集團(tuán)公司全面預(yù)算管理辦法(試行1)-資料下載頁
2025-04-13 03:22本頁面
【正文】 預(yù)算分析報(bào)告的目的在于分析確定預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算指標(biāo)之間的差異，明確責(zé)任，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施，指導(dǎo)公司未來的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。各部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告制度，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。第二十三條 分析程序預(yù)算分析一般包括以下基本步驟和內(nèi)容：（一）收集資料、掌握情況；（二）對(duì)比分析、確定差異；（三）分析原因、落實(shí)責(zé)任；（四）提出措施、改進(jìn)工作；（五）歸納總結(jié)、反饋報(bào)告。第二十四條 分析方法預(yù)算分析方法包括定量分析與定性分析，各部門根據(jù)實(shí)際情況結(jié)合使用。第二十五條 報(bào)告內(nèi)容分析內(nèi)容可根據(jù)具體情況確定，主要包括：當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營情況；當(dāng)期收入、成本費(fèi)用、利潤和上繳稅費(fèi)情況；主要產(chǎn)品、原材料價(jià)格變動(dòng)情況；項(xiàng)目投資完成情況；現(xiàn)金流情況以及其他影響預(yù)算的重大事項(xiàng)；當(dāng)期預(yù)算措施執(zhí)行情況；下期預(yù)算完成情況預(yù)計(jì)及擬采取的措施等。第二十六條 定期分析報(bào)告周期定期分析報(bào)告的周期由預(yù)算管理委員會(huì)確定，根據(jù)時(shí)間不同可分為月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)等。公司所屬各部門需定期向公司預(yù)算管理部門上報(bào)月、季度、半年、年度預(yù)算分析報(bào)告。對(duì)共性問題以及公司存在的重大、特殊問題，經(jīng)公司預(yù)算管理部門匯總整理后報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審議。第二十七條 意見反饋預(yù)算管理部門對(duì)共性問題以及公司存在的重大、特殊問題，按照程序上報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審議后，視情況將意見反饋給相關(guān)部門。第八章 預(yù)算考核第二十八條 考核項(xiàng)目預(yù)算考核是預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)作為公司部門業(yè)績考核的基本內(nèi)容，分為預(yù)算指標(biāo)考核和預(yù)算工作質(zhì)量考核兩部分。預(yù)算指標(biāo)考核主要通過預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算考核指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，確定差異及分析差異形成的原因，為評(píng)價(jià)各預(yù)算執(zhí)行單位的工作業(yè)績和為公司年度綜合考核評(píng)價(jià)提供依據(jù)。預(yù)算工作質(zhì)量考核是在預(yù)算指標(biāo)考核、財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和年度財(cái)務(wù)決算的基礎(chǔ)上，對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算管理工作質(zhì)量進(jìn)行的綜合評(píng)估，對(duì)執(zhí)行責(zé)任單位的預(yù)算編制水平、執(zhí)行效果、預(yù)算管理進(jìn)行評(píng)價(jià)，促進(jìn)全面預(yù)算管理水平的提高。第二十九條 考核原則預(yù)算考核應(yīng)堅(jiān)持以下主要原則：（一）戰(zhàn)略符合性原則 預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)與公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相吻合，與發(fā)展規(guī)劃相一致。（二）公平與公正原則 業(yè)績考核以客觀事實(shí)為依據(jù)，減少主觀判斷成分，做到公平公正。（三）綜合考核原則 注重預(yù)算指標(biāo)考核與預(yù)算質(zhì)量考核相結(jié)合。（四）可控性原則 根據(jù)分級(jí)分權(quán)管理原則，按照責(zé)權(quán)劃分，合理剔除不可控因素，對(duì)責(zé)任單位的可控事件與可控成本、收入等可控要素進(jìn)行考核。（五）協(xié)調(diào)性原則 預(yù)算考核注重評(píng)價(jià)體系與評(píng)價(jià)指標(biāo)間的協(xié)調(diào)關(guān)系，預(yù)算考核應(yīng)與企業(yè)綜合業(yè)績考核等其他考核相協(xié)調(diào)，避免重復(fù)考核。 第三十條 考核步驟（一）預(yù)算管理部門根據(jù)各部門預(yù)算指標(biāo)考核和預(yù)算質(zhì)量考核結(jié)果，提出對(duì)責(zé)任單位的預(yù)算綜合考核建議報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)；（二）預(yù)算考核建議報(bào)告經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后提交公司業(yè)績考核管理部門，按既定的考核辦法兌現(xiàn)。第三十一條 預(yù)算工作質(zhì)量考核內(nèi)容（一）預(yù)算管理人員的設(shè)置情況；（二）預(yù)算管理規(guī)章制度執(zhí)行情況；（三）收入、利潤、現(xiàn)金流等主要指標(biāo)的預(yù)算執(zhí)行符合率；（四）日常預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告的質(zhì)量；（五）預(yù)算管理部門安排的其他有關(guān)預(yù)算工作執(zhí)行情況。第九章 附 則第三十二條 保密工作預(yù)算信息為公司商業(yè)秘密，有關(guān)資料應(yīng)依據(jù)保密制度妥善管理，不得擅自對(duì)外提供。第三十三條 解釋權(quán)本辦法由公司預(yù)算管理部門（財(cái)務(wù)管理部）負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 實(shí)施日期本辦法自發(fā)布之日起施行。1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時(shí)間，總會(huì)看清一些事。用一些事情，總會(huì)看清一些人。有時(shí)候覺得自己像個(gè)神經(jīng)病。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。努力過后，才知道許多事情，堅(jiān)持堅(jiān)持，就過來了。4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻(xiàn)給她的是一些色彩，它奉獻(xiàn)給你的也是一些色彩。你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時(shí)，你的回憶里才會(huì)多一些色彩斑斕，少一些蒼白無力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。
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