【導(dǎo)讀】以下各小題所給出的四個選項(xiàng)中。只有一項(xiàng)符合題目要。求．請選擇相應(yīng)選項(xiàng),不選、錯選均不得分。每題0．5分，共45分). 獨(dú)立驗(yàn)證嚴(yán)格的程序，第2題：法律風(fēng)險與操作風(fēng)險之間的關(guān)系是()。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風(fēng)險是一種特殊類型的探作風(fēng)險。賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。范圍內(nèi)的概率為()。期損失調(diào)整后的收益率，其計算公式RAROC=／經(jīng)濟(jì)資本(或非。調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值為參照基準(zhǔn)。風(fēng)險轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)風(fēng)險，只能降低。法，只有保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移的說法。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。操作風(fēng)險是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。可能引發(fā)信用風(fēng)險。再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理模式。

　　

【正文】 的機(jī)構(gòu) D．風(fēng)險管理總監(jiān)應(yīng)當(dāng)是董事會成員 E．董事會負(fù)責(zé)確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平 【正確答案】： ADE 【參考解析】： 高級管理屢負(fù)責(zé)識刺、計量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險，所以 B 選項(xiàng)錯誤；監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的機(jī)構(gòu)，所以 c 選項(xiàng)錯誤。選項(xiàng) A、 D、 E 項(xiàng)說法正確。 第 96 題：商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素除了風(fēng)險識別與評估，還包括 ( )。 A．良好的企業(yè)精神與控制文化 B．科學(xué)、有效的激勵機(jī)制 C．信息交流 D．監(jiān)督與評價 E．建立內(nèi)部控制措施 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的過程中，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān) 督、評價與糾正， A、 B 項(xiàng)屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容，所以 A、 B、 C、 D、 E 項(xiàng)均為正確選項(xiàng)。 第 97 題：下列各項(xiàng)所述情形，債務(wù)人可被視為違約的是 ( )。 A．某借款企業(yè)申請破產(chǎn)，由此將延期償還欠款 B．某借款企業(yè)已破產(chǎn)，由此將不歸還欠款 C．某客戶的信用卡債務(wù)余額超過了新核定的透支限額，且逾期 50 天未還 D．某房貸借款人無法全額償還借款，且抵押品無法變現(xiàn) E．銀行同意對某借款企業(yè)的債務(wù)進(jìn)行債務(wù)重組，由此可能導(dǎo)致債務(wù)減少 【正確答案】： ABDE 【參考解析】： 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務(wù)人 超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項(xiàng)透支被視為逾期。債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期 90 天以上 (舍 90 天 )可被視為違約。 第 98 題：以下關(guān)于缺口分析的正確陳述有 ( )。 A．當(dāng)處于負(fù)債敏感型缺口時，市場利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入上升 B．當(dāng)處于負(fù)債敏感型缺口時，市場利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入下降 C．當(dāng)處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率下降導(dǎo)致銀行凈利息收入下降 D．當(dāng)處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率下降導(dǎo)致銀行凈利息收入上升 E．當(dāng)處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率上升導(dǎo)致銀行凈 利息收入上升 【正確答案】： BCE 【參考解析】： 對缺口分析相關(guān)內(nèi)容的考查。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。當(dāng)某一時段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。相反，當(dāng)某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負(fù)債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口，此時，市場利率下降會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降，市場利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入上升。 第 99 題：下列關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險的說法中，正確的是 ( )。 A．貸款組合的總體風(fēng)險 通常小于單筆貸款信用風(fēng)險的簡單加總 B．將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小的行業(yè)或地區(qū)的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險 C．將信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)的行業(yè)或地區(qū)的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險 D．相對于單筆貸款業(yè)務(wù)，貸款組合信用風(fēng)險識別中應(yīng)更多的關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險因素 E．貸款組合的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 以上項(xiàng)關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險的說法都正確。 第 100 題：以下說法中，正確的有 ( )。 A．違約概率即通常所稱的違約 損失的概率 B．違約概率和違約頻率不是同一個概念 C．違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的 D．違約頻率是分析模型作出的事前預(yù)測 E．違約頻率可作為內(nèi)部評級的直接依據(jù) 【正確答案】： BC 【參考解析】： 違約概率和違約損失率是不同的概念，所以 A 選項(xiàng)錯誤；違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，所以 D 選項(xiàng)錯誤；違約頻率不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，所以 E 選項(xiàng)錯誤。 第 101 題：一般而言，以下因素會造成借款人信用風(fēng)險提高的有 ( )。 A．利率水平提高 B．?dāng)U張的貨幣政策 C．借款人財務(wù)杠桿提高 D． 經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)入蕭條 E．借款人收益波動性變大 【正確答案】： ACDE 【參考解析】： A、 C、 D、 E 項(xiàng)都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風(fēng)險的提高。 第 102 題：風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，其中包括 ( )。 A．不良貸款遷徙率 B．資本充足程度 C．超額備付金比率 D．盈利能力 E．準(zhǔn)備金充足程度 【正確答案】： BDE 【參考解析】： A 選項(xiàng)是風(fēng)險遷徙類指標(biāo)； c 選項(xiàng)是流動性監(jiān)管指標(biāo)。 第 103 題：保證法律責(zé)任一般包括 ( )。 A．部分責(zé)任保證 B．連帶責(zé)任保證 C．一般責(zé)任保證 D．全部責(zé)任保證 E．完全責(zé)任保證 【正確答案】： BC 【參考解析】： 保證法律責(zé)任分為連帶責(zé)任保證和一般責(zé)任保證兩種，所以 B、 C 項(xiàng)正確。 第 104 題：按照企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)的關(guān)系，企業(yè)集團(tuán)可以分為 ( )。 A．有限責(zé)任制企業(yè)集團(tuán) B．股份合作化企業(yè)集團(tuán) C．縱向一體化企業(yè)集團(tuán) D．橫向一體化企業(yè)集團(tuán) E．綜合企業(yè)集團(tuán) 【正確答案】： CD 【參考解析】： 按照企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)的關(guān)系，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán) 和橫向一體化企業(yè)集團(tuán)。 第 105 題：權(quán)利質(zhì)押的范圍包括 ( )。 A．匯票 B．支票 C．本票 D．債券 E．存款單 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。 第 106 題：下列屬于 “ 假按揭 ” 的表現(xiàn)形式的是 ( )。 A．開發(fā)商以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款 B．以個人住房貸款按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款 C．開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制 D．房地產(chǎn)商未獲得銷售許可證便銷售房屋 E．商業(yè)銀行信貸人 員向不具有真實(shí)購房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個人住房按揭貸款 【正確答案】： ABCE 【參考解析】： A、 B、 C、 E 項(xiàng)都屬于開發(fā)商的 “假按揭 ”的表現(xiàn)形式， D 選項(xiàng)屬于經(jīng)銷商風(fēng)險。 17． [解析 ]答案為 AB。久期分析是計量利率風(fēng)險對銀行經(jīng)濟(jì)價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從．而能夠?qū)首儎拥拈L期影響進(jìn)行評估，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。 第 107 題：能夠估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)首儎娱L期影響進(jìn)行評估的分析方法是 ( )。 A．期限彈性分析 B．持續(xù)期分析 C．敏感分析 D．外匯敞口分析 E．風(fēng)險價值分析 【正確答案】： AB 【參考解析】： 久期分析是計量利率風(fēng)險對銀行經(jīng)濟(jì)價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從．而能夠?qū)首儎拥拈L期影響進(jìn)行評估，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。 第 108 題：利率互換的主要作用是 ( )。 A．規(guī)避利率波動的風(fēng)險 B．降低生產(chǎn)成本 C．交易雙方可以降低各自的融資成本 D．規(guī)避市場價格下跌 E．有助于風(fēng)險管理 【正確答案】： AC 【參考解析】： 利率互換主要有以下作用：一是規(guī)避利率波動的風(fēng)險，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本。 第 109 題：全面風(fēng)險管理模式階段的特點(diǎn)有 ( )。 A．不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍 B．從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束三個方面的共同約束 C．提出了一系列監(jiān)管原則 D．繼續(xù)以資本充足率為核心 E．從單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 1988 年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著國際銀行業(yè)的全面風(fēng)險管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會 2020 年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風(fēng)險控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束三個方面的共同約束，所以 B、 c、 D 項(xiàng)正確；在全面的風(fēng)險管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，所以 A 選項(xiàng)正確；《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理出現(xiàn)了一個顯著 變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，所以 E 選項(xiàng)正確。 第 110 題：在引發(fā)操作風(fēng)險的內(nèi)部流程因素中，引起財務(wù) /會計錯誤的主要原因是 ( )。 A．財會制度不完善 B．管理流程不清晰 C．財會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷 D．結(jié)算 /支付系統(tǒng)延遲 E．文件 /合同缺陷 【正確答案】： ABC 【參考解析】： 財務(wù)／會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務(wù)管理和會計賬務(wù)處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。 第 111 題：流動性風(fēng) 險是 ( )長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。 A．信用風(fēng)險 B．匯率風(fēng)險 C．操作風(fēng)險 D．戰(zhàn)略風(fēng)險 E．聲譽(yù)風(fēng)險 【正確答案】： ACDE 【參考解析】： 流動性風(fēng)險是信用、市場、操作、聲譽(yù)及戰(zhàn)略風(fēng)險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。 第 112 題：收益率曲線通常表現(xiàn)的形態(tài)包括 ( )。 A．正向收益率曲線 B．正態(tài)收益率曲線 C．垂直收益率曲線 D．水平收益率曲線 E．波動收益率曲線 【正確答案】： ADE 【參考解析】： 收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線；二是反向收益 率曲線；三是水平收益率曲線；四是波動收益率曲線。 第 113 題：下列銀行活動中，存在匯率風(fēng)險的有 ( )。 A．為客戶提供外匯即期交易 B．為客戶提供外匯遠(yuǎn)期交易 C．為客戶提供外匯期貨交易 D．進(jìn)行自營外匯交易 E．吸收外幣存款 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 以上各項(xiàng)均是匯率風(fēng)險的表現(xiàn)形式。 第 114 題：下列屬于國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)的是 ( )。 A．有強(qiáng)大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持 B．按照確認(rèn)、計量、記錄和報告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn) 、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標(biāo)準(zhǔn) C．直接面對風(fēng)險管理的各項(xiàng)要求 D．是基于會計核算的劃分 E．維持良好的公共關(guān)系 【正確答案】： ABD 【參考解析】： 國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)在于，它基于會計核算的劃分，而且按照確認(rèn)、計量、記錄和報告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)，有強(qiáng)大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持，所以 A、 B、 D 項(xiàng)正確；國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關(guān)系和影響，不直接面對風(fēng) 險管理的各項(xiàng)要求，所以 c、 E 項(xiàng)錯誤。 第 115 題：流動性風(fēng)險預(yù)警信號中的融資信號包括 ( )。 A．商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平 B．債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足 C．存款人提前兌付 D．所發(fā)行的流通債券 (包括次級債 )交易量上升 E．所發(fā)行股票價格下跌 【正確答案】： BC 【參考解析】： A 選項(xiàng)屬于內(nèi)部信號； D、 E 項(xiàng)屬于外部信號。 第 116 題：風(fēng)險為本的監(jiān)管框架是由若干個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)旨流程，除了規(guī)劃監(jiān)管行動和風(fēng)險評估，其他的流程有 ( )。 A．了解 機(jī)構(gòu) B．準(zhǔn)備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查 C．對監(jiān)管結(jié)果匯總報告 D．實(shí)施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級 E．監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測 【正確答案】： ABDE 【參考解析】： 風(fēng)險為本的監(jiān)管框架是由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管流程，具體包括：了解機(jī)構(gòu)、風(fēng)險評估、規(guī)劃監(jiān)管行動、準(zhǔn)備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查、實(shí)施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、采取監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測，所以 A、 B、 D、 E 項(xiàng)正確。 第 117 題：假設(shè)某商業(yè)銀行資產(chǎn)為 1000 億元，負(fù)債為 800 億元 ，資產(chǎn)久期為 6年，負(fù)債久期為 4 年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從 8%上升到 8． 5%，則利率變化對商業(yè)銀行的可能影響是 ( )。 A．損失 13 億 B．盈利 l3 億