【正文】 ，編制本部門下預(yù)算，經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報(bào)計(jì)財(cái)部。所有非正常性支出項(xiàng)目需進(jìn)行可行性分析論證后方可申報(bào)預(yù)算。（四）計(jì)財(cái)部對(duì)各預(yù)算執(zhí)行部門申報(bào)的預(yù)算進(jìn)行收集、分類、匯總，初步審核后，報(bào)分管財(cái)務(wù)工作的院領(lǐng)導(dǎo)審查后形成預(yù)算草案。（五）計(jì)財(cái)部向預(yù)算編制委員會(huì)提交預(yù)算草案，預(yù)算編制委員會(huì)對(duì)所申報(bào)預(yù)算逐項(xiàng)審核、討論，綜合平衡，全盤考慮，提出修改意見，確定預(yù)算草案。（六）計(jì)財(cái)部將確定的預(yù)算草案報(bào)黨政聯(lián)席會(huì)討論后通過單位預(yù)算方案，預(yù)算方案需經(jīng)職工 CW—001：預(yù)算管理辦法生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日代表大會(huì)通過后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（七）計(jì)財(cái)部將審批通過后的預(yù)算以書面形式下發(fā)各相關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門。預(yù)算審批管理一、醫(yī)院預(yù)算必須經(jīng)過集體討論通過后，才能向上級(jí)部門報(bào)送審批。二、預(yù)算編制(或調(diào)整)與預(yù)算審批、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核等預(yù)算業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離。三、對(duì)事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目和重大項(xiàng)目必須經(jīng)過單位組織的可行性分析論證程序，領(lǐng)導(dǎo)集體決策或職工代表大會(huì)通過。四、職工代表大會(huì)應(yīng)在每年年初審議財(cái)務(wù)部門關(guān)于上預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告；審議單位本預(yù)算方案、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等；監(jiān)督檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。五、由財(cái)務(wù)部門按照預(yù)算申報(bào)規(guī)定程序逐級(jí)上報(bào)上級(jí)預(yù)算管理部門進(jìn)行審批。六、若需要對(duì)審批后的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)將預(yù)算調(diào)整方案按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批。七、財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行已批準(zhǔn)的預(yù)算。八、審計(jì)監(jiān)察部門有權(quán)對(duì)預(yù)算的真實(shí)性、合法性和可靠性進(jìn)行監(jiān)督。預(yù)算執(zhí)行管理一、預(yù)算執(zhí)行的原則（一）預(yù)算指標(biāo)下達(dá)以后，預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)嚴(yán)格遵守預(yù)算，不準(zhǔn)突破預(yù)算指標(biāo)，特殊情況需調(diào)整的，需遵照相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整程序后方可調(diào)整預(yù)算；調(diào)整預(yù)算未經(jīng)批準(zhǔn)，不得執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行負(fù)責(zé)，根據(jù)實(shí)際工作需要，本著節(jié)約原則安排和使用預(yù)算資金，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)支出審批制度和程序，積極配合預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和檢查。二、預(yù)算執(zhí)行的程序計(jì)財(cái)部應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行已審批的預(yù)算，嚴(yán)格控制無預(yù)算支出。（一）建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制，分管院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所分管部門預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人為本部門預(yù)算執(zhí)行的第一責(zé)任人。（二）年初計(jì)財(cái)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算方案分別向各科室下達(dá)部門預(yù)算，同時(shí)為各部門設(shè)立預(yù)算經(jīng)費(fèi)執(zhí)行賬簿，逐項(xiàng)、逐筆登記各部門預(yù)算項(xiàng)目、額度以及執(zhí)行變動(dòng)情況。（三）在計(jì)財(cái)部為預(yù)算執(zhí)行部門建立預(yù)算分戶，對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目逐項(xiàng)逐筆審核，序時(shí)記錄。各預(yù)算執(zhí)行部門在辦理收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)持預(yù)算經(jīng)費(fèi)執(zhí)行薄辦理相關(guān)審批手續(xù)，并經(jīng)計(jì)財(cái)部預(yù)算審核后方可辦理報(bào)銷結(jié)算等業(yè)務(wù)。CW—001：預(yù)算管理辦法生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日預(yù)算調(diào)整管理預(yù)算調(diào)整是指預(yù)算執(zhí)行過程中由于政策的變動(dòng)、臨時(shí)事項(xiàng)的發(fā)生和預(yù)算差異分析等原因，需要對(duì)后期的預(yù)算數(shù)據(jù)、支出范圍及內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整或增減，以提高預(yù)算的可操作性，合理配置資源。一、預(yù)算調(diào)整的原則。預(yù)算指標(biāo)下達(dá)以后，應(yīng)嚴(yán)格遵守預(yù)算,不準(zhǔn)突破預(yù)算指標(biāo) , 需要調(diào)整的預(yù)算須按規(guī)定程序報(bào)批。二、預(yù)算調(diào)整的程序。預(yù)算調(diào)整需要經(jīng)過申請(qǐng)、審議和批準(zhǔn)三個(gè)主要程序。（一）首先應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行部門提出書面預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，填寫預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)單，說明理由及調(diào)整方案。（二）財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況提供調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對(duì)比，對(duì)提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核 , 并提出審核意見。（三）預(yù)算的調(diào)整由相關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)在審批權(quán)限內(nèi)逐級(jí)審批：5萬元以下的調(diào)整，由分管院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)分管院長(zhǎng)審核批準(zhǔn)；5萬元（含5萬元）以上的，需集體討論審批。批準(zhǔn)人應(yīng)提出同意或不同意調(diào)整的書面意見 , 然后下發(fā)給申請(qǐng)部門遵照?qǐng)?zhí)行。四、財(cái)政性支出須報(bào)財(cái)政部門審批才能調(diào)整。預(yù)算分析管理一、建立預(yù)算分戶賬。對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核分析，做好預(yù)算調(diào)控工作。二、預(yù)算分析的內(nèi)容（一）按預(yù)算執(zhí)行部門分戶賬進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，分析各部門預(yù)算完成情況。（二）充分考慮影響支出的各種因素，對(duì)預(yù)算執(zhí)行數(shù)與預(yù)算目標(biāo)數(shù)之間的差額進(jìn)行比較，并分析原因。（三）將當(dāng)期預(yù)算執(zhí)行數(shù)與上年同期預(yù)算執(zhí)行數(shù)相比較，并與年初預(yù)算、預(yù)算批復(fù)進(jìn)行對(duì)比分析，找出產(chǎn)生差額的原因。三、定期檢查分析財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況并形成書面報(bào)告。預(yù)算考核管理通過預(yù)算績(jī)效考核, 全面總結(jié)評(píng)價(jià)各部門預(yù)算的編制是否準(zhǔn)確, 執(zhí)行是否合理、準(zhǔn)確、科學(xué), 調(diào)整是否合規(guī)等內(nèi)容, 以提高資金使用效益。一、預(yù)算績(jī)效考核的內(nèi)容（一）制度建設(shè)、管理措施評(píng)價(jià)。主要包括各預(yù)算執(zhí)行部門預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整過程中的規(guī)范化、程序化建設(shè)等方面。CW—001：預(yù)算管理辦法生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日（二）資金使用情況評(píng)價(jià)。主要包括資金的申請(qǐng)、批復(fù)、使用范圍、使用金額等方面。（三）資金使用效益評(píng)價(jià)。尤其是大型項(xiàng)目的資金使用 , 主要包括預(yù)期目標(biāo)完成情況、完成的質(zhì)量、及時(shí)性和項(xiàng)目完成后產(chǎn)生的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等方面。二、預(yù)算績(jī)效考核的方法、程序（一）由預(yù)算編制委員會(huì)進(jìn)行預(yù)算績(jī)效考核。（二）年底由財(cái)務(wù)部門按部門分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)出各部門預(yù)算執(zhí)行情況，并上報(bào)預(yù)算編制委員會(huì)。（三）由各預(yù)算執(zhí)行部門向預(yù)算編制委員會(huì)匯報(bào)該部門預(yù)算管理措施及制度建設(shè)情況、預(yù)算資金使用情況和資金使用效益情況。（四）預(yù)算編制委員會(huì)根據(jù)預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)相對(duì)照，對(duì)預(yù)算部門進(jìn)行綜合打分（五）根據(jù)考評(píng)結(jié)果，對(duì)績(jī)效優(yōu)良的部門通報(bào)表?yè)P(yáng)；對(duì)績(jī)效差劣的部門采取通報(bào)批評(píng)等方式予以警示。（六）預(yù)算編制委員會(huì)將預(yù)算績(jī)效考核項(xiàng)目結(jié)果在一定范圍內(nèi)公布，接受監(jiān)督。附件：預(yù)算定額歸口管理規(guī)定CW—001：預(yù)算管理辦法生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日附件：預(yù)算定額歸口管理規(guī)定一、招待費(fèi)招待費(fèi)用于包括各職能部門招待用餐、饋贈(zèng)禮品等開支，按照部門分別由黨委辦公室、院長(zhǎng)辦公室統(tǒng)一管理。各部門需要招待費(fèi)開支的，須先根據(jù)黨委辦公室、院長(zhǎng)辦公室對(duì)招待費(fèi)審查管理辦法，報(bào)送黨委辦公室、院長(zhǎng)辦公室審查簽字，由黨委辦公室、院長(zhǎng)辦公室統(tǒng)一辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。在院內(nèi)職工食堂的用餐招待費(fèi)，分別由黨委辦公室、院長(zhǎng)辦公室統(tǒng)一管理。二、差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指上級(jí)主管部門要求及醫(yī)院安排必須參加的工作會(huì)議。我院對(duì)差旅費(fèi)根據(jù)各部門正式在編人員數(shù)量，實(shí)行定額管理，臨床醫(yī)技科室根據(jù)職稱，行政后勤科室根據(jù)職務(wù)，分別確定預(yù)算額度，科室內(nèi)部根據(jù)工作需要，在科室差旅費(fèi)預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一調(diào)配使用。（一）臨床醫(yī)技科室：正高級(jí)職稱人員，每人每年1800元，副高級(jí)職稱人員，每人每年1500元，中級(jí)及以下職稱人員每人每年500元。（二）行政、后勤科室：科室正主任每人每年1800元，科室副主任每人每年1500元，普通人員每人每年500元。三、取消各科室交通費(fèi)。不再實(shí)行科定交通費(fèi)定額，因公務(wù)需使用院內(nèi)車輛的，由總務(wù)部車隊(duì)統(tǒng)一安排調(diào)度使用；需搭乘其他交通工具的，根據(jù)總務(wù)部車隊(duì)出臺(tái)的交通費(fèi)管理辦法，由其統(tǒng)一審批并辦理費(fèi)用結(jié)算手續(xù)。四、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)由設(shè)備部、總務(wù)部負(fù)責(zé)控制管理。由總務(wù)部和設(shè)備部制定辦公用品、業(yè)務(wù)用品等物品領(lǐng)取使用管理辦法和各科室的具體控制額度。各科室所需辦公用品、業(yè)務(wù)用品等物品，統(tǒng)一從設(shè)備部、總務(wù)部領(lǐng)取，計(jì)財(cái)部根據(jù)預(yù)算對(duì)設(shè)備部、總務(wù)部經(jīng)費(fèi)按季度實(shí)行總額控制。五、印刷費(fèi)用除黨委辦公室印制院報(bào)及醫(yī)院宣傳手冊(cè)外，由總務(wù)部統(tǒng)一印制并控制管理全院的印刷用品的印刷費(fèi)用。六、辦公家具及辦公設(shè)施的購(gòu)置、維修等費(fèi)用支出，由總務(wù)部負(fù)責(zé)管理控制；設(shè)備購(gòu)置及維修等費(fèi)用支出由設(shè)備部負(fù)責(zé)管理控制。七、工資福利支出及對(duì)個(gè)人和家庭的支出我院職工的工資福利支出及醫(yī)院對(duì)個(gè)人和家庭的支出，統(tǒng)一作為人事部預(yù)算支出范圍。八、網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)用我院用于醫(yī)院信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)軟件信息的建立、維護(hù)以及相關(guān)費(fèi)用由網(wǎng)絡(luò)信息中心管理控制。九、差旅費(fèi)預(yù)算額度可以跨累計(jì)使用，但不可跨用途使用。其他各類費(fèi)用不可跨累計(jì)使CW—001：預(yù)算管理辦法生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日用，亦不可跨用途使用。十、將所有臨床、醫(yī)技科室護(hù)理人員差旅費(fèi)預(yù)算核算到人員所在科室,辦理借款或報(bào)銷手續(xù)時(shí)，須經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、護(hù)理部負(fù)責(zé)人審批簽字后，經(jīng)計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人審簽，在預(yù)算額度內(nèi)辦理。其他人員差旅費(fèi)借款或報(bào)銷手續(xù)仍執(zhí)行山大二院財(cái)字〔2006〕10號(hào)文件規(guī)定。十一、各預(yù)算執(zhí)行部門須妥善保存本科室經(jīng)費(fèi)執(zhí)行薄，不得丟失損壞，年底交計(jì)財(cái)部存檔，以舊換新。十二、各歸口管理的職能部門根據(jù)醫(yī)院審批的部門預(yù)算，做出本科室預(yù)算執(zhí)行控制管理辦法，以確保預(yù)算執(zhí)行。十三、為保證工作需要各預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)合理調(diào)配使用部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)，堅(jiān)持核定定額，超額不補(bǔ)原則。如確需調(diào)整增加預(yù)算額度，需根據(jù)醫(yī)院的有關(guān)規(guī)定辦理調(diào)整審批手續(xù)。十四、其他規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。本規(guī)定由計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋。