工程項目內(nèi)部控制流程圖表(參考版)
2024-08-09 19:56本頁面
【正文】 企業(yè)內(nèi)部控制指引11——工程項目內(nèi)控流程圖表11．1 工程立項控制11．1．1 工程項目業(yè)務(wù)流程1．工程項目業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制圖111工程項目業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部項目部相關(guān)部門施工單位工程項目成本失控，可能造成企業(yè)經(jīng)營管理效益和效率低下；企業(yè)《工程項目變更申請》未經(jīng)相關(guān)部門或中介機構(gòu)（如工程監(jiān)理、財務(wù)監(jiān)理等）的審核，可能給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失工程項目概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力，可能造成工程項目建造成本的增加工程項目事項未經(jīng)嚴(yán)格審批，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失；工程項目違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽損失進(jìn)行工程項目決策審批2討論工程項目變更的成本和可行性1組織進(jìn)行工程 項目立項研究和可行性研究成立項目部根據(jù)需要履行外部報批手續(xù)3編制工程項目概預(yù)算5提出預(yù)付款支付申請監(jiān)督、控制項目施工選擇工程項目采購商4開始提出工程項目的需求參與編制并提出建議支付預(yù)付款提出《工程項目變更申請》開展項目施工接下頁D1D2D3（續(xù)）工程項目業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部項目部相關(guān)部門施工單位重大工程項目變更資料不進(jìn)行及時、準(zhǔn)確的整理保存，可能導(dǎo)致資料遺失，進(jìn)而給企業(yè)帶來損失；工程項目會計處理和相關(guān)信息不合法、不真實完整，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實不符或資產(chǎn)損失結(jié)束開展項目后評估參與資料文件存檔申請支付剩余款項通過驗收通過組織開展單項和竣工驗收工作78進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理支付剩余款項未通過6根據(jù)意見進(jìn)行修理、完善提出單項和竣工驗收申請接上頁D3D
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