【導讀】風險是未來結果的不確定性。風險是未來結果對期望的偏離，即波動性。風險絕不能等同于損失。損失是事后概念，風險是明確的事前概念。的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。金融風險可能造成的損失分為：預期損失、非預期損失和災難性損失。預期損失通過提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收;非預期損失通過資本金來應對;災難性損失一般通過保險手段來轉移。我國商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。健全的風險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等功能。者的利益，實現(xiàn)股東價值最大化。的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。銀行的風險管理水平。產(chǎn)業(yè)務損失的發(fā)生，確立穩(wěn)健經(jīng)營的基本原則，以增強商業(yè)銀行的安全性。同期，現(xiàn)代金融理論的發(fā)展也為風險管理提供了有力的支持。構、經(jīng)營目標互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制。主要存在于授信業(yè)務。

　　

【正文】 管理委員會。最終到達高級管理層的三級管理方式。 2020 銀行從業(yè)資格考試《風險管理》講義 (9) 第四節(jié) 商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng) 商業(yè)銀行只有通過先進的風險管理信息系統(tǒng)，才能隨時更新風險信息并及時做出分析和判斷，以滿足瞬息萬變的市場和多樣化的用戶需求。 企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)極為復雜，具有多向交互式、智能化的特點，能夠及時、廣泛地采集所需要的各種風險信息和數(shù)據(jù)，并對這些信息進行集中海量處理，以輔助業(yè)務部門和風險管理人員作出正確決策。 一、數(shù)據(jù)的種類 內部數(shù)據(jù)：從各個業(yè)務信 息系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關的數(shù)據(jù)。 外部數(shù)據(jù)：通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)。 二、數(shù)據(jù)倉庫： 多種有價值的風險數(shù)據(jù) /信息經(jīng)過收集、整理和分類，形成數(shù)據(jù)倉庫。 三、經(jīng)過分析 /處理的數(shù)據(jù)分為： 中間計量數(shù)據(jù)：是通過風險模型計量后的數(shù)據(jù)，可以為不同的風險管理業(yè)務目標所共享。 組合結果數(shù)據(jù)：是基于不同的風險管理目標所產(chǎn)生的組合計量結果。 企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)一般采用 B/S 結構，相關人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠程登錄，這種信息傳遞方式的主要優(yōu)點是： (1)真正實現(xiàn)風險數(shù)據(jù)的全行集中管理、一致 調用 。 (2)不需要每個終端都安裝風險管理軟件，有助于最大限度地降低系統(tǒng)建設成本、保護知識產(chǎn)權和系統(tǒng)安全。 四、風險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行核心無形資產(chǎn)，必須設置嚴格的質量和安全保障標準，取保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。 ●針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責等，設置不同的登陸級別 。 ●為每個系統(tǒng)用戶設置獨特的識別標志，并定期更換登錄密碼或磁卡 。 ●對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細記錄，以便為意外事件提供證據(jù) 。 ●設置嚴格的網(wǎng)絡安全 /加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵 。 ●隨時進行數(shù)據(jù)信 息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄 。 ●設置災難恢復以及應急操作程序 。 ●建立錯誤承受程序，以便發(fā)生技術困難時，仍然可以在一定時間內保持系統(tǒng)的完整性。 2020 銀行從業(yè)資格考試《風險管理》章節(jié)習題 (2) 第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構 一、單項選擇題 1. 商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法是 ( )。 2. ( )是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排。 控制 3. 商業(yè)銀行公司治理的核心是 ( )。 ，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會、高管 層組織體系和監(jiān)督制衡機制 ，保證股東利益最大化 ，通過信息披露制度完善股東對公司管理層的監(jiān)督 4. 下列關于商業(yè)銀行公司治理的說法，錯誤的是 ( )。 應能夠激勵商業(yè)銀行的董事會和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標 ，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎，如果存在明顯疏漏，則會造成商業(yè)銀行破產(chǎn) 、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制 ，強化激勵約束機制 5. 我國商業(yè)銀行監(jiān)管當局借鑒國際先進經(jīng)驗，提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是 ( )。 、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序 、董事、 監(jiān)事和高級管理人員的權利、義務 、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致 6. 商業(yè)銀行通過制定一系列制度、程序和方法，對風險進行 ( )。 、事中防范、事后控制 、事中監(jiān)督和糾正、事后防范 、事中監(jiān)督和糾正、事后控制 、事中控制、事后監(jiān)督和糾正 7. 關于商業(yè)銀行內部控制的主要原則，下列說法正確的是 ( )。 體現(xiàn) ―效益優(yōu)先、內控輔之 的要求 、評價部門必須與內部控制的建設、執(zhí)行部門密切聯(lián)系 ，并由全體人員參與 ，除董事會和高層管理者外任何人不得擁有不受內部控制的權力 8. 風險文化中最為重要和最高層次的因素是 ( )。 9. 關于先進的風險管理理念，下列說法不正確的是 ( )。 ，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段 ，并服務于業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略 ，建立和完善風險控制機制，對不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應采取審慎態(tài)度 10. 關于商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的基本內容，下列說法不正確的是 ( )。 、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等 /金融環(huán)境 、內部管理以及市場定位不同，戰(zhàn)略目標雖然存在一些共性，但各不相同 11. 商業(yè)銀行的最高風險管形決策機構是 ( )。 12. ( )負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施。 13. ( )是商業(yè)銀行進行有效風險管理的最前端。 /合規(guī)部門 14. 內部審計的主要內容不 包括 ( )。 、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性 15. 下列關于風險管理部門的說法，正確的是 ( )。 16. 風險管理的最基本要求是 ( )。 、有效地控制風險 、準確地識別風險 、詳細地計量風險 、完整地監(jiān)測風險 17. ( )是指通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質。 18. 銀行風險管理的流程是 ( )。 → 風險識別 → 風險監(jiān)測 → 風險計量 → 風險控制 → 風險監(jiān)測 → 風險計量 → 風險計量 → 風險監(jiān)測 → 風險控制 → 風險識別 → 風險計量 → 風險監(jiān)測 19. 現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務控制部門通常 采取 ( )的方法，及時捕捉市場價格 /價值的變化。 20. ( )是將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。 21. 《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低 ( )要求。鼓勵商業(yè)銀行采用 ( )技術。 ，高級風險量化 ，高級風險量化 計資本，風險定性分析 ，風險定性分析 二、多項選擇題 1. 商業(yè)銀行內部控制的主要原則包括 ( )。 2. 風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，一般由 ( )層次組成。 3. 下列關于董事會的說法，正確的有 ( )。 ，承擔商 業(yè)銀行風險管理的最終責任 、調閱文件、檢查與調研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式對商業(yè)銀行的決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動進行監(jiān)督和測評 則 4. 監(jiān)事會監(jiān)督和測評的方式包括 ( )。 5. 法律 /合規(guī)部門主要承擔的職責有 ( )。 /合規(guī)政策 ，使其符合法律和監(jiān)管要求 /合規(guī)培訓和教育項目 、準確理解法律 /合規(guī) /監(jiān)管要求及最新發(fā)展 ≯ 為高級管理層提供建議 6. 除了常見的制作風險清單這種最基本、最常用的方法，常用的風險識別方法還有 ( )。 7. 商業(yè)銀行風險監(jiān)測的具體內容包括 ( )。 /定量評估結果 8. 商業(yè)銀行內部控制包括的主要要素有 ( )。 、評價與糾正 9. 商業(yè)銀行風險管理部門的主要職責有 ( )。 及時向風險管理委員會報告 ，為管理決策提供輔助作用 三、判斷題 1. 風險管理制度是銀行風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。 ( ) 2. 風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段，因此商業(yè)銀行風險管理的目標是控制以至最終消除風險。 ( ) 3. 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行前進、發(fā)展的航標燈，指引商業(yè)銀行的前進方向以 及如何到達目的地。 ( ) 4. 銀行董事會通常設置最高風險管理委員會，負責擬定全行的風險管理政策和指導原則。 ( ) 5. 商業(yè)銀行法律 /合規(guī)部門不需接受內部審計部門的審計。 ( ) 6. 監(jiān)事會是商業(yè)銀行的最高風險管彤決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計算、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。 ( ) 7. 商業(yè)銀行財務控制部門可以從風險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行風險管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn) /報告潛在的重大風險，提出應對方案，并監(jiān)督風險控 制措施的落實情況。 ( ) 8. 內部審計部門應當不定期對風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價。 ( ) 9. 商業(yè)銀行風險信息數(shù)據(jù)可以分為外部數(shù)據(jù)和內部數(shù)據(jù)兩類，其中內部數(shù)據(jù)是指通過國內的專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)。 ( ) 10. 外部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務信息系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關的數(shù)據(jù)。 ( ) 11. 組合結果數(shù)據(jù)在不同風險管理領域的 _致應用，是商業(yè)銀行最終實現(xiàn)經(jīng)濟資本計量的關鍵所在。 ( ) 12. 風險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的核 心 ―無形資產(chǎn) ‖，必須設置嚴格的質量和安全保障標準，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。 ( ) 答案部分 一、單項選擇題 1 [答案 ]： C [解析 ]：參見教材 P47 2 [答案 ]： B [解析 ]：商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內部組織結構和權力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。參見教材 P33 3 [答案 ]： A [解析 ]：參見教材 P33 4 [答案 ]： B [解析 ]： B 項良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎，如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。參見教材 P33 5 [答案 ]： C [解析 ]： C 項屬于商業(yè)銀行公司治理應遵循的原則。我國商業(yè)銀行監(jiān)管當局提出的商業(yè)銀行公司治理要求，除 ABD 三項外還包括： ① 建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制 。② 建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。參見教材 P33 6 [答案 ]： D [解析 ]：商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。參見教材 P35 7 [答案 ]： C [解析 ]： A 項商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應當體現(xiàn) ―內控優(yōu)先 的要求 。B項內部控制的監(jiān)督、評價部門必須獨立于內部控制的建設、執(zhí)行部 。D項內部控制須有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制的權力。參見教材 P37 8 [答案 ]： C [解析 ]：風險文化又稱風險管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中 逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀。一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。其中，風險管理理念是風險文化的精神核心，是風險文化中最為重要和最高層次的因素。參見教材 P38 9 [答案 ]： A [解析 ]： A 項先進風險管理理念認為，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。參見教材 P39 10 [答案 ]： B [解析 ]： B 項戰(zhàn)略目標決定了實現(xiàn)路徑。參見教材 P40 11 [答案 ]： B [解析 ]：監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構，對股東大會負 責 。高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策。參見教材 P41 12 [答案 ]： D [解析 ]：參見教材 P42 13 [答案 ]： D [解析 ]：現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格 /價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準確，這無疑使財務控制