【正文】 值 C．商業(yè)銀行應(yīng)盡可能地按照模型確定的價(jià)值計(jì)值 D．商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估時(shí)可以采用盯市和盯模的方法 【正確答案】： C 【參考解析】： 商業(yè)銀行應(yīng)盡可能按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值。 A． Credit MetriCs 模型 D． Credit Risk+模型 C． Credit Portfolio Vien 模型 D． Credit Monitor 模型 【正確答案】： B 【參考解析】： Credit Ri5k+模型是根據(jù)針對(duì)火災(zāi)險(xiǎn) 的財(cái)險(xiǎn)精算原理，對(duì)貸款組合違約率進(jìn)行分析的，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。以下關(guān)于交易賬戶的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是 ( )。 第 32 題：一般認(rèn)為，影響國(guó)家主權(quán)評(píng)級(jí)的因素不包括 ( )。 第 34 題：影響期權(quán)價(jià)值的主要因素不包括 ( )。 第 36 題 ：自我評(píng)估法的主要目標(biāo)是 ( )。 A．上升 B．下降 C．不變 D．難以判斷 【正確答案】： B 【參考解析】： 利用 5 年期政府債券的空頭頭寸為 l0 年期政府債券的多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)收益率曲線變陡時(shí)，雖然上述安排已經(jīng)對(duì)收益率曲線的平行移動(dòng)進(jìn)行對(duì)沖，但是該 10 年期政府債券多頭的經(jīng)濟(jì)價(jià)值還是會(huì)下降。 A． 2 B． 3 C． 4 D． 5 【正確答案】： B 【參考解析】： 用 VaR 計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，巴塞爾委員會(huì)規(guī)定乘數(shù)因子不得低于 3。 第 41 題：下列不屬于經(jīng)營(yíng)績(jī)效類指標(biāo)的是 ( )。 A．代理外匯買賣 B．自營(yíng)外匯買賣 C．即期外匯買賣 D．銀行資產(chǎn)與負(fù)債以及資本之間幣種的不匹配 【正確答案】： D 【參考解析】： 外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)殂y行資產(chǎn)與負(fù)債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的。 A．持有到期的投資 B．持有待售類資產(chǎn) C．貸款 D．應(yīng)收款 【正確答案】： B 【參考解析】： 《國(guó)際套計(jì)準(zhǔn)則第 39 號(hào)》將金融資產(chǎn)劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。人民幣各項(xiàng)存款期末余額 100％=(46+8)247。 第 47 題：由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉(cāng)，出現(xiàn)嚴(yán)重的 ( )危機(jī)。 A．累計(jì)總敞口頭寸法 B．短邊法 C．凈敞口頭寸法 D．以上都不對(duì) 【正確答案】： B 【參考解析】： 短邊法是一種為各國(guó)廣泛運(yùn)用的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸的計(jì)量方法，同時(shí)為巴塞爾委員會(huì)所采用。巴塞爾委員會(huì)對(duì)各類產(chǎn)品線給出了對(duì)應(yīng)系數(shù)，下列 ( )產(chǎn)品線的β 因子等于 l8%。 第 52 題：下列關(guān)于商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是 ( )。 A．流動(dòng)性比例一流動(dòng)性負(fù)債余額 /流動(dòng)性資產(chǎn)余額 l00% B．人民幣超額準(zhǔn)備金率一在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款 /人民幣各項(xiàng)存款期末余額 100% C．核心負(fù)債比率一核心負(fù)債期末余額 /核心期末余額 l00% D．流動(dòng)性缺口率 =(流動(dòng)性缺口 +未使用不可撤銷承諾 )/N 期流動(dòng)性資產(chǎn) 100% 【正確答案】： D 【參考解析】： 流動(dòng)性比例一流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額 100％，所以 A 選項(xiàng)錯(cuò)誤；人民幣超額準(zhǔn)備金率一 (在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款 +庫(kù)存現(xiàn)金 )／人民幣各項(xiàng)存款期末余額 l00％，所以 8 選項(xiàng)錯(cuò)誤；核心負(fù)債比率一核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額 l00％ ．所以 C 選項(xiàng)錯(cuò)誤。 第 55 題：巴塞爾委員會(huì)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出了具體的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于內(nèi)部數(shù)據(jù)，它規(guī)定：無(wú)論用于計(jì)量還是用于驗(yàn)證，商業(yè)銀行必須具備 ( )的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。 A．風(fēng)險(xiǎn)管理部門 B．監(jiān)事會(huì) C．高級(jí)管理層 D．業(yè)務(wù)管理部門 【正確答案】： C 【參考解析】： 高級(jí)管理層自責(zé)具體執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，即將該系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為具體的政策、程序和步驟，以便于業(yè)務(wù)部門的貫徹落實(shí)和對(duì)照檢查。合規(guī)問(wèn)題是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問(wèn)題。 A．不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對(duì)價(jià)格波動(dòng)的敏感性 B．未涵蓋價(jià)格劇烈波動(dòng)等可能會(huì)對(duì)銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件 C．只能計(jì)量交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D．可以將不同業(yè)務(wù)、不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)用一個(gè)確切的數(shù)值來(lái)表示 【正確答案】： D 【參考解析】： A、 B、 C 選項(xiàng)都是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的局限性； D 選項(xiàng)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的優(yōu)點(diǎn)。定量分析主要基于對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和 外部數(shù)據(jù)的分析；定性分析則需要依靠有經(jīng)驗(yàn)的專家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和影響程度作出評(píng)估?？傎Y產(chǎn) B．現(xiàn)金頭寸 247。 第 62 題：操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則之一是由表及里，在流程網(wǎng)絡(luò)的不同層面中由表及里依次識(shí) 別操作風(fēng)險(xiǎn)因素，具體可以劃分：非流程風(fēng)險(xiǎn)、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、控制派生風(fēng)險(xiǎn)。 A．管理資本 B．信用風(fēng)險(xiǎn) C．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D．流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 【正確答案】： B 【參考解析】： 商業(yè)銀行應(yīng)制定跨行業(yè)類別、跨時(shí)期分配操作風(fēng)險(xiǎn)損失的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于反映在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)損失，在計(jì)算最低和監(jiān)管資本時(shí)將其視為信用風(fēng)險(xiǎn)，不計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)資本，但應(yīng)將所有的操作風(fēng)險(xiǎn)損失記錄在內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中。 第 65 題： Credit Monitor 對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)貸款和債券進(jìn)行估值的理論基礎(chǔ)是 ( )。 第 67 題：一旦商業(yè)銀行采用了 ( )，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)不可退回使用相對(duì)簡(jiǎn)單的方法。 第 69 題： ( )是用來(lái)考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和指標(biāo)。作為操作風(fēng)險(xiǎn)防控的第一道防線，業(yè)務(wù)管理部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。 A．久期缺口 B．現(xiàn)金缺口 C．融資缺口 D．信貸缺口 【正確答案】： C 【參考解析】： 商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構(gòu)成了所謂的融資缺口。 A．戰(zhàn)略方案選擇和公司治理 B．戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理 C．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和運(yùn)營(yíng)績(jī)效 D．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和整體戰(zhàn)略 【正確答案】： B 【參考解析】： 在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的反饋循環(huán)。 第 76 題：下列 ( )不是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容。 A．解決表面問(wèn)題，不須深究 B．錯(cuò)誤已經(jīng)發(fā)生，銀行聲譽(yù)的損失已無(wú)可挽回，解不解決無(wú)所謂 C．正確處理有助于深入發(fā)掘銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)，有助于銀行的聲 譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理 D．容易解決的先處理，不容易解決的問(wèn)題就忽視 【正確答案】： C 【參考解析】： 商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中。 A．準(zhǔn)確 預(yù)測(cè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)事件 B．預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件和未來(lái)?yè)p失 C．如果對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用，風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會(huì) D．風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法避免的 【正確答案】： D 【參考解析】： 商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)：一是準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的；二是預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件的未來(lái)?yè)p失；三是如果對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用，風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會(huì)。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。 第 81 題： 1974 年德國(guó)赫斯塔特銀行宣布破產(chǎn)時(shí)，已經(jīng)收到許多合約方支付的款項(xiàng)，但無(wú)法完成與交易對(duì)方的正常結(jié)算，這屬于 ( )。 第 82 題：風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)雜程度的關(guān)系是 ( )。 A． 3． 33% B． 3． 86% C． 4． 72% D． 5． 05% 【正確答案】： D 【參考解析】： 計(jì)算過(guò)程為： ① 凈利 潤(rùn)一銷售收入 x 銷售凈利率 =2012％一 2． 4(億元 )； ② 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤(rùn)／ [(期初所有者權(quán)益合計(jì) +期末所有者權(quán)益合計(jì) )／ 2]100V00 一 2． 4／ E(40+55)／ 2]100％ =5． 05％。 第 85 題：下列情形中，重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)最大的是 ( )。這種風(fēng)險(xiǎn)屬于 ( )引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。 A．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) B．可獲得性 C．不可獲性 D．最終收益 【正確答案】： B 【參考解析】： 在實(shí)踐操作中，必須清醒地認(rèn)識(shí)到借入流動(dòng)性是商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)的 “最具風(fēng)險(xiǎn) ”的方法。 A．短期的顯性風(fēng)險(xiǎn) B．短期的潛在風(fēng)險(xiǎn) C．長(zhǎng)期的顯性風(fēng)險(xiǎn) D．長(zhǎng)期的潛在風(fēng)險(xiǎn) 【正確答案】： D 【參考解析】： 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長(zhǎng)時(shí)間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)的洞察力，能夠預(yù)先識(shí)別所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在 危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。 A．分散風(fēng)險(xiǎn) B．實(shí)現(xiàn)利益共享 C．實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化 D．增加收益 【正確答案】： B 【參考解析】： 貸款轉(zhuǎn)讓 (又稱貸款出售 )通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但來(lái)到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。 (共 40 題．每題 l分。 第 92 題：以下對(duì)單一法人客戶進(jìn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中，不屬于非財(cái)務(wù)因素分析的是 ( )。危機(jī)使信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)大跌，眾多機(jī)構(gòu)的投資受損，并進(jìn)一步致使銀行間資金吃緊。 第 94 題：可以用來(lái)量化收益率的風(fēng)險(xiǎn)或者說(shuō)收益率的波動(dòng)性的指標(biāo)有 ( )。選項(xiàng) A、 D、 E 項(xiàng)說(shuō)法正確。 A．某借款企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)，由此將延期償還欠款 B．某借款企業(yè)已破產(chǎn)，由此將不歸還欠款 C．某客戶的信用卡債務(wù)余額超過(guò)了新核定的透支限額，且逾期 50 天未還 D．某房貸借款人無(wú)法全額償還借款，且抵押品無(wú)法變現(xiàn) E．銀行同意對(duì)某借款企業(yè)的債務(wù)進(jìn)行債務(wù)重組，由此可能導(dǎo)致債務(wù)減少 【正確答案】： ABDE 【參考解析】： 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務(wù)人 超過(guò)了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項(xiàng)透支被視為逾期。以該缺口乘以假定的利率變動(dòng)，即得出這一利率變動(dòng)對(duì)凈利息收入變動(dòng)的大致影響。 A．貸款組合的總體風(fēng)險(xiǎn) 通常小于單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)單加總 B．將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小的行業(yè)或地區(qū)的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn) C．將信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)的行業(yè)或地區(qū)的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn) D．相對(duì)于單筆貸款業(yè)務(wù)，貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中應(yīng)更多的關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素 E．貸款組合的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 以上項(xiàng)關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法都正確。 A．利率水平提高 B．?dāng)U張的貨幣政策 C．借款人財(cái)務(wù)杠桿提高 D． 經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)入蕭條 E．借款人收益波動(dòng)性變大 【正確答案】： ACDE 【參考解析】： A、 C、 D、 E 項(xiàng)都可能造成借款人的資金緊張，所以會(huì)影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的提高。 A．部分責(zé)任保證 B．連帶責(zé)任保證 C．一般責(zé)任保證 D．全部責(zé)任保證 E．完全責(zé)任保證 【正確答案】： BC 【參考解析】： 保證法律責(zé)任分為連帶責(zé)任保證和一般責(zé)任保證兩種，所以 B、 C 項(xiàng)正確。 A．匯票 B．支票 C．本票 D．債券 E．存款單 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。久期分析是計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，即估算利率變動(dòng)對(duì)所有頭寸的未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從．而能夠?qū)首儎?dòng)的長(zhǎng)期影響進(jìn)行評(píng)估，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。 A．規(guī)避利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn) B．降低生產(chǎn)成本 C．交易雙方可以降低各自的融資成本 D．規(guī)避市場(chǎng)價(jià)格下跌 E．有助于風(fēng)險(xiǎn)管理 【正確答案】： AC 【參考解析】： 利率互換主要有以下作用：一是規(guī)避利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢(shì)有效地降低各自的融資成本。 第 110 題：在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部流程因素中，引起財(cái)務(wù) /會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的主要原因是 ( )。 第 112 題：收益率曲線通常表現(xiàn)的形態(tài)包括 ( )。 第 114 題：下列屬于國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)的是 ( )。 第 116 題：風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管框架是由若干個(gè)相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)旨流程，除了規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其他的流程有 ( )。 A．損失 13 億 B．盈利 l3 億