【導讀】以下各小題所給出的四個選項中。只有一項符合題目要。求．請選擇相應選項,不選、錯選均不得分。每題0．5分，共45分). 獨立驗證嚴格的程序，第2題：法律風險與操作風險之間的關系是()。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的探作風險。賠償所導致的風險敞口。解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。范圍內(nèi)的概率為()。期損失調(diào)整后的收益率，其計算公式RAROC=／經(jīng)濟資本(或非。調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟增加值為參照基準。風險轉移既可以降低非系統(tǒng)風險，也可以轉移部分系統(tǒng)風險，只能降低。法，只有保險轉移和非保險轉移的說法。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險?？赡芤l(fā)信用風險。再造與技術手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。

　　

【正文】 的機構 D．風險管理總監(jiān)應當是董事會成員 E．董事會負責確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平 【正確答案】： ADE 【參考解析】： 高級管理屢負責識刺、計量、監(jiān)測和控制各種風險，所以 B 選項錯誤；監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的機構，所以 c 選項錯誤。選項 A、 D、 E 項說法正確。 第 96 題：商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素除了風險識別與評估，還包括 ( )。 A．良好的企業(yè)精神與控制文化 B．科學、有效的激勵機制 C．信息交流 D．監(jiān)督與評價 E．建立內(nèi)部控制措施 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的過程中，應當包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān) 督、評價與糾正， A、 B 項屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容，所以 A、 B、 C、 D、 E 項均為正確選項。 第 97 題：下列各項所述情形，債務人可被視為違約的是 ( )。 A．某借款企業(yè)申請破產(chǎn)，由此將延期償還欠款 B．某借款企業(yè)已破產(chǎn)，由此將不歸還欠款 C．某客戶的信用卡債務余額超過了新核定的透支限額，且逾期 50 天未還 D．某房貸借款人無法全額償還借款，且抵押品無法變現(xiàn) E．銀行同意對某借款企業(yè)的債務進行債務重組，由此可能導致債務減少 【正確答案】： ABDE 【參考解析】： 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務人 超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期。債務人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸業(yè)務逾期 90 天以上 (舍 90 天 )可被視為違約。 第 98 題：以下關于缺口分析的正確陳述有 ( )。 A．當處于負債敏感型缺口時，市場利率上升導致銀行凈利息收入上升 B．當處于負債敏感型缺口時，市場利率上升導致銀行凈利息收入下降 C．當處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率下降導致銀行凈利息收入下降 D．當處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率下降導致銀行凈利息收入上升 E．當處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率上升導致銀行凈 利息收入上升 【正確答案】： BCE 【參考解析】： 對缺口分析相關內(nèi)容的考查。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降，市場利率上升導致銀行凈利息收入上升。 第 99 題：下列關于貸款組合信用風險的說法中，正確的是 ( )。 A．貸款組合的總體風險 通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總 B．將信貸資產(chǎn)分散于相關性較小的行業(yè)或地區(qū)的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風險 C．將信貸資產(chǎn)分散于負相關的行業(yè)或地區(qū)的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風險 D．相對于單筆貸款業(yè)務，貸款組合信用風險識別中應更多的關注系統(tǒng)性風險因素 E．貸款組合的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 以上項關于貸款組合信用風險的說法都正確。 第 100 題：以下說法中，正確的有 ( )。 A．違約概率即通常所稱的違約 損失的概率 B．違約概率和違約頻率不是同一個概念 C．違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的 D．違約頻率是分析模型作出的事前預測 E．違約頻率可作為內(nèi)部評級的直接依據(jù) 【正確答案】： BC 【參考解析】： 違約概率和違約損失率是不同的概念，所以 A 選項錯誤；違約頻率是事后檢驗的結果，所以 D 選項錯誤；違約頻率不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，所以 E 選項錯誤。 第 101 題：一般而言，以下因素會造成借款人信用風險提高的有 ( )。 A．利率水平提高 B．擴張的貨幣政策 C．借款人財務杠桿提高 D． 經(jīng)濟轉入蕭條 E．借款人收益波動性變大 【正確答案】： ACDE 【參考解析】： A、 C、 D、 E 項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。 第 102 題：風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，其中包括 ( )。 A．不良貸款遷徙率 B．資本充足程度 C．超額備付金比率 D．盈利能力 E．準備金充足程度 【正確答案】： BDE 【參考解析】： A 選項是風險遷徙類指標； c 選項是流動性監(jiān)管指標。 第 103 題：保證法律責任一般包括 ( )。 A．部分責任保證 B．連帶責任保證 C．一般責任保證 D．全部責任保證 E．完全責任保證 【正確答案】： BC 【參考解析】： 保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，所以 B、 C 項正確。 第 104 題：按照企業(yè)集團內(nèi)部關聯(lián)的關系，企業(yè)集團可以分為 ( )。 A．有限責任制企業(yè)集團 B．股份合作化企業(yè)集團 C．縱向一體化企業(yè)集團 D．橫向一體化企業(yè)集團 E．綜合企業(yè)集團 【正確答案】： CD 【參考解析】： 按照企業(yè)集團內(nèi)部關聯(lián)的關系，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團 和橫向一體化企業(yè)集團。 第 105 題：權利質(zhì)押的范圍包括 ( )。 A．匯票 B．支票 C．本票 D．債券 E．存款單 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 權利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。 第 106 題：下列屬于 “ 假按揭 ” 的表現(xiàn)形式的是 ( )。 A．開發(fā)商以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款 B．以個人住房貸款按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款 C．開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制 D．房地產(chǎn)商未獲得銷售許可證便銷售房屋 E．商業(yè)銀行信貸人 員向不具有真實購房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個人住房按揭貸款 【正確答案】： ABCE 【參考解析】： A、 B、 C、 E 項都屬于開發(fā)商的 “假按揭 ”的表現(xiàn)形式， D 選項屬于經(jīng)銷商風險。 17． [解析 ]答案為 AB。久期分析是計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從．而能夠?qū)首儎拥拈L期影響進行評估，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。 第 107 題：能夠估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)首儎娱L期影響進行評估的分析方法是 ( )。 A．期限彈性分析 B．持續(xù)期分析 C．敏感分析 D．外匯敞口分析 E．風險價值分析 【正確答案】： AB 【參考解析】： 久期分析是計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從．而能夠?qū)首儎拥拈L期影響進行評估，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。 第 108 題：利率互換的主要作用是 ( )。 A．規(guī)避利率波動的風險 B．降低生產(chǎn)成本 C．交易雙方可以降低各自的融資成本 D．規(guī)避市場價格下跌 E．有助于風險管理 【正確答案】： AC 【參考解析】： 利率互換主要有以下作用：一是規(guī)避利率波動的風險，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本。 第 109 題：全面風險管理模式階段的特點有 ( )。 A．不同類型的業(yè)務納入統(tǒng)一的風險管理范圍 B．從單一的資本充足約束，轉向突出強調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束 C．提出了一系列監(jiān)管原則 D．繼續(xù)以資本充足率為核心 E．從單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 1988 年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標志著國際銀行業(yè)的全面風險管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會 2020 年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束，所以 B、 c、 D 項正確；在全面的風險管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務納入統(tǒng)一的風險管理范圍，所以 A 選項正確；《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理出現(xiàn)了一個顯著 變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，所以 E 選項正確。 第 110 題：在引發(fā)操作風險的內(nèi)部流程因素中，引起財務 /會計錯誤的主要原因是 ( )。 A．財會制度不完善 B．管理流程不清晰 C．財會系統(tǒng)建設存在缺陷 D．結算 /支付系統(tǒng)延遲 E．文件 /合同缺陷 【正確答案】： ABC 【參考解析】： 財務／會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設存在缺陷等。 第 111 題：流動性風 險是 ( )長期積聚、惡化的綜合作用結果。 A．信用風險 B．匯率風險 C．操作風險 D．戰(zhàn)略風險 E．聲譽風險 【正確答案】： ACDE 【參考解析】： 流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。 第 112 題：收益率曲線通常表現(xiàn)的形態(tài)包括 ( )。 A．正向收益率曲線 B．正態(tài)收益率曲線 C．垂直收益率曲線 D．水平收益率曲線 E．波動收益率曲線 【正確答案】： ADE 【參考解析】： 收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線；二是反向收益 率曲線；三是水平收益率曲線；四是波動收益率曲線。 第 113 題：下列銀行活動中，存在匯率風險的有 ( )。 A．為客戶提供外匯即期交易 B．為客戶提供外匯遠期交易 C．為客戶提供外匯期貨交易 D．進行自營外匯交易 E．吸收外幣存款 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 以上各項均是匯率風險的表現(xiàn)形式。 第 114 題：下列屬于國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點的是 ( )。 A．有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持 B．按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準 、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準 C．直接面對風險管理的各項要求 D．是基于會計核算的劃分 E．維持良好的公共關系 【正確答案】： ABD 【參考解析】： 國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點在于，它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持，所以 A、 B、 D 項正確；國際會計準則對金融資產(chǎn)的劃分著重強調(diào)的是權益和現(xiàn)金流量變動的關系和影響，不直接面對風 險管理的各項要求，所以 c、 E 項錯誤。 第 115 題：流動性風險預警信號中的融資信號包括 ( )。 A．商業(yè)銀行內(nèi)部有關風險水平 B．債權人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足 C．存款人提前兌付 D．所發(fā)行的流通債券 (包括次級債 )交易量上升 E．所發(fā)行股票價格下跌 【正確答案】： BC 【參考解析】： A 選項屬于內(nèi)部信號； D、 E 項屬于外部信號。 第 116 題：風險為本的監(jiān)管框架是由若干個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復的監(jiān)旨流程，除了規(guī)劃監(jiān)管行動和風險評估，其他的流程有 ( )。 A．了解 機構 B．準備風險為本的現(xiàn)場檢查 C．對監(jiān)管結果匯總報告 D．實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級 E．監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測 【正確答案】： ABDE 【參考解析】： 風險為本的監(jiān)管框架是由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復的監(jiān)管流程，具體包括：了解機構、風險評估、規(guī)劃監(jiān)管行動、準備風險為本的現(xiàn)場檢查、實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、采取監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測，所以 A、 B、 D、 E 項正確。 第 117 題：假設某商業(yè)銀行資產(chǎn)為 1000 億元，負債為 800 億元 ，資產(chǎn)久期為 6年，負債久期為 4 年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從 8%上升到 8． 5%，則利率變化對商業(yè)銀行的可能影響是 ( )。 A．損失 13 億 B．盈利 l3 億