集團公司全面預算管理辦法(試行1)-資料下載頁
2025-04-13 03:22本頁面
【正文】 預算分析報告的目的在于分析確定預算執(zhí)行結(jié)果與預算指標之間的差異，明確責任，提出相應(yīng)的改進措施，指導公司未來的生產(chǎn)經(jīng)營活動。各部門應(yīng)建立預算執(zhí)行分析報告制度，定期對預算執(zhí)行情況進行分析。第二十三條 分析程序預算分析一般包括以下基本步驟和內(nèi)容：（一）收集資料、掌握情況；（二）對比分析、確定差異；（三）分析原因、落實責任；（四）提出措施、改進工作；（五）歸納總結(jié)、反饋報告。第二十四條 分析方法預算分析方法包括定量分析與定性分析，各部門根據(jù)實際情況結(jié)合使用。第二十五條 報告內(nèi)容分析內(nèi)容可根據(jù)具體情況確定，主要包括：當期生產(chǎn)經(jīng)營情況；當期收入、成本費用、利潤和上繳稅費情況；主要產(chǎn)品、原材料價格變動情況；項目投資完成情況；現(xiàn)金流情況以及其他影響預算的重大事項；當期預算措施執(zhí)行情況；下期預算完成情況預計及擬采取的措施等。第二十六條 定期分析報告周期定期分析報告的周期由預算管理委員會確定，根據(jù)時間不同可分為月報、季報、半年報、年報等。公司所屬各部門需定期向公司預算管理部門上報月、季度、半年、年度預算分析報告。對共性問題以及公司存在的重大、特殊問題，經(jīng)公司預算管理部門匯總整理后報公司預算管理委員會審議。第二十七條 意見反饋預算管理部門對共性問題以及公司存在的重大、特殊問題，按照程序上報公司預算管理委員會審議后，視情況將意見反饋給相關(guān)部門。第八章 預算考核第二十八條 考核項目預算考核是預算管理的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)作為公司部門業(yè)績考核的基本內(nèi)容，分為預算指標考核和預算工作質(zhì)量考核兩部分。預算指標考核主要通過預算執(zhí)行結(jié)果與預算考核指標進行對比，確定差異及分析差異形成的原因，為評價各預算執(zhí)行單位的工作業(yè)績和為公司年度綜合考核評價提供依據(jù)。預算工作質(zhì)量考核是在預算指標考核、財務(wù)動態(tài)監(jiān)測和年度財務(wù)決算的基礎(chǔ)上，對預算執(zhí)行單位的預算管理工作質(zhì)量進行的綜合評估，對執(zhí)行責任單位的預算編制水平、執(zhí)行效果、預算管理進行評價，促進全面預算管理水平的提高。第二十九條 考核原則預算考核應(yīng)堅持以下主要原則：（一）戰(zhàn)略符合性原則 預算考核結(jié)果應(yīng)與公司發(fā)展戰(zhàn)略目標相吻合，與發(fā)展規(guī)劃相一致。（二）公平與公正原則 業(yè)績考核以客觀事實為依據(jù)，減少主觀判斷成分，做到公平公正。（三）綜合考核原則 注重預算指標考核與預算質(zhì)量考核相結(jié)合。（四）可控性原則 根據(jù)分級分權(quán)管理原則，按照責權(quán)劃分，合理剔除不可控因素，對責任單位的可控事件與可控成本、收入等可控要素進行考核。（五）協(xié)調(diào)性原則 預算考核注重評價體系與評價指標間的協(xié)調(diào)關(guān)系，預算考核應(yīng)與企業(yè)綜合業(yè)績考核等其他考核相協(xié)調(diào)，避免重復考核。 第三十條 考核步驟（一）預算管理部門根據(jù)各部門預算指標考核和預算質(zhì)量考核結(jié)果，提出對責任單位的預算綜合考核建議報告，報預算管理委員會；（二）預算考核建議報告經(jīng)預算管理委員會批準后提交公司業(yè)績考核管理部門，按既定的考核辦法兌現(xiàn)。第三十一條 預算工作質(zhì)量考核內(nèi)容（一）預算管理人員的設(shè)置情況；（二）預算管理規(guī)章制度執(zhí)行情況；（三）收入、利潤、現(xiàn)金流等主要指標的預算執(zhí)行符合率；（四）日常預算執(zhí)行情況分析報告的質(zhì)量；（五）預算管理部門安排的其他有關(guān)預算工作執(zhí)行情況。第九章 附 則第三十二條 保密工作預算信息為公司商業(yè)秘密，有關(guān)資料應(yīng)依據(jù)保密制度妥善管理，不得擅自對外提供。第三十三條 解釋權(quán)本辦法由公司預算管理部門（財務(wù)管理部）負責解釋。第三十四條 實施日期本辦法自發(fā)布之日起施行。1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。用一些事情，總會看清一些人。有時候覺得自己像個神經(jīng)病。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。努力過后，才知道許多事情，堅持堅持，就過來了。4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻給她的是一些色彩，它奉獻給你的也是一些色彩。你必須努力，當有一天驀然回首時，你的回憶里才會多一些色彩斑斕，少一些蒼白無力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。
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