工程項目內(nèi)部控制制度(參考版)
2025-04-20 05:25本頁面
【正文】 第三十九條 本制度自公司董事會審議批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。實施細(xì)則或執(zhí)行辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行，并上報公司備案。第七章 附 則第三十六條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。重點檢查是否按規(guī)定辦理竣工決算、實施決算審計。重點檢查責(zé)任制度是否健全，獎懲措施是否落實到位；（4）概預(yù)算控制制度的執(zhí)行情況。重點檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；（2）工程項目業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。（4）上級對下級進行日常工作監(jiān)督檢查。（3）公司財務(wù)部門。（2）公司審計部門。第六章 監(jiān)督檢查第三十三條 監(jiān)督檢查主體（1）公司監(jiān)事會。第三十一條 評價的基本內(nèi)容（1）項目效益評價（2）項目影響評價包括 經(jīng)濟影響評價；環(huán)境影響評價；社會影響評價；項目過程評價；項目持續(xù)性評價。第二十九條 工程項目核算與記錄公司財務(wù)部門按公司《會計核算手冊》的規(guī)定，及時進行會計會計核算和記錄。（4）審計部門應(yīng)對竣工決算進行審核。（2）在編制工程竣工決算前，由公司相關(guān)部門對所有財產(chǎn)和物資進行清理。（4）工程結(jié)算審計書，施工單位和審計人員必須簽字認(rèn)可。（2）工程竣工結(jié)算由工程部組織相關(guān)專業(yè)人員進行審核。（1）工程竣工結(jié)算由施工單位編制。（3）質(zhì)保金不得提前支付。第二十五條 工程質(zhì)保金（1）任何工程完工與施工單位辦理竣工結(jié)算后，按合同規(guī)定預(yù)留質(zhì)保金。（2）會計人員在辦理支付過程中發(fā)現(xiàn)擬支付的價款與合同約定的價款支付方式及金額不符，或與工程實際完工情況不符等異常情況，及時向?qū)徟说纳霞増蟾?。第二十四條 財務(wù)審核和支付（1）會計人員對工程合同約定的價款支付方式、有關(guān)部門提高的價款支付申請及憑證、審批人的批準(zhǔn)意見等進行審查和復(fù)核。（5）按照公司授權(quán)，價款支付審批人，根據(jù)工程進度款和工程價款結(jié)算單，審批支付金額。（3）工程預(yù)算人員到現(xiàn)場進一步核實工程形象進度、工程量，根據(jù)預(yù)算單價核實工程進度。第二十三條 工程進度款支付程序施工單位工程監(jiān)理人員公 司預(yù)算人員基建部門負(fù)責(zé)人工程價款支付審批人財務(wù)部工程進度表工程價款結(jié)算單審核工程形象和工程量審核審批審批付款審核（1）施工單位根據(jù)當(dāng)月工程完工形象進度和施工圖預(yù)算，編制工程進度表，根據(jù)累計完成進度和已付款情況編制工程價款結(jié)算單。第二十二條 價款支付控制（1）公司辦理工程項目價款支付業(yè)務(wù)，按公司《內(nèi)控6號——資金》的有關(guān)規(guī)定辦理。第二十條 合同分發(fā)與存檔工程合同（包括施工合同與采購合同）的正本存入工程檔案，副本或復(fù)印件至少分送到審計、財務(wù)、基建（包括預(yù)、結(jié)算）、采購等部門。第十九條 合約審批。（3）財務(wù)部事先必須對合同中的經(jīng)濟利益、財務(wù)結(jié)算等有關(guān)條款進行審查。第十八條 合同簽訂（1）公司委托施工工程和工程物資采購必須簽訂合同。（2）配備專業(yè)人員審核
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