【正文】 A 【參考解析】： 久期分析只是衡量利率變動對經(jīng)濟價值影響的其中一種方法，所以 A 選項錯誤；久期分析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，以及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權(quán)性風險，所以 B、 C 項正確；時于利率的 大幅變動，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關(guān)系，因此，久期分析的結(jié)果就不再準確，所以 D 選項正確。資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在誼組合的計劃授信的風險。買賣其他公司的股票等投資行為屬于 ( )。通過設(shè)定組合限額，能防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面 (如過度集中于萊一行業(yè)、某 一地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等 )，從而有效控制組合信用風險，提高風險管理水平。 第 15 題：風險報告的職責不包括 ( )。分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。 第 12 題：下列有關(guān)信用衍生產(chǎn)品的說法，錯誤的是 ( )。 A．行業(yè)等級 B．產(chǎn)品等級 C．擔保 D． 授信額度 【正確答案】： D 【參考解析】： 授信集中度限額可以按不同維度進行設(shè)定，其中行業(yè)等級、產(chǎn)品等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設(shè)定維度。 A．內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 B．連環(huán)擔保十分普遍 C．系統(tǒng)性風險較高 D．風險監(jiān)控難度較小 【正確答案】： D 【參考解析】： 集團法人客 戶的特征中風險識別和貸后監(jiān)管難度較大。 A．對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，只要組成的資產(chǎn)個數(shù)足夠多，其系統(tǒng)性風險就可以通過分散化的投資完全消除 B．風險補償是指事前 (損失發(fā)生以前 )以風險承擔的價格補償 C．風險轉(zhuǎn)移只能降低非系統(tǒng)性風險 D．風險規(guī)避可分為保險規(guī)避和非保險規(guī)避 【正確答案】： B 【參考解析】： 風險可完全消除的表述是錯誤的。 第 6 題：從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員 (或業(yè)務部門 )的收入和獎金應當以 ( )為參照基準。 第 4 題：隨機變量 x 服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為 l 倍標準差范圍內(nèi)的概率為 ( )。 A．違約風險模型和模型獨立控制 B．技術(shù)風險模型和模型獨立預測 C．系統(tǒng)風險模型和模型獨立操作 D．操作風險模型和模型獨立驗證 【正確答案】： D 【參考解析】： 使用高級計量法計算風險資本配置時，商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，必須有操作風險模型和模型獨 立驗證嚴格的程序， 第 2 題：法律風險與操作風險之間的關(guān)系是 ( )。以下各小題所給出的四個選項中。只有一項符合題目要求．請選擇相應選項 ,不選、錯選均不得分。 A．操作風險和法律風險產(chǎn)生的原因相同 B．外部合規(guī)風險與法律風險是相同的 C．法律風險與操作風險相互獨立 D．法律風險是操作風險的一種特殊類型 【正確答案】： D 【參考解析】： 按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的探作風險。 A． 0． 68 B． 0． 95 C． 0． 9973 D． 0． 97 【正確答案】： A 【參考解析】： 隨機變量 X服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為 1 倍標準差 范圍內(nèi)的概率為 0． 68，其觀測值落在距均值的距離為 2 倍標準差范圍內(nèi)的概率為 0． 95，其觀測值落在距均值的距離為 3 倍標準差范圍內(nèi)的概率為 0． 9973。 A．風險價值 B．經(jīng)濟增加值 C．經(jīng)濟資本 D．市場價值 【正確答案】： B 【參考解析】： 從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員 (或業(yè)務部門 )的 激勵機制應當以經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟增加值為參照基準。風險轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)風險，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)風險，只能降低非系統(tǒng)風險的策略是風險分散。 第 9 題：下列不屬于企業(yè)集團橫向多元化形式的是 ( )。 第 11 題：可用于反映借款人信用狀況的信用衍生產(chǎn)品是 ( )。 A．信用衍生產(chǎn)品是允許轉(zhuǎn)移信用風險的金融合約 B．信用衍生產(chǎn)品的違約保護功能在合約的買方和賣方之間是不相同的 C．信用衍生產(chǎn)品的交割只采取現(xiàn)金方式 D．信用衍生產(chǎn)品既可以用于對沖掉全部的違約風險，也可用于對沖信用質(zhì)量下降的風險 【正確答案】： C 【參考解析】： 信用衍生產(chǎn)品既可以采取實物方式也可以采取現(xiàn)金方式。交易過程中，結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導致結(jié)算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風險。 A．保證有效全面風險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認識 B，使員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間的風險獨立 C．傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度 D．告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責 【正確答案】： B 【參考解析】： 風險報告的職責之一．是使得員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息，并非獨立； A、 C、 D項是風險報告的職責。 第 17 題：操作風險評估過程一般從業(yè)務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括 ( )。 A．經(jīng)營活動的現(xiàn)金流 B．投資活動的現(xiàn)金流 C．融資活動的現(xiàn)金流 D．銷售活動的現(xiàn)金流 【正確答案】： B 【參考解析】： 企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容。某組合風險越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高。 第 21 題：巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險．商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排 ( )。 第 23 題：國際收支逆差與國際儲備之比超過限度 ( )時，說明風險較大。 A．長期次級債務是指存續(xù)期限至少在五年以上的次級債務 B．經(jīng)銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務工具可列入附屬資本 C．在 到期日前最后五年，長期次級債務可計人附屬資本的數(shù)量每年累計折扣為 20% D．長期次級債務不能計人附屬資本 【正確答案】： C 【參考解析】： 長期次級債務是指原始期限至少在五年以上的次級債務。 第 26 題：下列關(guān)于市值重估的說法，不正確的是 ( )。 第 28 題： ( )是根據(jù)針對火災險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。 第 30 題：銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)可以分為銀行賬戶和交易賬戶兩大類。 A．名義價值 B．市場價值 C．公允價值 D．市值重估價值 【正確答案】： A 【參考解析】： 在這四種價值中， B、 C、 D 項時市場價格的依賴性很強，只有名義價值是 根據(jù)歷史成本反映出來的，所以不具有實質(zhì)性意義。 A．在市場風險計量與監(jiān)測的過程中，更具有實質(zhì)意義的是市場價值和公允價值 B．市場價值是指在評估基準日，通過自愿交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的未來價值 C．與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括 D．在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值 【正確答案】： B 【參考解析】： 市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預期價值。 A．非流程風險 B．流程環(huán)節(jié)風險 C．控制派生風險 D．以上都不是 【正確答案】： A 【參考解析】： 非流程風險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的，如人力資源配置不當風險屬于非流程風險。 第 37 題：利用 5 年期政府債券的空頭頭寸為 l0 年期政府債券的多頭頭寸進行保值，當收益率曲線變陡時，該 10 年期政府債券多頭頭寸的經(jīng) 濟價值會 ( )。 第 39 題：用 VaR 計算市場風險監(jiān)管資本時，巴塞爾委員會規(guī)定乘數(shù)因子不得低于 ( )。 A．債券 A 的久期大于債券 B 的久期 B．債券 A 的久期小于債券 B 的久期 C．債券 A 的久期等于債券 B 的久期 D．無法確定債券 A 和 B 的久期大小 【正確答案】： C 【參考解析】： 債券 A、 B 選項在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場利率，則它們的久期相等。 第 42 題：外匯結(jié)構(gòu)性風險來源于 ( )。 第 44 題：根據(jù)《國際會計準則第 39 號》對金融資產(chǎn)的分類，按公允價值計價但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是 ( )。 A． 2． 53% B． 2． 16% C． 2． 15% D． 1． 78% 【正確答案】： A 【參考解析】： 人民幣超額準備金率一 (在中國人民銀行超額準備金存款 +庫存現(xiàn)金 )247。 A． 買入期限較短的金融產(chǎn)品 B．買入期限較長的金融產(chǎn)品 C．買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品 D．賣出期限較長的金融產(chǎn)品 【正確答案】： B 【參考解析】： 假設(shè)目前收益率曲線向上傾斜，如果預期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品。 第 48 題： ( )是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。 第 50 題：在計算操作風險經(jīng)濟資本配置的標準法中， β 值代表各產(chǎn)品線的操作風險暴露。 A．內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng) B．外部操作風險控制系統(tǒng) C．外部操作風險計量系統(tǒng) D．內(nèi)部操作風險識別系統(tǒng) 【正確答案】： A 【參考解析】： 高級計量法 (AMA)是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)來給出。 第 53 題：下列有關(guān)流動性監(jiān)管核心指標的計算公式，正確的是 ( )。 A．及時性假設(shè) B．相關(guān)性假設(shè) C．準確性假設(shè) D．全部性假設(shè) 【正確答案】： B 【參考解析】： 監(jiān)管當局允許商業(yè)銀行在計算操作風險損失時，使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù)，但是商業(yè)銀行必須驗證下列相關(guān)性假設(shè)方面的假設(shè) 條件，并能證明其系統(tǒng)能在估計各項操作風險損失之間的相關(guān)系數(shù)方面的精確性。商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中， “ 將風險管理系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為具體的政策、程序和步驟，便于貫徹落實 ” ，是 ( )部門的責任。 A．技術(shù)創(chuàng)新 B．合規(guī)問題 C．管理問題 D．風險監(jiān)管 【正確答案】： B 【參考解析】： 違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風險中所占比例超過 80％，這說明我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。 第 59 題：市場風險內(nèi)部模型法的局限性不包括 ( )。 A．內(nèi)部操作風險損失，發(fā)生頻率 B．風險管理風險損失，發(fā)生環(huán)節(jié) C．內(nèi)部控制風險損失，發(fā)生環(huán)節(jié) D．合規(guī)管理風險損失，發(fā)生時間 【正確答案】： A 【參考解析】： 銀行一般采用定性方法和定量方法結(jié)合評估操作風險。 A． (現(xiàn)金頭寸 +應收存款 )247?？傌搨? 【正確答案】： A 【參考解析】： 應收存款的流動性可以與現(xiàn)金頭寸相當，兩者之和與總資產(chǎn)的比可以反映資產(chǎn)流動性的狀況。 第 63 題：商業(yè)銀行應制定跨行業(yè)類別、跨時期分配操作風險損失的標準，對于反映在商業(yè)銀行的信用風險數(shù)據(jù)中的操作風險損失，在計算最低和監(jiān)管資本時將其視為 ( )，不計入操作風險資本，但應將所有的 操作風險損失記錄在內(nèi)部操作風險數(shù)據(jù)庫中。這是一種重要的理念突破，商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經(jīng)營貨幣的金融機構(gòu)，而是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)。 A．大于 B．小于 C．等于 D．無關(guān) 【正確答案】： B 【參考解析】： 資產(chǎn)組合的信用風險通常應小于單個資產(chǎn)信用風險的加總。 A．外部審計作為一種外部監(jiān)督機制對銀行的財務管理和風險管理進行審查，有利于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷，起到市場監(jiān)督的作用 B．外部審計已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充 C．加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，可以提高監(jiān)管效率，但另一方面也增加了監(jiān)管成本 D．外部審計作為獨立的第三方，有利于引導投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務狀況進行分析、判斷，客 觀上對銀行產(chǎn)生約束作用 【正確答案】： C 【參考解析】： 銀行監(jiān)管的任務隨著銀行金融服務多樣化的開展，也越來越復雜， 加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，就可以幫助銀監(jiān)部門提高監(jiān)管效率，同時降低監(jiān)管成本。 A．風險管理部門 B．高級管理部門 C．業(yè)務管理部門 D．內(nèi)部審計部門