【正文】 。 (2)商業(yè)銀行應(yīng)向全體員工廣泛宣講正確的風(fēng)險管理理念、知識、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。 戰(zhàn)略目標(biāo)決定了實現(xiàn)路徑。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測評。 風(fēng) 險管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨立，并具有獨立的報告路線。會計資本向監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本的轉(zhuǎn)變。 ●信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況 。 ●關(guān)注、準(zhǔn)確理解法律 /合規(guī) /監(jiān)管要求及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議 。 2020 銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》講義 (8) 第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程 一、風(fēng)險識別 /分析 (一 )主要作用： 適時、準(zhǔn)確地識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的最基本要求，但卻對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。 資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法：風(fēng)險管理人員通過實際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、財產(chǎn)目錄等財務(wù)資料進(jìn)行分析，從 而發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險 。針對市場風(fēng)險的 VaR 模型 。 三、風(fēng)險監(jiān)測：動態(tài)、連續(xù)的過程 兩個層面的具體內(nèi)容： ●監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo) (KRIs)以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風(fēng)險在進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧? (三 )國際最佳實踐：在日常風(fēng)險管理操作中，具體的風(fēng)險管理 /控制措施可以采取從基層業(yè) 務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會。 組合結(jié)果數(shù)據(jù)：是基于不同的風(fēng)險管理目標(biāo)所產(chǎn)生的組合計量結(jié)果。 ●隨時進(jìn)行數(shù)據(jù)信 息備份和存檔，定期進(jìn)行檢測并形成文件記錄 。 、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序 、董事、 監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù) 、長期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致 6. 商業(yè)銀行通過制定一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行 ( )。 /合規(guī)部門 14. 內(nèi)部審計的主要內(nèi)容不 包括 ( )。鼓勵商業(yè)銀行采用 ( )技術(shù)。 /定量評估結(jié)果 8. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括的主要要素有 ( )。 ( ) 7. 商業(yè)銀行財務(wù)控制部門可以從風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn) /報告潛在的重大風(fēng)險，提出應(yīng)對方案，并監(jiān)督風(fēng)險控 制措施的落實情況。參見教材 P33 5 [答案 ]： C [解析 ]： C 項屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成。參見教材 P41 12 [答案 ]： D [解析 ]：參見教材 P42 13 [答案 ]： D [解析 ]：現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格 /價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準(zhǔn)確，這無疑使財務(wù)控制部。D項內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力。 ( ) 答案部分 一、單項選擇題 1 [答案 ]： C [解析 ]：參見教材 P47 2 [答案 ]： B [解析 ]：商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。 ( ) 5. 商業(yè)銀行法律 /合規(guī)部門不需接受內(nèi)部審計部門的審計。 /合規(guī)政策 ，使其符合法律和監(jiān)管要求 /合規(guī)培訓(xùn)和教育項目 、準(zhǔn)確理解法律 /合規(guī) /監(jiān)管要求及最新發(fā)展 ≯ 為高級管理層提供建議 6. 除了常見的制作風(fēng)險清單這種最基本、最常用的方法，常用的風(fēng)險識別方法還有 ( )。 20. ( )是將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失的因素。 12. ( )負(fù)責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施。 ，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管 層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制 ，保證股東利益最大化 ，通過信息披露制度完善股東對公司管理層的監(jiān)督 4. 下列關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的說法，錯誤的是 ( )。 ●對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細(xì)記錄，以便為意外事件提供證據(jù) 。 二、數(shù)據(jù)倉庫： 多種有價值的風(fēng)險數(shù)據(jù) /信息經(jīng)過收集、整理和分類，形成數(shù)據(jù)倉庫。 (2)具體措施與緩釋工具符合成本 /收益要求 。 (四 )風(fēng)險計量不是萬能的，模型風(fēng)險 :商業(yè)銀行在追求和采用高級風(fēng)險量化方法時，應(yīng)當(dāng)意識到 ，高級量化技術(shù)通常伴隨著計量方法的復(fù)雜化，進(jìn)而形成新的風(fēng)險 (如模型風(fēng)險等 )。商業(yè)銀行能夠有效運(yùn)用計量模型來正確評價自身的風(fēng)險 /收益水平，這是商業(yè)銀行的核心競爭優(yōu)勢。 (三 )風(fēng)險識別的方法 制作風(fēng)險清單：商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。 (3)銀行的風(fēng)險識別、計量、檢測和控制系統(tǒng)是否有效，是否全面涵蓋各項業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險 。 ●適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求 。 ●內(nèi)部控制的健全性和有效性 。 五、其它風(fēng)險控制部門 (一 )財務(wù)控制部門：提供收益 /損失數(shù)據(jù) 風(fēng)險管理部門 接受來自財務(wù)控制部門的收益 /損失數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，并可用于事后校驗。 四、風(fēng)險管理部門 商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險管理部門或單位，已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。 各級風(fēng)險管理委員會應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險管理部門和信息技術(shù)部門保持 密切聯(lián)系，隨時獲取相關(guān)的風(fēng)險信息，并定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況進(jìn)行仔細(xì)評估。階段性戰(zhàn)略目標(biāo)明確在未來某一時間段內(nèi)，商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項業(yè)務(wù) (可按區(qū)域、產(chǎn)品、行業(yè)等劃分 )發(fā)展、風(fēng)險控制、人員管理等領(lǐng)域希望實現(xiàn)的目標(biāo) 。 (4)商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有 風(fēng)險，建立和完善風(fēng)險控制機(jī)制。 健康的風(fēng)險文化以商業(yè)銀行整體文化為背景，以經(jīng)營價值最大化為目標(biāo)，貫穿以人為本的經(jīng)營理念，有機(jī)地融合先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)和科學(xué)的風(fēng)險管理手段 。 (4)監(jiān)督與糾正。 (2)明確上述人員的權(quán)利義務(wù)。 了解商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的重要意義和主要內(nèi)容。 3 [答案 ]： ACDE [解析 ]：參見教材 P14 4 [答案 ]： AD [解析 ]：參見教材 P10 5 [答案 ]： BCDE [解析 ]：參見教材 P9 6 [答案 ]： ABD [解析 ]：參見教材 P10 7 [答案 ]： ACD [解析 ]：參見教材 P6 —8 8 [答案 ]： ACD [解析 ]：參見教材 P12 9 [答案 ]： ABDE [解析 ]：參見 教材 P10 10 [答案 ]： ABDE [解析 ]：參見教材 P18 11 [答案 ]： ABCDE [解析 ]：參見教材 P11 操作風(fēng)險包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法、實物資產(chǎn)損壞、信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割及流程管理。二是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。 ( ) 3. 馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的 相關(guān)系數(shù)不等于1，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險的作用。 ，貸款是唯一的信用風(fēng)險來源 、結(jié)算風(fēng)險等主要形式 7. 下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式經(jīng)歷的發(fā)展階段 ,說法正確的是 ( ) 。 、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成 的原因單一，通常被視為獨立的風(fēng)險 /或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險 17. 下列關(guān)于風(fēng)險的說法，正確的是 ( ) 。 % % % % 9. 下列關(guān)于風(fēng)險的說法 ,正確的是 ( ) 。 /資本市場，以降低所承擔(dān)的風(fēng)險 、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險 ，利率風(fēng)險尤為重要 3. 20 世紀(jì) 60 年代，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進(jìn)入 ( )。 一般來說，如果影響某一數(shù)量指標(biāo)的隨機(jī)因素非常多，而每個因素所起的作用相對有限，各個因素之間又近乎獨立，則這個指標(biāo)可以近似看做服從正態(tài)分布。另一位投資者將 20 萬元人民幣投資于股票市場， 1 年后賣出全部股票，收回的資金總額為30 萬元人民幣，投資的絕對收益也是 10 萬元人民幣。董事會和高級管理層確定自身所能承擔(dān)的總體風(fēng)險水平 (或風(fēng)險偏好 )之后，計算所需的總體經(jīng)濟(jì)資本，以此評價自身的資本充足狀況 。監(jiān)管當(dāng)局希望能夠提高監(jiān)管資本對商業(yè)銀行風(fēng)險的敏感度，重視發(fā)揮商業(yè)銀行在風(fēng)險計量過程中的作用，把監(jiān)管資本的計算依據(jù)建立在商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平之上。 為鼓勵商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理和計量水平，巴塞爾委員會提出采用較高級別的計算方法能夠相應(yīng)降低商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 核心資本又稱一級資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本 (股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤 )和公開儲備 。 (3)限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險承擔(dān)。風(fēng)險規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險管理策略。 保險轉(zhuǎn)移是指為商業(yè)銀行投保，以繳納保險費為代價，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承保人。 二、風(fēng)險對沖 (一 ) 含義：通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險損失的一種風(fēng)險管理策略。 (2)主要形式： ① 商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性。 七、 法律風(fēng)險 (1)定義： 在日常經(jīng)營和各類交易中，因為無法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭議 (訴訟 )或其他法律糾紛，而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。 ② 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是指商業(yè)銀行受特定國 家經(jīng)濟(jì)衰退等不利因素的影響 (例如 2020 年11 月發(fā)生的迪拜主權(quán)債務(wù)危機(jī) )，無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險。 四、 流動性風(fēng)險 (1)定義： 銀行因無力為負(fù)債的減少 /或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。 (2) 主要形式：利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險。在外匯交易中 較為常見，涉及在不同時間以不同的貨幣進(jìn)行結(jié)算。舒爾斯 (Myron Scholes)、羅伯特 例如，諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主哈瑞 高水平的風(fēng)險管理能夠降低商業(yè)銀行的破產(chǎn)可能性和財務(wù)成本，保護(hù)商業(yè)銀行所有者的利益，實現(xiàn)股東價值最大化。 風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下方面： (1)承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。損失是事后概念，風(fēng)險是明確的事前概念。 (現(xiàn)代金 融風(fēng)險管理理念 ) (二 )風(fēng)險與損失 風(fēng)險絕不能等同于損失。 我國商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng) 營原則。 健全的風(fēng)險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等功能。 同期，現(xiàn)代金融理論的發(fā)展也為風(fēng)險管理提供了有力的支持。布萊克 (Fisher Black)、麥隆 結(jié)算風(fēng)險：一種特殊的信用風(fēng)險，指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但 另一方發(fā)生違約的風(fēng)險。 二、 市場風(fēng)險 (1) 定義：由于市場價格 (包括金融資產(chǎn)價格和商品價格 )波動而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)表外頭寸遭受損失的風(fēng)險。具有非營利性，且可能引發(fā)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。政治風(fēng)險包括政權(quán)風(fēng)險、政局風(fēng)險、政策風(fēng)險和對外關(guān)系風(fēng)險等。確保其他主要風(fēng)險被正確識別和優(yōu)先排序，進(jìn)而得到有效管理。 八、 戰(zhàn)略風(fēng)險 (1)定義： 在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。 (三 ) 實現(xiàn)手段：信貸業(yè)務(wù)不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)、甚至是同一國家的借款人。 (三 ) 實現(xiàn)手段：保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。規(guī)避風(fēng)險的同時自然也失去了在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獲得收益的機(jī)會和可能。 (2)吸收和消化損失。 在《巴塞爾新資本協(xié)議》 中，首先根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對監(jiān)管資本的范圍做出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。 選擇哪種計量方法取決于商業(yè)銀行自身的風(fēng)險管理水平和商業(yè)銀行是否達(dá)到巴塞爾委員會針對每種方法規(guī)定的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。 其次，監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的