nèi)部控制制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 2）在編制工程竣工決算前，由公司相關(guān)部門對所有財(cái)產(chǎn)和物資進(jìn)行清理。第六章 監(jiān)督檢查第三十三條 監(jiān)督檢查主體（1）公司監(jiān)事會(huì)。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；（2）工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并上報(bào)公司備案。第七章 附 則第三十六條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。（4）上級(jí)對下級(jí)進(jìn)行日常工作監(jiān)督檢查。第三十一條 評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容（1）項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)（2）項(xiàng)目影響評(píng)價(jià)包括 經(jīng)濟(jì)影響評(píng)價(jià)；環(huán)境影響評(píng)價(jià)；社會(huì)影響評(píng)價(jià)；項(xiàng)目過程評(píng)價(jià)；項(xiàng)目持續(xù)性評(píng)價(jià)。（4）工程結(jié)算審計(jì)書，施工單位和審計(jì)人員必須簽字認(rèn)可。第二十五條 工程質(zhì)保金（1）任何工程完工與施工單位辦理竣工結(jié)算后，按合同規(guī)定預(yù)留質(zhì)保金。（3）工程預(yù)算人員到現(xiàn)場進(jìn)一步核實(shí)工程形象進(jìn)度、工程量，根據(jù)預(yù)算單價(jià)核實(shí)工程進(jìn)度。第十九條 合約審批。（2）工程預(yù)算由工程部門的專業(yè)人員或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)編制。項(xiàng)目評(píng)估由工程部門組織相關(guān)專家（1）評(píng)估人員應(yīng)由工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)等相關(guān)專家參加；（2）對可研報(bào)告的完整性、客觀性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)審；（3）出具評(píng)審意見。董事長預(yù)算外單項(xiàng)50萬元至200萬元，年預(yù)算外累計(jì)不超過500萬元總經(jīng)理（1）年度預(yù)算內(nèi)工程項(xiàng)目；（2）預(yù)算外單項(xiàng)50萬元以下，年預(yù)算外累計(jì)不超過200萬元。第二章 崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)第五條 不相容崗位分離項(xiàng)目建議、可行性研究人員與項(xiàng)目決策人員分離；概預(yù)算編制人員與審核人員分離；項(xiàng)目實(shí)施人員與價(jià)款支付人員分離；竣工決算人員與審計(jì)人員分離。工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理和相關(guān)信息不合法、不真實(shí)、不完整，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失。工程項(xiàng)目不包括小額（一般為100,000 元以下）車輛修理、房屋維修、設(shè)備維修等。立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或項(xiàng)目失敗。概預(yù)算編制的依據(jù)、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確規(guī)范。第八條 相關(guān)部門職責(zé)工程部（1） 受理項(xiàng)目申請和項(xiàng)目建議；（2）組織項(xiàng)目的可行性論證和評(píng)估；（3）組織或委托招標(biāo)；（4）辦理工程開工的前期工作；（5）組織編制概、預(yù)算；（6）組建項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)；（7）監(jiān)督工程質(zhì)量進(jìn)度；（8）審核工程結(jié)算（工程量）；（9）組織項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；（10）其他職責(zé)。四、工程項(xiàng)目建設(shè)過程事務(wù)授權(quán)審批人（1）按公司授權(quán)范圍審批。第十三條 招標(biāo)機(jī)構(gòu)（1）除小型項(xiàng)目外由公司委托或招標(biāo)確定招標(biāo)代理公司辦理；（2）小型項(xiàng)目由公司工程、技術(shù)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門組成招標(biāo)小組招標(biāo)。（3）委托中介機(jī)構(gòu)審核。第二十一條 合同履行跟蹤合同履行部門實(shí)時(shí)對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和檢查，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，采取有效措施，避免或降低合同損失。（6）財(cái)務(wù)部門進(jìn)一步核實(shí)工程價(jià)款結(jié)算單，核對工程進(jìn)度表、工程價(jià)款結(jié)算單、發(fā)票復(fù)核對無誤后，
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