某公司全面預(yù)算管理辦法-資料下載頁
2025-04-12 13:17本頁面
【正文】 調(diào)整申請，報運(yùn)調(diào)處、機(jī)務(wù)處、勞人處、綜合處及分管領(lǐng)導(dǎo)。運(yùn)調(diào)處對基層單位線路年度預(yù)算調(diào)整申請如線路里程、運(yùn)力配置（包括車型、數(shù)量等）進(jìn)行核實(shí)后于3個工作日內(nèi)報綜合處。機(jī)務(wù)處對調(diào)整線路車輛的“三大消耗”定額提出意見于3個工作日內(nèi)報綜合處。勞人處對調(diào)整線路駕駛員與一般管理人員及站務(wù)工人配備、工資津貼等提出意見于3個工作日內(nèi)報綜合處。綜合處根據(jù)上述部門提供的資料 對調(diào)整線路年度財務(wù)收支預(yù)算進(jìn)行測算，提出年度預(yù)算調(diào)整意見于3個工作日內(nèi)報總公司預(yù)算管理委員會討論，經(jīng)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。第四十九條 新辟線路的營運(yùn)收支預(yù)算，原則上按線路中標(biāo)單位的投標(biāo)方案確定并執(zhí)行。第五十條 基層單位預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整，由預(yù)算執(zhí)行單位提出書面申請，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算的調(diào)整幅度，送歸口管理部門簽署意見后，經(jīng)綜合處審核報總公司預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)。調(diào)整時間一般為每年年中。未經(jīng)批準(zhǔn)前仍按原預(yù)算執(zhí)行。第五十一條 調(diào)整年度預(yù)算指標(biāo)應(yīng)提前1個月申請，調(diào)整月度預(yù)算指標(biāo)應(yīng)提前10天申請。第五十二條 調(diào)整某一項預(yù)算指標(biāo)，如需同時相應(yīng)調(diào)整其他有關(guān)預(yù)算指標(biāo)時，應(yīng)一并上報審批，以保證預(yù)算的平衡、協(xié)調(diào)。第五十三條 調(diào)整預(yù)算指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原預(yù)算考核。第五十四條 總公司綜合處、財務(wù)處應(yīng)當(dāng)對預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析，預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)報總公司預(yù)算委員會審議批準(zhǔn)，然后上報總公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。第五十五條 年度預(yù)算的調(diào)整按原預(yù)算編報審批程序辦理。第五十六條 總公司預(yù)算按調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算完成情況以年度財務(wù)會計報告為準(zhǔn)。第九章 預(yù)算分析、考核與改進(jìn)第五十七條 總公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算分析制度，由財務(wù)處定期（原則上每季度召開一次）召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施，糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差。第五十八條 總公司財務(wù)處及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)充分收集有關(guān)財務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的有關(guān)信息資料，根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法，從定量與定性兩個層面充分反映預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。針對預(yù)算的執(zhí)行偏差，總公司財務(wù)處及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)充分、客觀地分析產(chǎn)生的原因，提出或及時采取有效措施加以解決或組織協(xié)調(diào)，保證企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的完成。第五十九條 各單位要建立預(yù)算執(zhí)行分析制度，每月定期（一般要求在中旬）召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，對上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，掌握預(yù)算執(zhí)行情況，對于預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，各預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)和管理人員有責(zé)任查清原因，提出建議和采取相應(yīng)措施，及時糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差，改進(jìn)管理工作。各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)在每月20日前（節(jié)假日順延）將上月份預(yù)算執(zhí)行情況報財務(wù)處。第六十條 加強(qiáng)審計監(jiān)督，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算審計，糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。第六十一條 預(yù)算審計可以全面審計，或者抽樣審計。在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。審計工作結(jié)束后，監(jiān)審處應(yīng)當(dāng)形成審計報告，直接提交總經(jīng)理辦公會，作為預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)考核的一項重要參考。第六十二條 按照歸口管理的原則，總公司各歸口管理部門應(yīng)加強(qiáng)對各單位預(yù)算指標(biāo)和經(jīng)營管理目標(biāo)執(zhí)行情況的檢查與考核。月度檢查可結(jié)合“三文明”“創(chuàng)四優(yōu)”“創(chuàng)效益杯”等競賽活動進(jìn)行，于次月經(jīng)責(zé)制考評前將檢查考核情況交綜合處匯總后，統(tǒng)一上報總公司經(jīng)責(zé)制考核小組。第六十三條 對于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，總公司財務(wù)處、監(jiān)審處、綜合處、機(jī)務(wù)處等管理部門應(yīng)當(dāng)積極協(xié)助或責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。第六十四條 預(yù)算年度終了，財務(wù)處應(yīng)當(dāng)向總公司預(yù)算管理委員會或總經(jīng)理辦公會報告預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)預(yù)算完成情況和預(yù)算審計情況對預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。 第六十五條 預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果最終反映為績效指標(biāo)的完成情況，因此預(yù)算考核是各單位績效評價的主要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制分月度、年度進(jìn)行考核，與各預(yù)算執(zhí)行單位經(jīng)營者及中層干部的獎懲掛鉤，并作為總公司內(nèi)部人力資源管理的參考。同時，對預(yù)算的及時性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性也要進(jìn)行考核。第十章 附 則第六十六條 本辦法由總公司預(yù)算管理委員會制定，并負(fù)責(zé)解釋與修改。第六十七條 總公司原有的預(yù)算管理辦法如有與本辦法相抵觸之處的，按本辦法執(zhí)行。第六十八條 本辦法經(jīng)總公司經(jīng)理辦公會討論通過自二○○八年元月一日起執(zhí)行。 16 / 16
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