【導(dǎo)讀】風(fēng)險是未來結(jié)果的不確定性。風(fēng)險是未來結(jié)果對期望的偏離，即波動性。風(fēng)險絕不能等同于損失。損失是事后概念，風(fēng)險是明確的事前概念。的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。金融風(fēng)險可能造成的損失分為：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。預(yù)期損失通過提取損失準備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收;非預(yù)期損失通過資本金來應(yīng)對;災(zāi)難性損失一般通過保險手段來轉(zhuǎn)移。我國商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。健全的風(fēng)險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等功能。者的利益，實現(xiàn)股東價值最大化。的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。銀行的風(fēng)險管理水平。產(chǎn)業(yè)務(wù)損失的發(fā)生，確立穩(wěn)健經(jīng)營的基本原則，以增強商業(yè)銀行的安全性。同期，現(xiàn)代金融理論的發(fā)展也為風(fēng)險管理提供了有力的支持。構(gòu)、經(jīng)營目標互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。主要存在于授信業(yè)務(wù)。

　　

【正文】 管理委員會。最終到達高級管理層的三級管理方式。 2020 銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》講義 (9) 第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 商業(yè)銀行只有通過先進的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，才能隨時更新風(fēng)險信息并及時做出分析和判斷，以滿足瞬息萬變的市場和多樣化的用戶需求。 企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)極為復(fù)雜，具有多向交互式、智能化的特點，能夠及時、廣泛地采集所需要的各種風(fēng)險信息和數(shù)據(jù)，并對這些信息進行集中海量處理，以輔助業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理人員作出正確決策。 一、數(shù)據(jù)的種類 內(nèi)部數(shù)據(jù)：從各個業(yè)務(wù)信 息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)。 外部數(shù)據(jù)：通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。 二、數(shù)據(jù)倉庫： 多種有價值的風(fēng)險數(shù)據(jù) /信息經(jīng)過收集、整理和分類，形成數(shù)據(jù)倉庫。 三、經(jīng)過分析 /處理的數(shù)據(jù)分為： 中間計量數(shù)據(jù)：是通過風(fēng)險模型計量后的數(shù)據(jù)，可以為不同的風(fēng)險管理業(yè)務(wù)目標所共享。 組合結(jié)果數(shù)據(jù)：是基于不同的風(fēng)險管理目標所產(chǎn)生的組合計量結(jié)果。 企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用 B/S 結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠程登錄，這種信息傳遞方式的主要優(yōu)點是： (1)真正實現(xiàn)風(fēng)險數(shù)據(jù)的全行集中管理、一致 調(diào)用 。 (2)不需要每個終端都安裝風(fēng)險管理軟件，有助于最大限度地降低系統(tǒng)建設(shè)成本、保護知識產(chǎn)權(quán)和系統(tǒng)安全。 四、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行核心無形資產(chǎn)，必須設(shè)置嚴格的質(zhì)量和安全保障標準，取保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。 ●針對風(fēng)險管理組織體系、部門職能、崗位職責(zé)等，設(shè)置不同的登陸級別 。 ●為每個系統(tǒng)用戶設(shè)置獨特的識別標志，并定期更換登錄密碼或磁卡 。 ●對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細記錄，以便為意外事件提供證據(jù) 。 ●設(shè)置嚴格的網(wǎng)絡(luò)安全 /加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵 。 ●隨時進行數(shù)據(jù)信 息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄 。 ●設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序 。 ●建立錯誤承受程序，以便發(fā)生技術(shù)困難時，仍然可以在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性。 2020 銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》章節(jié)習(xí)題 (2) 第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu) 一、單項選擇題 1. 商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法是 ( )。 2. ( )是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排。 控制 3. 商業(yè)銀行公司治理的核心是 ( )。 ，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管 層組織體系和監(jiān)督制衡機制 ，保證股東利益最大化 ，通過信息披露制度完善股東對公司管理層的監(jiān)督 4. 下列關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的說法，錯誤的是 ( )。 應(yīng)能夠激勵商業(yè)銀行的董事會和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標 ，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，如果存在明顯疏漏，則會造成商業(yè)銀行破產(chǎn) 、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制 ，強化激勵約束機制 5. 我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒國際先進經(jīng)驗，提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是 ( )。 、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序 、董事、 監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù) 、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致 6. 商業(yè)銀行通過制定一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行 ( )。 、事中防范、事后控制 、事中監(jiān)督和糾正、事后防范 、事中監(jiān)督和糾正、事后控制 、事中控制、事后監(jiān)督和糾正 7. 關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則，下列說法正確的是 ( )。 體現(xiàn) ―效益優(yōu)先、內(nèi)控輔之 的要求 、評價部門必須與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門密切聯(lián)系 ，并由全體人員參與 ，除董事會和高層管理者外任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力 8. 風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素是 ( )。 9. 關(guān)于先進的風(fēng)險管理理念，下列說法不正確的是 ( )。 ，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段 ，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 ，建立和完善風(fēng)險控制機制，對不了解或無把握控制風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度 10. 關(guān)于商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的基本內(nèi)容，下列說法不正確的是 ( )。 、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等 /金融環(huán)境 、內(nèi)部管理以及市場定位不同，戰(zhàn)略目標雖然存在一些共性，但各不相同 11. 商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管形決策機構(gòu)是 ( )。 12. ( )負責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施。 13. ( )是商業(yè)銀行進行有效風(fēng)險管理的最前端。 /合規(guī)部門 14. 內(nèi)部審計的主要內(nèi)容不 包括 ( )。 、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性 15. 下列關(guān)于風(fēng)險管理部門的說法，正確的是 ( )。 16. 風(fēng)險管理的最基本要求是 ( )。 、有效地控制風(fēng)險 、準確地識別風(fēng)險 、詳細地計量風(fēng)險 、完整地監(jiān)測風(fēng)險 17. ( )是指通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì)。 18. 銀行風(fēng)險管理的流程是 ( )。 → 風(fēng)險識別 → 風(fēng)險監(jiān)測 → 風(fēng)險計量 → 風(fēng)險控制 → 風(fēng)險監(jiān)測 → 風(fēng)險計量 → 風(fēng)險計量 → 風(fēng)險監(jiān)測 → 風(fēng)險控制 → 風(fēng)險識別 → 風(fēng)險計量 → 風(fēng)險監(jiān)測 19. 現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常 采取 ( )的方法，及時捕捉市場價格 /價值的變化。 20. ( )是將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴重風(fēng)險損失的因素。 21. 《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低 ( )要求。鼓勵商業(yè)銀行采用 ( )技術(shù)。 ，高級風(fēng)險量化 ，高級風(fēng)險量化 計資本，風(fēng)險定性分析 ，風(fēng)險定性分析 二、多項選擇題 1. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則包括 ( )。 2. 風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，一般由 ( )層次組成。 3. 下列關(guān)于董事會的說法，正確的有 ( )。 ，承擔(dān)商 業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任 、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式對商業(yè)銀行的決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動進行監(jiān)督和測評 則 4. 監(jiān)事會監(jiān)督和測評的方式包括 ( )。 5. 法律 /合規(guī)部門主要承擔(dān)的職責(zé)有 ( )。 /合規(guī)政策 ，使其符合法律和監(jiān)管要求 /合規(guī)培訓(xùn)和教育項目 、準確理解法律 /合規(guī) /監(jiān)管要求及最新發(fā)展 ≯ 為高級管理層提供建議 6. 除了常見的制作風(fēng)險清單這種最基本、最常用的方法，常用的風(fēng)險識別方法還有 ( )。 7. 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)測的具體內(nèi)容包括 ( )。 /定量評估結(jié)果 8. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括的主要要素有 ( )。 、評價與糾正 9. 商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)有 ( )。 及時向風(fēng)險管理委員會報告 ，為管理決策提供輔助作用 三、判斷題 1. 風(fēng)險管理制度是銀行風(fēng)險文化的精神核心，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。 ( ) 2. 風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段，因此商業(yè)銀行風(fēng)險管理的目標是控制以至最終消除風(fēng)險。 ( ) 3. 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行前進、發(fā)展的航標燈，指引商業(yè)銀行的前進方向以 及如何到達目的地。 ( ) 4. 銀行董事會通常設(shè)置最高風(fēng)險管理委員會，負責(zé)擬定全行的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。 ( ) 5. 商業(yè)銀行法律 /合規(guī)部門不需接受內(nèi)部審計部門的審計。 ( ) 6. 監(jiān)事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管彤決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識別、計算、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。 ( ) 7. 商業(yè)銀行財務(wù)控制部門可以從風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn) /報告潛在的重大風(fēng)險，提出應(yīng)對方案，并監(jiān)督風(fēng)險控 制措施的落實情況。 ( ) 8. 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)不定期對風(fēng)險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價。 ( ) 9. 商業(yè)銀行風(fēng)險信息數(shù)據(jù)可以分為外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)兩類，其中內(nèi)部數(shù)據(jù)是指通過國內(nèi)的專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。 ( ) 10. 外部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)。 ( ) 11. 組合結(jié)果數(shù)據(jù)在不同風(fēng)險管理領(lǐng)域的 _致應(yīng)用，是商業(yè)銀行最終實現(xiàn)經(jīng)濟資本計量的關(guān)鍵所在。 ( ) 12. 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的核 心 ―無形資產(chǎn) ‖，必須設(shè)置嚴格的質(zhì)量和安全保障標準，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。 ( ) 答案部分 一、單項選擇題 1 [答案 ]： C [解析 ]：參見教材 P47 2 [答案 ]： B [解析 ]：商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。參見教材 P33 3 [答案 ]： A [解析 ]：參見教材 P33 4 [答案 ]： B [解析 ]： B 項良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，嚴重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。參見教材 P33 5 [答案 ]： C [解析 ]： C 項屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局提出的商業(yè)銀行公司治理要求，除 ABD 三項外還包括： ① 建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制 。② 建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。參見教材 P33 6 [答案 ]： D [解析 ]：商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。參見教材 P35 7 [答案 ]： C [解析 ]： A 項商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn) ―內(nèi)控優(yōu)先 的要求 。B項內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門必須獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部 。D項內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力。參見教材 P37 8 [答案 ]： C [解析 ]：風(fēng)險文化又稱風(fēng)險管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中 逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀。一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成。其中，風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。參見教材 P38 9 [答案 ]： A [解析 ]： A 項先進風(fēng)險管理理念認為，風(fēng)險管理的目標不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。參見教材 P39 10 [答案 ]： B [解析 ]： B 項戰(zhàn)略目標決定了實現(xiàn)路徑。參見教材 P40 11 [答案 ]： B [解析 ]：監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負 責(zé) 。高級管理層的主要職責(zé)是負責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策。參見教材 P41 12 [答案 ]： D [解析 ]：參見教材 P42 13 [答案 ]： D [解析 ]：現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格 /價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準確，這無疑使財務(wù)控制