【正文】 特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。 6． [解析 ]答案為 DE。流動性風(fēng)險在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標(biāo)／信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量．以及其他可能對流動性 產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。通常．戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手。 4． [解析 ]答案為 ABC。 3． [解析 ]答案為 BCDE。 2． [解析 ]答案為 BCDE。風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市 場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失。銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)有：不良資產(chǎn)率和不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準(zhǔn)備金率、不良貸款撥備覆蓋率。附屬資本又叫 =級資本，主要包括資產(chǎn)重估儲備、非公開儲備、一般損失準(zhǔn)備金，混合債務(wù)工具和次級債券。新《商業(yè)銀行信息披露辦法》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。將題中已知代入資產(chǎn)收益率的計算公式，可得：資產(chǎn)收益率 (R()A)=稅后凈收入／資產(chǎn)總額 =20200／ 1000000=0． 02。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監(jiān)管基本目標(biāo)可概括為：保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。 86． [解析 ]答案為 A。 85． [解析 ]答案為 c。高利率水平表示中央銀行正在實(shí)施緊縮的貨幣政策。專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時主要考慮與借款人有關(guān)的因素和與市場有關(guān)的因素。時商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險含義的考查。商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的前提是接受戰(zhàn) 略管理的基本假設(shè)：①準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的；②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件和未來損失；③如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會。對聲譽(yù)風(fēng)險含義以及相關(guān)知識點(diǎn)的考查。戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)急方案應(yīng)當(dāng)合理包含可能對商業(yè)銀行產(chǎn)生不利影響的所有風(fēng)險事件，例如業(yè)務(wù)中斷／災(zāi)難恢復(fù)計劃、公共關(guān)系補(bǔ)償計劃、訴訟應(yīng)答策略、回應(yīng)監(jiān)管批評等。目前， 國內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合于聲譽(yù)風(fēng)險管理的量化技術(shù)，但普遍認(rèn)為聲譽(yù)風(fēng)險管理的最好辦法是：①推行全面風(fēng)險管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備；②確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。戰(zhàn)略風(fēng)險管理可以被理解為具有雙重含義，其中之一是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險管理，針對政治、經(jīng)濟(jì)、社會、科技等 外部環(huán)境和商業(yè)銀行的內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案存在潛在的風(fēng)險，并采取科學(xué)的決策方法或風(fēng)險管理措施來 避免或降低風(fēng)險。 78． [解析 ]答案為 B。 77． [解析 ]答案為 c。 EP 是在正常的市場狀態(tài)下出售資產(chǎn)給最高出價者的價格； FP 則是在市場上即刻銷售資產(chǎn)所能得到 的價格。喪失流動性是最常見的導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的直接原因。現(xiàn)金頭寸指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強(qiáng)；核心存款比例 高的商業(yè)銀行流動性也相對較好；貸款總額與核心存款的比率越 小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風(fēng)險也相對越?。毁J款總額與總資產(chǎn)的比率較高則暗示 商業(yè)銀行的流動性能力較差。戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略 決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。信用風(fēng)險是指債務(wù) 人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。 74． [解析 ]答案為 A。根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系” 中的有關(guān)內(nèi)容，我國共設(shè)定了 7 個流動性監(jiān)管指標(biāo)。商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債 期限結(jié)構(gòu)受多種因素的影響。指標(biāo)》第八條的規(guī)定，流動性比率為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25％。 72． [解析 ]答案為 B。銀行不僅應(yīng)采用各種市場風(fēng)險計量方法對正常市場情況下所承受的市場風(fēng)險進(jìn)行 分析，還應(yīng)當(dāng)通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利 的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等市場風(fēng)險要素發(fā)生劇烈變動、國內(nèi)生產(chǎn)總值大幅下降、發(fā)生意外的政治和經(jīng)濟(jì)事件或者幾種情形同時 發(fā)生的情況下，銀行可能遭受的損失。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵 (質(zhì) )押品的順序進(jìn)行。 70． [解析 ]答案為 A。核心存款比率 =核心存款／總資產(chǎn)，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相應(yīng)較好。自我評估是通過調(diào)查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風(fēng)險管理政策，找出內(nèi)部操作風(fēng)險的優(yōu)勢和不足。商 業(yè)銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風(fēng)險發(fā)生，這些是商業(yè)銀行必須承擔(dān)的風(fēng)險，需要為其計提損失準(zhǔn)備或分配資金。根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可以將操作風(fēng)險劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險 、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān) 的操作風(fēng)險。巴塞爾委員會根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法。柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。 65． [解析 ]答案為 A。商業(yè)銀行的資本充足率不得低于 8％，核心資本充足率不得低于4％，資本充足率應(yīng)在任何時點(diǎn)保持在監(jiān)管要求比率之上。操作風(fēng)險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知三種。 63． [解析 ]答案為 B。 62． [解析 ]答案為 B。 61． [解析 ]答案為 B。 60． [解析 ]答案為 A。在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。久期是一種把到期日按時間價值進(jìn)行加權(quán)的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負(fù)債現(xiàn)金流出的時間控制，該指標(biāo)衡量銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限，實(shí)際上衡量的 是用來補(bǔ)償投資所需資金的平均時間。即先算出凈多頭頭寸之和為： 50+100+1 50=300，凈空頭頭寸之和為： 20+180=200，因?yàn)榍罢咻^大，所以最后確定總敞口頭寸為 300。 57． [解析 ]答案為 c。在整體市場危機(jī) 下，市場對商業(yè)銀行的信用等級高度重視，由此導(dǎo)致不同商業(yè)銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風(fēng)險、高收益的商業(yè)銀行因不堪承受巨額投機(jī)損失而破產(chǎn)倒 閉，而有些穩(wěn)健經(jīng)營、信譽(yù)卓著的商業(yè)銀行則成為剩余資金的安全避風(fēng)港，在危機(jī)中反而提高了自身的流動性和競爭能力。本題中的情形正是系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險可按人員因素、內(nèi)部流 程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。 55． [解析 ]答案為 D。 54． [解析 ]答案為 A。即期利率與遠(yuǎn)期利率的關(guān)系為 (1+Rn)n=(1+R1)?? (1+Rn)。該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺為： 5000 25％ +3000 50％2020 25％ =2250(萬元 )。內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好辦法．對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。 51． [解析 ]答案為 C。 50． [解析 ]答案為 C。可將題干中已知條件代入公式：次級類貸款遷徙率 =期初次級類貸款向下遷徙 金額／ (期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額 ) 100％=600／ (1000400) 100％ =l00． 0％。其中，期初正常類貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注 類、次級類、可疑類、損失類的 貸款余額之和。 48． [解析 ]答案為 c。將已知代入公式，可推導(dǎo)出違約概率 =l(1+10％ )／ (1+1 5％ )=122／ 23≈ O． 04． 47． [解析 ]答案為 c。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中．違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級 1 年期違約概率與 0． 03％中的較高者。 45． [解析 ]答案為 A。 44． [解析 ]答案為 c。 43． [解析 ]答案為 D。依照中國證監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》 (試行 )，風(fēng)險監(jiān)管核。此時，該 l0 年期政府債券的市場價格會下降。 41． [解析 ]答案為 B。制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。規(guī)定了高級管理層的職責(zé)，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。 39． [解析 ]答案為 B。風(fēng)險報告除了滿足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險管理與內(nèi)控需要外。 38． [解析 ]答案為 A。激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)品／服務(wù)的品牌管理直接影響了 商業(yè)銀行的盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展空間。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行深入理解和分析。 36． [解析 ]答案為 c。風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念 是風(fēng)險文化的精神核 0，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強(qiáng)的活期存款，因此 其資產(chǎn)業(yè)務(wù)集中于短期自償性貸款。其基本要求是貸款應(yīng)以真實(shí)交易背景的商 業(yè)票據(jù)為依據(jù)。商業(yè)貸款理論，也叫真實(shí)票據(jù)論，由 18 世紀(jì)英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)因果分 析模型就是對風(fēng)險誘因、風(fēng)險指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。全面風(fēng)險管理體系有三個維度：第一維是企業(yè)的目標(biāo)，第二維是全面風(fēng)險管理 要素，第三維是企業(yè)的各個層級。 31． [解析 ]答案為 B。 30． [解析 ]答案為 A。 29． [解析 ]答案為 c。 28． [解析 ]答案為 D。 27． [解析 ]答案為 D。本題中，銀行作為債權(quán)人，發(fā)放了 6． 5 億元貸款，相當(dāng)于賣出一份看跌期權(quán)，而開發(fā)商則買入了一份看跌期權(quán)，規(guī)避一旦預(yù)期項(xiàng)目的市場價值降低帶來的信用 風(fēng)險損失。 26． [解析 ]答案為 A。貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調(diào)整信貸產(chǎn)品；②減少貸款額度；③調(diào)整貸款期限 (貸款展期或縮短貸款期限 )；④調(diào)整貸款利率；⑤ 增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程包括：明確戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，制定戰(zhàn)略實(shí)施方案，識別、評估、檢測戰(zhàn)略風(fēng)險要素．執(zhí)行風(fēng)險管理方案，并定期自我評估風(fēng)險管理的效果，確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。不良貸款拔備覆蓋率 =(一般準(zhǔn)備 +專項(xiàng)準(zhǔn)備 +特種準(zhǔn)備 )／ (次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款 )=(40415+5)／ (35410+5)=120％。核心負(fù)債比率一核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額 100％，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于 6()％。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差構(gòu)成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口一貸款平均額一核心存款平均額?！渡虡I(yè)銀行財務(wù)報表附注特別規(guī)定》中，對中長期貸款、 逾期貸款、呆滯貸款做了非常詳細(xì)的規(guī)定。銀行業(yè)的公共性質(zhì)在于銀行為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)，由于其特殊地位，銀行體系對整個國民經(jīng)濟(jì)具有廣泛而深刻的影響，這是公共性質(zhì)論的內(nèi)容。經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣 20％。 18． [解析 ]答案為 c。 17． [解析 ]答案為 A。系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提 供 的計算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。巴塞爾委員會在 1996 年的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補(bǔ)充規(guī)定》中，對市場風(fēng)險內(nèi)部模型主要提出了以下定量要求：置信水平采用 99％的單尾置 信區(qū)間；持有期為 10 個營業(yè)日；市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為 l 年；至少每 3 個月更新一次數(shù)據(jù)。企業(yè)資產(chǎn)或負(fù)債上的空頭或多頭不加保護(hù)的部分是指敞口，敞口就是風(fēng)險暴露，即銀行所持有的各類風(fēng)險性資產(chǎn)余額。 B 項(xiàng)應(yīng)改為：記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規(guī)避自身的風(fēng)險。根據(jù)死亡率模型，該客戶能夠在 3 年到期后將本息全部歸還的概率為： (10． 8％ ) (11． 4％ ) (1 2． 1％ )=95． 7572％，則該筆貸款預(yù)計到期可收回的金額為： lO00 95． 7572％≈ 957． 57(萬元 )。風(fēng)險與收益的平衡是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇。雖然“目前該類型貸款的不良率為 0”，但并不表示預(yù)期損失也為。本題中．“銀行貸款余額的 50％為房地產(chǎn)行業(yè)貸款”，其貸款集中度明顯過高，存在較大風(fēng)險。只有將風(fēng)險管理理念固化到每一條規(guī)章制度中， 嚴(yán)格 要求員工遵守，并輔之以合規(guī)和績效考核，久而久之，才會形成良好的風(fēng)險文化環(huán)境和氛圍。建設(shè)風(fēng)險文化，要加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作 用，發(fā)揮全員參與作用。 10． [解析 ]答案為 A。 9． [解析 ]答案為 D。 8． [解析 ]答案為 B。本題中，“其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券”屬于信用風(fēng)險；“ 2020 年起因受到金融危機(jī)的沖擊”屬于市場風(fēng)險；“其信貸資 產(chǎn)主