20xx銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理精講筆記(參考版)
2024-11-17 14:56本頁面
【正文】 在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí) 1年期違約概率設(shè)置的下限是 ( )。 違約概率是實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行需要準(zhǔn)確估計(jì)的重要風(fēng)險(xiǎn)要素。 在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí) 1年期違約概率與%中的較高者。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，下列各項(xiàng)可判斷為違約的是 ( )。 ② 商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品 (如果存在的話 )，借款人可能無法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)。 (1)違約 (Default)的定義： PD、 LGD、 EAD 根據(jù) 《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，債務(wù)人即被視為違約： ① 債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期 90天以上 (含 )。 符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶評(píng)級(jí)必須具備兩大功能： 有效區(qū)分違約客戶 。 一、客戶信用評(píng)級(jí) 客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評(píng)分模型到違約概率模型分析三個(gè)主要發(fā)展階段，特別是《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的方法(Internal RatingBased Approach)來計(jì)量違約概率 (PD)、違約損失率 (LGD)、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 (EAD)并據(jù)此計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的資本要求，有力地推動(dòng)了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和計(jì)量技術(shù) 的深入發(fā)展。 ⑥ 對(duì)所有集團(tuán)法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進(jìn)行維護(hù)，更新集團(tuán)內(nèi)的成員單位。 ④ 集團(tuán)法人客戶的識(shí)別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。 ② 與客戶建立授信關(guān)系時(shí)，授信工作人員應(yīng)當(dāng)盡職受理和調(diào)查評(píng)價(jià)。 (3)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶的 11種行為 /情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意分析和判斷其是否屬于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方。 ② 橫向多元化集團(tuán)。集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同，企業(yè)集團(tuán)可分為： ① 縱向一體化集團(tuán)。國(guó)家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車?guó)家控制而成為關(guān)聯(lián)方。 關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。 (2)關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、 高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但集團(tuán)法人客戶的狀況通常更為復(fù)雜。 ④ 存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)該視同集團(tuán)客戶授信管理的。 ② 共同被第三方企事業(yè)法人所控制的 。 2020 銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)系列 中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行達(dá)州市分行內(nèi)部培訓(xùn)材料 在單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，還應(yīng)特別注意中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析。留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合 同、加工承攬合同等主合同。 ⑩ 權(quán)利質(zhì)押的生效及轉(zhuǎn)讓 (4)留置與定金 留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。 ⑦ 債務(wù)履行期屆滿時(shí)質(zhì)物的處理。 ② 質(zhì)押合同時(shí)效 ③ 質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容。在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人或第三方為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)物。 ③ 抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移。 ① 可以作為抵押品的財(cái)產(chǎn)的范圍及種類。 (2)抵押：抵押是指?jìng)鶆?wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 ⑤ 保證的法律責(zé)任。 ③ 保證人的保證意愿。國(guó)家機(jī)關(guān) (除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) )，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。 ① 保證人的資格。 擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。就國(guó)內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出的問題是經(jīng)營(yíng)管理不善。 非財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過程中的一個(gè)重要組成部分，與財(cái)務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充。對(duì)于中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠 產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。 針對(duì)不同類型的貸款，對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點(diǎn)也是不同的。其次分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流 。 % % % % 答案： B (3)現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。 凈資產(chǎn)收益率 =凈利 潤(rùn) /[(期初所有者權(quán)益合計(jì) +期末所有者權(quán)益 )/2]x100% = / [ (40+55 ) / 2 ]x100%=% 2020 銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)系列 中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行達(dá)州市分行內(nèi)部培訓(xùn)材料 例 2020年稅后收益為 50萬元，之處的利息費(fèi)用為 20萬元，其所得稅稅率為 35%，且該年度其平均資產(chǎn)總額為 180萬元，則其資產(chǎn)回報(bào)率 (ROA)約為 ( )。 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn)合 計(jì) /流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 速動(dòng)比率 =速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 其中：速動(dòng)資
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