【正文】 管控目標(biāo)圓滿完成，公司成立材料管理領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)全公司材料管理考核工作。組長(zhǎng)：公司經(jīng)理 黨委書記 副組長(zhǎng)：公司班子其他成員成員：各專業(yè)副總師、經(jīng)考辦、物資供應(yīng)中心、財(cái)務(wù)科、調(diào)度室、生產(chǎn)科、開拓科、機(jī)電科、通防防塵科負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組在經(jīng)考辦設(shè)立辦公室，由賈廣水兼任辦公室主任，彭向峰、王樹亮、馬翠元、張瑞君、王明龍兼任辦公室副主任，經(jīng)考辦有關(guān)人員為成員，具體負(fù)責(zé)按本辦法規(guī)定進(jìn)行材料費(fèi)用管理與考核。四、考核與結(jié)算（一）噸煤分解指標(biāo)的考核以當(dāng)月實(shí)際產(chǎn)量為準(zhǔn)，延米以各單位驗(yàn)收完成工程量為準(zhǔn)；噸煤或延米以外的以相應(yīng)定額指標(biāo)為準(zhǔn)。月度計(jì)劃消耗=當(dāng)月實(shí)際工作量材料消耗定額+單項(xiàng)工程消耗限額月度實(shí)際消耗＝當(dāng)月實(shí)際審批材料＋上月底材料庫(kù)存－當(dāng)月材料庫(kù)存。（二）線管控材料費(fèi)：實(shí)行月度考核，季度兌現(xiàn)，節(jié)超按10%對(duì)等獎(jiǎng)罰，具體考核兌現(xiàn)為，獎(jiǎng)勵(lì)由線長(zhǎng)進(jìn)行分配；罰款從線獎(jiǎng)勵(lì)基金中扣除。（三）各專業(yè)材料費(fèi)：實(shí)行與工資一體化考核，月度考核，月度兌現(xiàn)，節(jié)約按節(jié)約額50%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)（兌現(xiàn)部分不再滾動(dòng)使用），超支按超支額100%進(jìn)行處罰，納入各專業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)化工資結(jié)算，獎(jiǎng)罰金額限制在10萬(wàn)元以內(nèi)，超過部分留存統(tǒng)算。同時(shí)聯(lián)責(zé)分管領(lǐng)導(dǎo)、專業(yè)副總師、專業(yè)科室負(fù)責(zé)人按照節(jié)（超）15萬(wàn)元、510萬(wàn)元、10萬(wàn)元以上，分別獎(jiǎng)（罰）100元、200元、300元。（四）基層單位生產(chǎn)材料費(fèi)：執(zhí)行專業(yè)內(nèi)部節(jié)（超）獎(jiǎng)（罰），月度考核，月度兌現(xiàn)，節(jié)約按節(jié)約額50%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)（兌現(xiàn)部分不再滾動(dòng)使用），超支按超支額100%進(jìn)行處罰，其中獎(jiǎng)罰金額的20%由區(qū)隊(duì)“三大員”及萬(wàn)能員承擔(dān)。當(dāng)月材料考核時(shí)，因調(diào)整增加預(yù)算指標(biāo)而出現(xiàn)的結(jié)余不兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)；當(dāng)月材料考核時(shí)，因投入材料與驗(yàn)收工作量發(fā)生偏差，而出現(xiàn)的材料節(jié)超數(shù)額較大的，實(shí)行延后核實(shí)兌現(xiàn)。（五）專項(xiàng)考核材料費(fèi)：實(shí)行計(jì)劃單列，歸口管理，總額控制。專項(xiàng)考核材料使用前由專業(yè)科室提出申請(qǐng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，組織相關(guān)科室現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，由歸口管理單位及經(jīng)考辦分別建賬管理，方可使用專項(xiàng)考核費(fèi)用。專業(yè)科室在專項(xiàng)考核材料使用前提前兩天做完工程費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)考辦審批、預(yù)追加，待工程完工聯(lián)合驗(yàn)收后，依據(jù)實(shí)際工作量調(diào)整追加費(fèi)用，不經(jīng)聯(lián)合驗(yàn)收的，費(fèi)用列入使用單位月度指標(biāo)自行承擔(dān)。出現(xiàn)專項(xiàng)考核材料丟失、損壞，使用單位提供不出免責(zé)原因分析報(bào)告或分析報(bào)告經(jīng)歸口管理單位界定不屬實(shí)的，對(duì)丟失、損壞單位進(jìn)行原值處罰。（六）其它材料費(fèi)：由指標(biāo)責(zé)任單位包干控制，月度考核，季度兌現(xiàn)，按任務(wù)安排或?qū)嶋H需要，據(jù)實(shí)核實(shí)，依據(jù)業(yè)績(jī)量化評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)責(zé)科室績(jī)效工資。（七）各專業(yè)、各區(qū)隊(duì)每月25號(hào)進(jìn)行盤庫(kù)，核算收、發(fā)、存情況，編制報(bào)表，上報(bào)物資供應(yīng)中心、經(jīng)考辦及專業(yè)科室，專項(xiàng)考核材料注明投入時(shí)間、使用地點(diǎn)、數(shù)量、規(guī)格、金額，交舊數(shù)量。五、其它規(guī)定（一）基層單位月度材料費(fèi)用不足時(shí)，可向分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)簽字后從本專業(yè)其他單位借支，本專業(yè)材料費(fèi)用不足時(shí)，由分管領(lǐng)導(dǎo)向公司申請(qǐng)借支，所借資金從下一個(gè)月度中扣除。（二）對(duì)因工作地點(diǎn)、工作任務(wù)發(fā)生變化，造成已領(lǐng)取材料不能繼續(xù)使用或材料出現(xiàn)剩余的，可由專業(yè)調(diào)劑使用，費(fèi)用進(jìn)行劃轉(zhuǎn)考核，具體流程為交接雙方辦理交接單，交經(jīng)考辦。否則，費(fèi)用由領(lǐng)用單位承擔(dān)。（三）因生產(chǎn)條件變化造成投入與下達(dá)指標(biāo)有較大差異的，施工單位必須在3日內(nèi)，提請(qǐng)專業(yè)科室及經(jīng)考辦予以核 44實(shí)后，調(diào)整消耗指標(biāo)作為當(dāng)月考核依據(jù)。（四）各線、各專業(yè)負(fù)責(zé)對(duì)各自管轄控制材料管理，按照計(jì)劃匯總、使用審核、領(lǐng)用控制、跟蹤監(jiān)督、回收、修復(fù)、再循環(huán)投入的閉合管理流程方式，建立健全制度，登記收發(fā)臺(tái)賬，責(zé)任到人，考核獎(jiǎng)罰分明。（五）系統(tǒng)改造、技術(shù)改造項(xiàng)目，經(jīng)業(yè)務(wù)科室把關(guān)核實(shí)、蓋章簽字、分管線長(zhǎng)審核簽字，所發(fā)生的材料費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。（六）各專業(yè)、基層單位認(rèn)真梳理當(dāng)月材料消耗方面存在的問題，于次月3日前將本單位月度材料消耗分析上報(bào)經(jīng)考辦，并提出解決問題的方案及下步防范措施。每出現(xiàn)一處數(shù)據(jù)欠缺、失真或錯(cuò)誤，將給予責(zé)任單位負(fù)責(zé)人100元罰款；報(bào)送拖延一天對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人給予50元罰款。附件3 單項(xiàng)（零星）工程考核管理辦法為加強(qiáng)成本控制，降低生產(chǎn)成本，增加經(jīng)濟(jì)效益，堅(jiān)持以事前控制為前提，加強(qiáng)流程監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)管理，進(jìn)一步規(guī)范材料管理和材料投入，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保生產(chǎn)任務(wù)的完成，經(jīng)研究決定對(duì)公司安排的大型工程、巷道修復(fù)、擴(kuò)幫、臥底等單項(xiàng)工程及零星工程實(shí)行工程項(xiàng)目承包管理。一、單項(xiàng)工程考核范圍包括公司安排的大型工程、巷道修復(fù)、擴(kuò)幫、臥底等單項(xiàng)及零星工程。二、單項(xiàng)工程考核形式按照“為誰(shuí)服務(wù)、被誰(shuí)考核、與誰(shuí)結(jié)算”的原則，為誰(shuí)服務(wù)誰(shuí)付費(fèi)，按照設(shè)計(jì)和規(guī)程要求，實(shí)行一工程一報(bào)告，一考核一定額，一驗(yàn)收一結(jié)算，施工單位與接收單位協(xié)商確定各項(xiàng)費(fèi)用，月度結(jié)算時(shí)劃轉(zhuǎn)。三、單項(xiàng)工程考核辦法單項(xiàng)工程申報(bào)程序單項(xiàng)工程分為計(jì)劃內(nèi)工程、計(jì)劃外工程。月度生產(chǎn)計(jì)劃上安排的為計(jì)劃內(nèi)工程（下達(dá)月計(jì)劃5日內(nèi)由主管科室列出單項(xiàng)工程工程量或相應(yīng)的設(shè)計(jì)方案或技術(shù)參數(shù)），其它為計(jì)劃外工程（計(jì)劃外單項(xiàng)工程必須由分管副礦長(zhǎng)簽字認(rèn)可）。每一項(xiàng)單項(xiàng)工程按業(yè)務(wù)性質(zhì)必須有負(fù)責(zé)管理的主管科室，主管科室負(fù)責(zé)工程的施工安排、組織協(xié)調(diào)、過程質(zhì)量管理、安全責(zé)任派工及組織驗(yàn)收等工作。計(jì)劃內(nèi)單項(xiàng)工程應(yīng)在公司每月生產(chǎn)計(jì)劃內(nèi)直接明確工程量；計(jì)劃外單項(xiàng)工程由基層單位向主管科室提交申請(qǐng)，主管科室審批后向公司進(jìn)行申報(bào)；公司安排的單項(xiàng)工程，由公司領(lǐng)導(dǎo)直接指定主管科室，主管科室安排具體施工單位。主管科室不按規(guī)定（如能量化的項(xiàng)目無(wú)審批量）申報(bào)并下達(dá)施工通知單，對(duì)主管科室責(zé)任人罰款100元/單項(xiàng)。單項(xiàng)工程材料審批程序（1）單項(xiàng)工程由業(yè)務(wù)科室下達(dá)《單項(xiàng)工程施工通知單》，施工單位編寫《單項(xiàng)工程承包書》，詳細(xì)說明工程內(nèi)容、工作量、開峻工時(shí)間等，并列出材料計(jì)劃，再由主管科室審核后報(bào)經(jīng)考辦審批。經(jīng)考辦按會(huì)議紀(jì)要、規(guī)程措施對(duì)工程進(jìn)行界定，并結(jié)合《單項(xiàng)工程承包書》和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，做出材料預(yù)算費(fèi)用后登記備案。其中，所需材料費(fèi)用在5萬(wàn)元以內(nèi)的單項(xiàng)工程需由經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理簽字認(rèn)可；所需材料費(fèi)用在5萬(wàn)元以上的單項(xiàng)工程由經(jīng)理簽字認(rèn)可。對(duì)于沒有規(guī)程圖紙，沒有計(jì)算基礎(chǔ)，無(wú)法計(jì)量的不予審批。（2）突發(fā)工程、應(yīng)急工程，可簡(jiǎn)化審批程序，工程開工2日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)。（3）特殊情況下，圍繞安全生產(chǎn)的急需項(xiàng)目不在此規(guī)定范圍內(nèi)。（4）核算科室只對(duì)已備案的單項(xiàng)工程認(rèn)可，未備案的一律不予受理。單項(xiàng)工程施工管理施工單位接到施工通知單后開始組織施工，主管科室對(duì)工程工期、施工質(zhì)量制定標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)罰規(guī)定，并對(duì)施工過程監(jiān)管。單項(xiàng)工程驗(yàn)收程序工程結(jié)束后，區(qū)隊(duì)及時(shí)提出驗(yàn)收申請(qǐng)，主管科室及時(shí)組織安監(jiān)處、經(jīng)考辦、接收單位主管科室等，依據(jù)工程設(shè)計(jì)、施工規(guī)程、承包書等要求進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)合驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證書。單項(xiàng)工程結(jié)算程序每項(xiàng)工程完工驗(yàn)收合格后3日內(nèi)，施工單位將雙方簽字認(rèn)可的各項(xiàng)費(fèi)用，提交經(jīng)考辦劃撥。協(xié)商不清的，向經(jīng)考辦提出結(jié)算申請(qǐng)。（1）材料費(fèi)用結(jié)算材料費(fèi)用結(jié)算原則上不能超出預(yù)算，如因驗(yàn)收工程量超出計(jì)劃的，按實(shí)際工作量結(jié)算。驗(yàn)收工程量超過計(jì)劃的10%以上時(shí)，由主管科室寫明超量原因；超過計(jì)劃的30%以上時(shí)，由主管科室寫出超量原因并經(jīng)分管礦長(zhǎng)簽字；超出計(jì)劃的80%以上時(shí)，由主管科室寫出原因并經(jīng)分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)簽字。（2）人工費(fèi)用結(jié)算人工費(fèi)用結(jié)算執(zhí)行定額結(jié)算，按《棗礦集團(tuán)公司勞動(dòng)定額》和《棗礦集團(tuán)公司勞動(dòng)分項(xiàng)定額》執(zhí)行。（3）結(jié)算規(guī)定①如果施工單位對(duì)經(jīng)考辦的結(jié)算數(shù)據(jù)有異議，報(bào)公司全面預(yù)算管理辦公室裁定。②如果屬于甲單位正常業(yè)務(wù)范圍的工作，由乙單位施工，對(duì)乙單位按單項(xiàng)工程考核，其費(fèi)用由甲單位扣轉(zhuǎn)給乙單位。四、其它規(guī)定工程施工過程中，施工單位保證在冊(cè)人員穩(wěn)定性，如施工單位不能按承包約定工期完工或工程質(zhì)量有重大問題時(shí)，按工程會(huì)議紀(jì)要和承包書規(guī)定執(zhí)行。材料費(fèi)用使用管理，施工單位要根據(jù)工程設(shè)計(jì)要求、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況、工程進(jìn)度有計(jì)劃申請(qǐng)材料費(fèi)用，經(jīng)所屬專業(yè)科室、管理規(guī)劃科、經(jīng)考辦審批后，追加到施工單位。材料費(fèi)用專款專用，月底將材料使用明細(xì)及材料領(lǐng)用單交經(jīng)考辦作為工程結(jié)算依據(jù)。附：《單項(xiàng)工程承包書》《單項(xiàng)工程竣工聯(lián)合驗(yàn)收單》單項(xiàng)（零星）工程承包書為加強(qiáng)成本控制，降低生產(chǎn)成本，增加經(jīng)濟(jì)效益，堅(jiān)持以事前控制為前提，加強(qiáng)流程監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)管理，進(jìn)一步規(guī)范材料管理和材料投入，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保生產(chǎn)任務(wù)的完成，經(jīng)研究決定特制定此承包書。一、工作地點(diǎn)及施工方式。二、施工單位及施工人數(shù)。三、施工起止時(shí)間。四、工程工作量及質(zhì)量要求。五、工資支付標(biāo)準(zhǔn)及金額。六、材料費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額（具體材料明細(xì)可另附）。七、相關(guān)科室人員：施工單位負(fù)責(zé)人：年 月 日第五篇：物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法第一章 總則第一條 為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營(yíng)過程中的收支，作到計(jì)劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。第二條 通過實(shí)施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實(shí)各責(zé)任中心的責(zé)任、明確各級(jí)責(zé)權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。第三條 原則事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后分析相結(jié)合第二章 預(yù)算組織 第四條 預(yù)算主體以誰(shuí)花費(fèi)、誰(shuí)預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費(fèi)用收支的責(zé)任人（或部門）。第五條 預(yù)算管理組織 預(yù)算管理小組：由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員組成，全面負(fù)責(zé)公司運(yùn)營(yíng)范圍的預(yù)算管理。第三章 預(yù)算責(zé)權(quán)第六條 職責(zé)和權(quán)利各預(yù)算主體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行。公司、部門負(fù)責(zé)人依據(jù)權(quán)限進(jìn)行審核和執(zhí)行。財(cái)務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)部門預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管?？偣矩?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。第七條 預(yù)算范圍公司預(yù)算內(nèi)容預(yù)算收入：物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)（福利費(fèi)）、辦公費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、稅費(fèi)、機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)、其他支出。管理處預(yù)算內(nèi)容預(yù)算收入：物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、辦公費(fèi)、一定比例的機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)、其他支出。保衛(wèi)科按照部門作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)、器械購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其他支出。第八條 預(yù)算目標(biāo)的界定在物業(yè)服務(wù)和管理過程當(dāng)中發(fā)生的計(jì)劃性、周期性和階段性的可預(yù)見的收支。因突發(fā)或新增項(xiàng)目的無(wú)預(yù)見依據(jù)而又超出預(yù)算機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)30%的再按此辦法進(jìn)行預(yù)算管理。第四章預(yù)算編制和審批程序第九條各部門應(yīng)按照公司規(guī)定時(shí)間編制預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。第十條在編制收入預(yù)算時(shí)，避免漏項(xiàng)，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。第十一條各部門預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。第十二條各部門編制預(yù)算草案的依據(jù)：公司的目標(biāo)以及本部門的工作目標(biāo)；本部門的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃及所屬崗位職責(zé)；本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；本部門上一財(cái)務(wù)收支情況和本預(yù)算收支變化因素； 第十三條公司編制預(yù)算草案的依據(jù)：總公司的目標(biāo)和要求本公司的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃；本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；本部門上一財(cái)務(wù)收支情況和本預(yù)算收支變化因素；第十四條 公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點(diǎn)、力保項(xiàng)目，支出金額總數(shù)。第十五條 預(yù)算編制和審批：部門以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報(bào)和階段性的預(yù)算支出草案部門預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進(jìn)行綜合審核，反復(fù)商討，達(dá)成共識(shí)，再綜合部門預(yù)算收入和工作目標(biāo)形成部門預(yù)算草案，報(bào)公司預(yù)算管理小組。公司預(yù)算管理小組，對(duì)部門提報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、商討、匯總，達(dá)成共識(shí)，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審定預(yù)算，達(dá)不成共識(shí)，再下放到各逐級(jí)預(yù)算主體進(jìn)行調(diào)整，直至達(dá)成共識(shí)。第十六條 各縱向經(jīng)費(fèi)規(guī)模由財(cái)務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門報(bào)預(yù)算計(jì)劃，報(bào)預(yù)算管理小組討論、確定。第四章 預(yù)算執(zhí)行與管理第十六條 公司預(yù)算經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)安排后，公司各部門應(yīng)加強(qiáng)日常收支管理，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算指標(biāo)，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的完整性和預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。第十七條 公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)，會(huì)同有關(guān)部門積極落實(shí)收入，保證收入按計(jì)劃或超計(jì)劃完成。第十八條 各部門應(yīng)根據(jù)本部門實(shí)際編制支出計(jì)劃，細(xì)化預(yù)算支出。并將具體支出計(jì)劃報(bào)送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時(shí)還應(yīng)建立本部門支出輔助賬（勞保用品、辦公用品等的支出），定期與公司財(cái)務(wù)人員核對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。第十九條 部門預(yù)算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購(gòu)置設(shè)備(包括辦公家具等等)和勞務(wù)性支出。如確需購(gòu)置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在不超過預(yù)算的情況下從公司機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)中解決。第二十條各部門的預(yù)算支出，必須按照預(yù)算管理小組批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，需經(jīng)預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第二十一條 預(yù)算管理小組的負(fù)責(zé)人要對(duì)公司的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)總責(zé)，保證預(yù)算支出額度不突破，并嚴(yán)格實(shí)行“一支筆”審批制度，各項(xiàng)支出必須經(jīng)公司“一支筆”審批簽字后方可支付。第五章 業(yè)績(jī)報(bào)告及差異分析 第二十二條 公司預(yù)算管理小組，對(duì)各部門和各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出情況進(jìn)行管理、控制和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預(yù)算執(zhí)行情況大檢查。第二十三條 年終，各部門主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。報(bào)告要分析預(yù)算收入、支出與實(shí)際收入、支出存在的差異，以及各項(xiàng)任務(wù)完成的情況，并提出改進(jìn)措施。做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明充分、報(bào)送及時(shí)。第六章 預(yù)算指標(biāo)考核第二十四條 各部門的或階段性預(yù)算列入部門或階段性工作目標(biāo)考核書中，公司將對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。第二十五條本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)解釋。第二十六條本預(yù)算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。