【導讀】以下各小題所給出的四個選項中。只有一項符合題目要求，請選擇相。應選項，不選、錯選均不得分。每題0．5分．共45分). 1．《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于()。2．商業(yè)銀行可以采取的市場風險計量方法不包括()。3．戰(zhàn)略風險的類型不包括()。4．《金融違法行為處罰辦法》屬于()。5．20世紀60年代，()是華爾街的第一次數學革命的金融理論。6．銀行風險管理的流程是()。2020～2020年間，其信貸資產主要投向房地產行業(yè)，其資金交易業(yè)務主要集中。于高收益的次級債券。2020年起因收到金融危機的沖擊，該銀行面臨的流動性風險是其。()長期集聚、惡化的綜合作用結果。8．下列各項中，應列入商業(yè)銀行附屬資本的是()。產，應采用()來進行。款，目前該類型貸款的不良率為0。則該筆貸款預計到期可收回的金額為()。年12月30日，由于該企業(yè)財務狀況惡化，出現了拖欠利息超過90天的違約行為。項目爛尾，從而給債權人造成信用風險損失。

　　

【正文】 100％=600／ (1000400) 100％ =l00． 0％。其中，期初次級類貸款向 下遷徙金額是指期初次級類貸款 中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。 50． [解析 ]答案為 C。紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合；黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征；藍色預警法側重定量分析，根 據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度。 51． [解析 ]答案為 C。健全的內部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。內部控制體系和合規(guī)文化是商業(yè)銀行管理操作風險的基礎，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好辦法．對付操作風險的第一道防線是嚴格的內部控制。 52． [解析 ]答案為 A。該商業(yè)銀行預期在短期內的流動性余缺為： 5000 25％ +3000 50％2020 25％ =2250(萬元 )。 53． [解析 ]答案為 B。即期利率與遠期利率的關系為 (1+Rn)n=(1+R1)?? (1+Rn)。代入數據， (1+R2)2=(1+7％ )(1+5％ )，得出 R2≈ 6． 00％。 54． [解析 ]答案為 A。重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，源于銀行資產、負債和表外業(yè)務到期期限 (就固定利率而言 )或重新定價期限 (就浮動利率而言 )之間所存在的差異。 55． [解析 ]答案為 D。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內部流 程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。其中，系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因，導致商 業(yè)銀行不能正常提供全部／部分服務或業(yè)務中斷而造成的損失。本題中的情形正是系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險。 56． [解析 ]答案為 D。在整體市場危機 下，市場對商業(yè)銀行的信用等級高度重視，由此導致不同商業(yè)銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風險、高收益的商業(yè)銀行因不堪承受巨額投機損失而破產倒 閉，而有些穩(wěn)健經營、信譽卓著的商業(yè)銀行則成為剩余資金的安全避風港，在危機中反而提高了自身的流動性和競爭能力。因為潛在的存款人會為其資金尋找最安全 的庇護所，形成 資金向高質量的商業(yè)銀行流動。 57． [解析 ]答案為 c。短邊法的計算步驟是：首先，分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次，比較這 兩個總數：最后，把較大的一個總數作為銀行的總敞口頭寸。即先算出凈多頭頭寸之和為： 50+100+1 50=300，凈空頭頭寸之和為： 20+180=200，因為前者較大，所以最后確定總敞口頭寸為 300。 58． [解析 ]答案為 B。久期是一種把到期日按時間價值進行加權的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產的現金流入和所有負債現金流出的時間控制，該指標衡量銀行未來現金流量的平均期限，實際上衡量的 是用來補償投資所需資金的平均時間。 59． [解析 ]答案為 A。在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管的實踐，是對當前我國銀行監(jiān)管工作經驗的高度總結。 60． [解析 ]答案為 A。 A 選項應改為：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。 61． [解析 ]答案為 B。內部流程引起的操作風險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括 財務／會計錯誤、文件／合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監(jiān)控／報告、結算／支村錯誤、交易／定價錯誤六個方面。 62． [解析 ]答案為 B。對中央政府投資的公用企業(yè)的債權風險權重為 50％。 63． [解析 ]答案為 B。對風險評估原則的考查。操作風險評估過程一般從業(yè)務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知三種。 64． [解析 ]答案為 c。商業(yè)銀行的資本充足率不得低于 8％，核心資本充足率不得低于4％，資本充足率應在任何時點保持在監(jiān)管要求比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應至少 為： 100 50％ 8％ =4(萬元 )。 65． [解析 ]答案為 A。對操作風險管理主要業(yè)務風險控制相關知識的考查。柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。 66． [解析 ]答案為 D。巴塞爾委員會根據目前商業(yè)銀行的實際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風險經濟資本計量方法，即基本指標法、標準法和高級計量法。 67． [解析 ]答案為 c。根據商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可以將操作風險劃分為四大類：可規(guī)避的操作風險 、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔 的操作風險。商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低某些風險，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉移或緩釋。商 業(yè)銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風險發(fā)生，這些是商業(yè)銀行必須承擔的風險，需要為其計提損失準備或分配資金。 68． [解析 ]答案為 B。自我評估是通過調查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風險管理政策，找出內部操作風險的優(yōu)勢和不足。 69． [解析 ]答案為 A。核心存款比率 =核心存款／總資產，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相應較好。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定，對利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經濟環(huán)境對其影響也較小。 70． [解析 ]答案為 A。內部評級法初級法下，當借款人利用多種形式的抵 (質 )押品共同擔保時，需要將風險暴露拆分為不同抵 (質 )押品覆蓋的部分，分別計算風險加權資產。拆分按金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產以及其他抵 (質 )押品的順序進行。 71． [解析 ]答案為 B。銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對正常市場情況下所承受的市場風險進行 分析，還應當通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利 的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等市場風險要素發(fā)生劇烈變動、國內生產總值大幅下降、發(fā)生意外的政治和經濟事件或者幾種情形同時 發(fā)生的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利的情況下的損失承受能力。 72． [解析 ]答案為 B。根據《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核。指標》第八條的規(guī)定，流動性比率為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應低于25％。 73． [解析 ]答案為 A。商業(yè)銀行的資產負債 期限結構受多種因素的影響。例如，商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產負債期限結構，因為任何利率波動都會導 致商業(yè)銀行資產和負債的價值產生波動。根據中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，以及銀行業(yè)金融機構監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現場監(jiān)管報表指標體系” 中的有關內容，我國共設定了 7 個流動性監(jiān)管指標。其中的流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，分別計算本外幣和外幣口徑數據，不得低于 25％。 74． [解析 ]答案為 A。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和／或資產的增加提供融資而造成損失或破產的 風險。信用風險是指債務 人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。操作風險是指由于認為錯 誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當的未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略 決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。 75． [解析 ]答案為 D。現金頭寸指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現金需要的能力越強；核心存款比例 高的商業(yè)銀行流動性也相對較好；貸款總額與核心存款的比率越 小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越??；貸款總額與總資產的比率較高則暗示 商業(yè)銀行的流動性能力較差。 76． [解析 ]答案為 B。喪失流動性是最常見的導致銀行破產的直接原因。銀行通常只能通過資產變現應付流動性困難， 此時會遇到兩種價格：市場均衡價格 EP 和應急變現價格 FP。 EP 是在正常的市場狀態(tài)下出售資產給最高出價者的價格； FP 則是在市場上即刻銷售資產所能得到 的價格。顯然， FP 低于 EP，兩者的差額取決于市場交易狀況及資產的信息要求。 77． [解析 ]答案為 c。聲譽危機管理的主要內容包括：①制定 戰(zhàn)略性的危機溝通機制；②提高解決問題的能力；③危機現場處理；④提高發(fā)言人的溝通技能；⑤危機處理過程中的持續(xù)溝通；⑥管理危機過程中的信息交流；⑦模擬訓練和演習。 78． [解析 ]答案為 B。對戰(zhàn)略風險含義的考查。戰(zhàn)略風險管理可以被理解為具有雙重含義，其中之一是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的風險管理，針對政治、經濟、社會、科技等 外部環(huán)境和商業(yè)銀行的內部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標、發(fā)展規(guī)劃和實施方案存在潛在的風險，并采取科學的決策方法或風險管理措施來 避免或降低風險。 79． [解析 ]答案為 D。目前， 國內外還沒有開發(fā)出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；②確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。 80． [解析 ]答案為 D。戰(zhàn)略風險管理應急方案應當合理包含可能對商業(yè)銀行產生不利影響的所有風險事件，例如業(yè)務中斷／災難恢復計劃、公共關系補償計劃、訴訟應答策略、回應監(jiān)管批評等。 81． [解析 ]答案為 C。對聲譽風險含義以及相關知識點的考查。 82． [解析 ]答案為 c。商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風險管理的前提是接受戰(zhàn) 略管理的基本假設：①準確預測未來風險事件的可能性是存在的；②預防工作有助于避免或減少風險事件和未來損失；③如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變?yōu)榘l(fā)展機會。 83． [解析 ]答案為 D。時商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險含義的考查。 84． [解析 ]答案為 D。專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮與借款人有關的因素和與市場有關的因素。利率水平屬于與市場有關的因素。高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風險都會有一定程度的提高。 85． [解析 ]答案為 c。銀行監(jiān)管的 必要性原理中的適度競爭論認為，銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。 86． [解析 ]答案為 A。在國際領域，由于各國市場環(huán)境、監(jiān)管體制、行業(yè)運行機制存在差異，時監(jiān)管目標的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監(jiān)管基本目標可概括為：保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩(wěn)定。 87． [解析 ]答案為 A。將題中已知代入資產收益率的計算公式，可得：資產收益率 (R()A)=稅后凈收入／資產總額 =20200／ 1000000=0． 02。 88． [解析 ]答案為 B。新《商業(yè)銀行信息披露辦法》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應遵循真實性、準確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。 89． [解析 ]答案為 D。附屬資本又叫 =級資本，主要包括資產重估儲備、非公開儲備、一般損失準備金，混合債務工具和次級債券。 90． [解析 ]答案為 D。銀行信用風險監(jiān)管指標有：不良資產率和不良貸款率、預期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準備金率、不良貸款撥備覆蓋率。 二、多項選擇題 1． [解析 ]答案為 ABC。風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市 場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失。風險價值 通常是由銀行的內部市場風險計量模型來估算，市場風險內部模型可 以將不同業(yè)務、不同類型的市場風險用一個確切的數值來表示。 2． [解析 ]答案為 BCDE。操作風險的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員 l 發(fā)生內部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識／技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風險。 3． [解析 ]答案為 BCDE。損失數據收集的內容有： ① 總損失數額信息； ② 損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息； ③ 總損失中收回部分信息； ④ 損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。 4． [解析 ]答案為 ABC。與 聲譽風險相似，戰(zhàn)略風險產生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場、信用、操作、流動性等風險交織在一起。通常．戰(zhàn)略風險識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手。 5． [解析 ]答案為 ABCD。流動性風險在發(fā)生之前，通常表現的內部指標／信號主要包括商業(yè)銀行內部有關風險水平、盈利能力、資產質量．以及其他可能對流動性 產生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業(yè)務／產品的風險水平增加，資產或負債過于集中，資產質量下降，盈利水平下降，快速增長的資產的主要資金來源 為市場大宗融資等。 6． [解析 ]答案為 DE。債項評 級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信