【正文】 020 年起因受到金融危機(jī)的沖擊”屬于市場風(fēng)險；“其信貸資 產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬 于戰(zhàn)略風(fēng)險。建設(shè)風(fēng)險文化，要加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作 用，發(fā)揮全員參與作用。風(fēng)險與收益的平衡是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇。巴塞爾委員會在 1996 年的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補(bǔ)充規(guī)定》中，對市場風(fēng)險內(nèi)部模型主要提出了以下定量要求：置信水平采用 99％的單尾置 信區(qū)間；持有期為 10 個營業(yè)日；市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為 l 年；至少每 3 個月更新一次數(shù)據(jù)。經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣 20％。核心負(fù)債比率一核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額 100％，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于 6()％。 26． [解析 ]答案為 A。 29． [解析 ]答案為 c。因果分 析模型就是對風(fēng)險誘因、風(fēng)險指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念 是風(fēng)險文化的精神核 0，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)品／服務(wù)的品牌管理直接影響了 商業(yè)銀行的盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展空間。規(guī)定了高級管理層的職責(zé)，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。依照中國證監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》 (試行 )，風(fēng)險監(jiān)管核。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中．違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級 1 年期違約概率與 0． 03％中的較高者?？蓪㈩}干中已知條件代入公式：次級類貸款遷徙率 =期初次級類貸款向下遷徙 金額／ (期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額 ) 100％=600／ (1000400) 100％ =l00． 0％。該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺為： 5000 25％ +3000 50％2020 25％ =2250(萬元 )。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險可按人員因素、內(nèi)部流 程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。即先算出凈多頭頭寸之和為： 50+100+1 50=300，凈空頭頭寸之和為： 20+180=200，因?yàn)榍罢咻^大，所以最后確定總敞口頭寸為 300。 61． [解析 ]答案為 B。商業(yè)銀行的資本充足率不得低于 8％，核心資本充足率不得低于4％，資本充足率應(yīng)在任何時點(diǎn)保持在監(jiān)管要求比率之上。根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可以將操作風(fēng)險劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險 、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān) 的操作風(fēng)險。 70． [解析 ]答案為 A。指標(biāo)》第八條的規(guī)定，流動性比率為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25％。信用風(fēng)險是指債務(wù) 人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。 EP 是在正常的市場狀態(tài)下出售資產(chǎn)給最高出價者的價格； FP 則是在市場上即刻銷售資產(chǎn)所能得到 的價格。目前， 國內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合于聲譽(yù)風(fēng)險管理的量化技術(shù)，但普遍認(rèn)為聲譽(yù)風(fēng)險管理的最好辦法是：①推行全面風(fēng)險管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備；②確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。時商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險含義的考查。 86． [解析 ]答案為 A。附屬資本又叫 =級資本，主要包括資產(chǎn)重估儲備、非公開儲備、一般損失準(zhǔn)備金，混合債務(wù)工具和次級債券。 3． [解析 ]答案為 BCDE。 6． [解析 ]答案為 DE。流動性風(fēng)險在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標(biāo)／信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量．以及其他可能對流動性 產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。 2． [解析 ]答案為 BCDE。新《商業(yè)銀行信息披露辦法》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。 85． [解析 ]答案為 c。商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的前提是接受戰(zhàn) 略管理的基本假設(shè)：①準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的；②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件和未來損失；③如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會。戰(zhàn)略風(fēng)險管理可以被理解為具有雙重含義，其中之一是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險管理，針對政治、經(jīng)濟(jì)、社會、科技等 外部環(huán)境和商業(yè)銀行的內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案存在潛在的風(fēng)險，并采取科學(xué)的決策方法或風(fēng)險管理措施來 避免或降低風(fēng)險。喪失流動性是最常見的導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的直接原因。 74． [解析 ]答案為 A。 72． [解析 ]答案為 B。核心存款比率 =核心存款／總資產(chǎn)，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相應(yīng)較好。巴塞爾委員會根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法。操作風(fēng)險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知三種。 60． [解析 ]答案為 A。 57． [解析 ]答案為 c。 55． [解析 ]答案為 D。內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好辦法．對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。其中，期初正常類貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注 類、次級類、可疑類、損失類的 貸款余額之和。 45． [解析 ]答案為 A。此時，該 l0 年期政府債券的市場價格會下降。 39． [解析 ]答案為 B。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行深入理解和分析。認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強(qiáng)的活期存款，因此 其資產(chǎn)業(yè)務(wù)集中于短期自償性貸款。全面風(fēng)險管理體系有三個維度：第一維是企業(yè)的目標(biāo)，第二維是全面風(fēng)險管理 要素，第三維是企業(yè)的各個層級。 28． [解析 ]答案為 D。貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調(diào)整信貸產(chǎn)品；②減少貸款額度；③調(diào)整貸款期限 (貸款展期或縮短貸款期限 )；④調(diào)整貸款利率；⑤ 增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差構(gòu)成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口一貸款平均額一核心存款平均額。 18． [解析 ]答案為 c。企業(yè)資產(chǎn)或負(fù)債上的空頭或多頭不加保護(hù)的部分是指敞口，敞口就是風(fēng)險暴露，即銀行所持有的各類風(fēng)險性資產(chǎn)余額。雖然“目前該類型貸款的不良率為 0”，但并不表示預(yù)期損失也為。 10． [解析 ]答案為 A。按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。通常，戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手，具體而言，商業(yè)銀行所面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險可以細(xì)分為：①產(chǎn) 業(yè)風(fēng)險；②技術(shù)風(fēng)險；③品牌風(fēng)險；④競爭對手風(fēng)險；⑤客戶風(fēng)險；⑥項(xiàng)目風(fēng)險；⑦其他例如財務(wù)、運(yùn)營以及多種外部風(fēng)險因素。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中， 首先根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。 ( ) 10．利率風(fēng)險敏感度 =利率上升 l00 個基點(diǎn)對銀行凈值影響 /資本凈額 100%。 ( ) 3．某大型企業(yè)受金融危機(jī)的影響效益出現(xiàn)下滑、負(fù)債率偏高。 A．稅務(wù)部門 B．中央銀行 c．財政部門 D．證券監(jiān)督管理部門 E．法律部門 40．在風(fēng)險緩釋的處理中，下列屬于被認(rèn)可的質(zhì)押品的有 ( )。 A．快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源為市場大宗融資 B．所發(fā)行的流通債券 (包括次級債 )交易量上升 C．所發(fā)行股票價格下跌 D．債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足 E．存款大量流失 32．商業(yè)銀行進(jìn)行流動性風(fēng)險預(yù)警的內(nèi)部指標(biāo) /信號包括 ( )等指標(biāo)的變化。 A．遠(yuǎn)期合約允許投資者在確定的未來時間購買或出售某項(xiàng)資產(chǎn) B．期貨合約允許投資者按確定的價格購買或出售某項(xiàng)資產(chǎn) C．遠(yuǎn)期合約是非標(biāo)準(zhǔn)化的，期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化的 D．遠(yuǎn)期合約一般在交易所交易，由交易所承擔(dān)違約風(fēng)險，而期貨合約一般通過金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)紀(jì)商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風(fēng)險 E．遠(yuǎn)期合約的流動性較差，合約一般要持有到期，而期貨合約的流動性較好，合約可以在到期前隨時平倉 25．某機(jī)構(gòu)購入國債作為準(zhǔn)備金，其利率互換的操作原則應(yīng)該是 ( )。 A．商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門必須具有高度獨(dú)立性 B．商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門不具有或者只具有非常有限的風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán) C．商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會可以合二為一，以便信息的交流與共享 D．商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會必須相互獨(dú)立，不能互通信息 E．商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門通常有集中型和分散型兩種類型 17．外匯敞口分析的特點(diǎn)包括 ( )。聲譽(yù) 危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括 ( )。 A．外部欺詐 B．失職違規(guī) C．員工的知識 /技能匱乏 D．內(nèi)部欺詐 E．核心員 T 流失 3．在風(fēng)險評估時，商業(yè)銀行通常使用標(biāo)準(zhǔn)化的損失數(shù)據(jù)收集模板收集數(shù)據(jù)，并遵循統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)收集流程與規(guī)范。 A．真實(shí)、準(zhǔn)確、有效、可比 B．真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可比 C．真實(shí)、有效、及時、可比 D．真實(shí)、有效、準(zhǔn)確、及時 89．下列關(guān)于資本監(jiān)管的說法，錯誤的是 ( )。 A．法律風(fēng)險 B．流動性風(fēng)險 C．聲譽(yù)風(fēng)險 D．國家風(fēng)險 82．商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險管理 的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)，下列 ( )是不正確的假設(shè)。 A． 15% B． 25% C． 35% D． 45% 73．商業(yè)銀行對 ( )變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。 A．柜臺業(yè)務(wù) B．法人信貸業(yè)務(wù) C．個人信貸業(yè)務(wù) D．資金交易業(yè)務(wù) 66．《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的三種操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量方法不包括( )。 A． 7． 0% B． 8． 0% C． 9． 8% D． 9． 0% 49．某銀行 2020 年初次級類貸款余額為 l000 億元，其中在 2020 年末轉(zhuǎn)為可疑類、損失類的貸款金額之和為 600 億元，期間次級類貸款因回收減少了 400 億元，則次級類貸款遷徙率為 ( )。 A．失誤樹分析法 B．專家調(diào)查列舉法 C．專家預(yù)測法 D．分解分析法 41．利用 5 年期政府債券的空頭頭寸為 l0 年期政府債券多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)正向收益率變陡時，該 l0 年期政府債券的市場價格 ( )。 A．長期貸款 B．消費(fèi)者貸款 C．短期自償性貸款 D．房地產(chǎn)貸款 34．風(fēng)險文化的精神核心是 ( )。 A．賣出一份看跌期權(quán) B．賣出一份看漲期權(quán) C．買人一份看跌期權(quán) D．買入一份看漲期權(quán) 27．商業(yè)銀行的風(fēng)險管理模式大體經(jīng)歷了四個階段，依次是 ( )。 A．久期缺口 B．現(xiàn)金缺口 C．融資缺口 D．信貸缺口 22．在《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》中，核心負(fù)債比率為核心負(fù) 債與負(fù)債總額之比，不得低于 ( )。 A．為交易目的而持有的頭寸是指，在短期內(nèi)有目的地持有以便轉(zhuǎn)手 m 售、從實(shí)際或預(yù)期的短期價格波動中獲利或者鎖定套利的頭寸 B．記人交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多 C．交易賬戶中的項(xiàng)目可以按模型定價 (Mark to Model)，即將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值 D．交易目的在交易之初就已確定，此后一般不能隨意更改 14．企業(yè)資產(chǎn)或負(fù)債上的空頭或多頭不加保護(hù)的部分是指 ( )。 A．未分配利潤 B．重估儲備 C．盈余公積 D．公開儲備 9．根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)和《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行計算市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)采用 ( )來進(jìn)行。 A．因果關(guān)系分析 B． VaR C．敏感性分析 D．情景分析 3．戰(zhàn)略風(fēng)險的類型不包括 ( )。 以下各小題所給出的四個選項(xiàng)中。 A．馬柯威茨提出的現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論 B．夏普提出的 CAPM 模型 C．布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價的一般模型 D．羅斯提出套利定價理論 6．銀行風(fēng)險管理的流程是 ( )。根據(jù)上述信息，以下對該銀行貸款業(yè)務(wù)的評價，恰當(dāng)?shù)氖?( )。 A．?dāng)?shù)據(jù) /信息質(zhì)量 B．違反系統(tǒng)安全規(guī)定 C．系統(tǒng)設(shè)計 /開發(fā) D．系統(tǒng)報告 1 7． ( )是 RAROC 基礎(chǔ)的重要組成部分。 A．制定戰(zhàn)略實(shí)施方案 B．識別戰(zhàn)略風(fēng)險要素 C．定期自我評估風(fēng)險管理的效果 D．明確戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo) 25．某私營企業(yè)于 2020 年 1 月 1日從某銀行獲得一筆 3 年期 l000萬元的抵押貸款， 2020年 12 月 30 日，由于該企業(yè)財務(wù)狀況惡化，出現(xiàn)了拖欠利息超過 90 天的違約行為。 A．經(jīng)濟(jì)資本也就是賬面