【正文】 第 114 題：下列屬于國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)的是 ( )。久期分析是計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，即估算利率變動(dòng)對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從．而能夠?qū)首儎?dòng)的長期影響進(jìn)行評估，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。 A．貸款組合的總體風(fēng)險(xiǎn) 通常小于單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的簡單加總 B．將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小的行業(yè)或地區(qū)的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn) C．將信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)的行業(yè)或地區(qū)的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn) D．相對于單筆貸款業(yè)務(wù)，貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識別中應(yīng)更多的關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素 E．貸款組合的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 以上項(xiàng)關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的說法都正確。 第 94 題：可以用來量化收益率的風(fēng)險(xiǎn)或者說收益率的波動(dòng)性的指標(biāo)有 ( )。 A．分散風(fēng)險(xiǎn) B．實(shí)現(xiàn)利益共享 C．實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化 D．增加收益 【正確答案】： B 【參考解析】： 貸款轉(zhuǎn)讓 (又稱貸款出售 )通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但來到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。 第 85 題：下列情形中，重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)最大的是 ( )。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。 A．戰(zhàn)略方案選擇和公司治理 B．戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理 C．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和運(yùn)營績效 D．風(fēng)險(xiǎn)識別和整體戰(zhàn)略 【正確答案】： B 【參考解析】： 在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的反饋循環(huán)。 第 67 題：一旦商業(yè)銀行采用了 ( )，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)不可退回使用相對簡單的方法。總資產(chǎn) B．現(xiàn)金頭寸 247。 A．風(fēng)險(xiǎn)管理部門 B．監(jiān)事會(huì) C．高級管理層 D．業(yè)務(wù)管理部門 【正確答案】： C 【參考解析】： 高級管理層自責(zé)具體執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，即將該系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為具體的政策、程序和步驟，以便于業(yè)務(wù)部門的貫徹落實(shí)和對照檢查。巴塞爾委員會(huì)對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù)，下列 ( )產(chǎn)品線的β 因子等于 l8%。 A．持有到期的投資 B．持有待售類資產(chǎn) C．貸款 D．應(yīng)收款 【正確答案】： B 【參考解析】： 《國際套計(jì)準(zhǔn)則第 39 號》將金融資產(chǎn)劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。 A．上升 B．下降 C．不變 D．難以判斷 【正確答案】： B 【參考解析】： 利用 5 年期政府債券的空頭頭寸為 l0 年期政府債券的多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)收益率曲線變陡時(shí)，雖然上述安排已經(jīng)對收益率曲線的平行移動(dòng)進(jìn)行對沖，但是該 10 年期政府債券多頭的經(jīng)濟(jì)價(jià)值還是會(huì)下降。以下關(guān)于交易賬戶的說法中，錯(cuò)誤的是 ( )。 A． 75% B． 80% C． 100% D． 150% 【正確答案】： A 【參考解析】： 國際收支逆差與國際儲(chǔ)備之比超過 75％時(shí)。 A．由內(nèi)而外、自上而下和從已知到未知 B．由表及里、自下而上和從已知到未知 C．由內(nèi)而外、自下而上和從已知到未知 D．由表及里、自上而下和從已知到未知 【正確答案】： B 【參考解析】： 所遵循的原則實(shí)際上是有邏輯關(guān)系的：由表及里是由簡單到復(fù)雜， 層層深入；自下而上是一般管理評估的開展順序，先基層開始收集數(shù)據(jù)，然后逐級上 報(bào)；從已知到未知，就是從歷史推測未來。 A．總收益互換 B．信用違約互換 C．信用聯(lián)動(dòng)票據(jù) D．信用價(jià)差衍生產(chǎn)品 【正確答案】： D 【參考解析】： 信用價(jià)差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易雙方簽訂的以信用價(jià)差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠(yuǎn)期合約，以信用價(jià)差反映貸款的信用狀況。 第 5 題：經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率 (RAROC)的計(jì)算公式是 ( )。每題 0． 5 分，共 45 分 ) 第 1 題：使用高級計(jì)量法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本配置時(shí)，商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)過程中，必須有 ( )嚴(yán)格的程序。 第 8 題：有關(guān)集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，下列說法錯(cuò)誤的是 ( )。 A．市場風(fēng)險(xiǎn) B．流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) C．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) D．法律風(fēng)險(xiǎn) 【正確答案】： A 【參考解析】： 全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。 第 20 題：下列關(guān)于 久期分析的說法，錯(cuò)誤的是 ( )。 第 27 題： ( )被用來觀察現(xiàn)有客戶的行為，以掌握客戶及時(shí)還款的可信度。 A．標(biāo)的資 產(chǎn)的市場價(jià)格和期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格 B．期權(quán)的到期期權(quán) C．外匯匯率的波動(dòng) D．即期市場價(jià)格的變化 【正確答案】： D 【參考解析】： 影響期權(quán)價(jià)值的主要因素包括標(biāo)的資產(chǎn)的市場價(jià)格和期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格、期權(quán)的到期期權(quán)、外匯匯率的波動(dòng)、貨幣利率。 A．總資產(chǎn)凈回報(bào)率 B．資本充足率 C．股本凈回報(bào)率 D．成本收入比 【正確答案】： B 【參考解析】： 經(jīng)營績效類指標(biāo)主要有收益作為指標(biāo)要素。 A．操作風(fēng)險(xiǎn) B．市場風(fēng)險(xiǎn) C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) D．信用風(fēng)險(xiǎn) 【正確答案】： C 【參考解析】 ： 絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動(dòng)性危機(jī)都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。流動(dòng)性缺口率； (流動(dòng)性缺口 +未使用不可撤銷承諾 )／到期流動(dòng)性資產(chǎn) 100％。 第 60 題：銀行一般采用定性方法和定量方法結(jié)合評估操作風(fēng)險(xiǎn)。 第 64 題：下列關(guān)于先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，說法不正確的是 ( )。 第 71 題：當(dāng)來源金額 ( )使用金額時(shí)，出現(xiàn)所謂剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個(gè)“ 流動(dòng)性緩沖期 ” 。產(chǎn)生某些錯(cuò)誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品／服務(wù)的質(zhì)量和效率。 A．風(fēng)險(xiǎn)因素考慮得越充分，風(fēng)險(xiǎn)管理就越容易 B．風(fēng)險(xiǎn)因素越多，風(fēng)險(xiǎn)管理就越復(fù)雜，難度就越大 C．風(fēng)險(xiǎn)管理流程越復(fù)雜，則會(huì)有效減少風(fēng)險(xiǎn)因素 D．風(fēng)險(xiǎn)因素的多少同風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性的相關(guān)程度并不大 【正確答案】： B 【參考解析】： 風(fēng)險(xiǎn)因素考慮得愈充分，風(fēng)險(xiǎn)識別與分析也會(huì)愈加全面和深入。因?yàn)樯虡I(yè)銀行在借入資金時(shí)，不得不在資金成本和可獲得性之間作出艱難的選擇。 A．管理層風(fēng)險(xiǎn)分析 B．地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)分析 C．生產(chǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 D．微觀經(jīng)濟(jì)分析 E．自然環(huán)境分析 【正確答案】： BD 【參考解析】： 對單一法人客戶進(jìn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)識別過程，非財(cái)務(wù)因素主要包括管理層風(fēng)險(xiǎn)分析、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析、生產(chǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析、宏觀經(jīng)濟(jì)分析、自然環(huán)境分析，所以 B、 D 項(xiàng)不屬于非財(cái)務(wù)因素分析。債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期 90 天以上 (舍 90 天 )可被視為違約。 第 104 題：按照企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)的關(guān)系，企業(yè)集團(tuán)可以分為 ( )。 A．財(cái)會(huì)制度不完善 B．管理流程不清晰 C．財(cái)會(huì)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷 D．結(jié)算 /支付系統(tǒng)延遲 E．文件 /合同缺陷 【正確答案】： ABC 【參考解析】： 財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)賬務(wù)處理方面存在流程錯(cuò)誤，主要原因是財(cái)會(huì)制度不完善、管理流程不清晰、財(cái)會(huì)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。根據(jù)久期分析法，如果年利率從 8%上升到 8． 5%，則利率變化對商業(yè)銀行的可能影響是 ( )。巴塞爾資本委員會(huì) 2020 年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束三個(gè)方面的共同約束，所以 B、 c、 D 項(xiàng)正確；在全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，所以 A 選項(xiàng)正確；《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了一個(gè)顯著 變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，所以 E 選項(xiàng)正確。 第 103 題：保證法律責(zé)任一般包括 ( )。 第 97 題：下列各項(xiàng)所述情形，債務(wù)人可被視為違約的是 ( )。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，所以 B、 E 項(xiàng)正確；資產(chǎn)證券化有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性，所以C 選項(xiàng)正確；信用衍生產(chǎn)品是用來轉(zhuǎn)移／對沖信用風(fēng)險(xiǎn)的金融 工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給交易對方，所以 D 選項(xiàng)正確。 第 87 題：借人流動(dòng)性是商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的 “ 最具風(fēng)險(xiǎn) ” 的方法，原因在于，借入資金時(shí)商業(yè)銀行不得不在資金成本和 ( )之間做出艱難選擇。正是因?yàn)榈聡账顾劂y行由于結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu) 巴塞爾委員會(huì)的誕生。關(guān)于對銀行的投訴和批評，下列說法正確的是 ( )。 A．風(fēng)險(xiǎn)管理部門 B．高級管理部門 C．業(yè)務(wù)管理部門 D．內(nèi)部審計(jì)部門 【正確答案】： C 【參考解析】： 業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)控制其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門就操作風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行報(bào)告，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展工作。 第 63 題：商業(yè)銀行應(yīng)制定跨行業(yè)類別、跨時(shí)期分配操作風(fēng)險(xiǎn)損失的標(biāo)準(zhǔn)，對于反映在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)損失，在計(jì)算最低和監(jiān)管資本時(shí)將其視為 ( )，不計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)資本，但應(yīng)將所有的 操作風(fēng)險(xiǎn)損失記錄在內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫中。 第 59 題：市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的局限性不包括 ( )。 第 53 題：下列有關(guān)流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)的計(jì)算公式，正確的是 ( )。 A． 買入期限較短的金融產(chǎn)品 B．買入期限較長的金融產(chǎn)品 C．買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品 D．賣出期限較長的金融產(chǎn)品 【正確答案】： B 【參考解析】： 假設(shè)目前收益率曲線向上傾斜，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品。 A．債券 A 的久期大于債券 B 的久期 B．債券 A 的久期小于債券 B 的久期 C．債券 A 的久期等于債券 B 的久期 D．無法確定債券 A 和 B 的久期大小 【正確答案】： C 【參考解析】： 債券 A、 B 選項(xiàng)在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場利率，則它們的久期相等。 A．在市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)測的過程中，更具有實(shí)質(zhì)意義的是市場價(jià)值和公允價(jià)值 B．市場價(jià)值是指在評估基準(zhǔn)日，通過自愿交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的未來價(jià)值 C．與市場價(jià)值相比，公允價(jià)值的定義更廣、更概括 D．在大多數(shù)情況下，市場價(jià)值可以代表公允價(jià)值 【正確答案】： B 【參考解析】： 市場價(jià)值是在評估基準(zhǔn)日，資源的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。 第 26 題：下列關(guān)于市值重估的說法，不正確的是 ( )。某組合風(fēng)險(xiǎn)越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高。交易過程中，結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，只能降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的策略是風(fēng)險(xiǎn)分散。只有一項(xiàng)符合題目要求．請選擇相應(yīng)選項(xiàng) ,不選、錯(cuò)選均不得分。 第 6 題：從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，市場交易人員 (或業(yè)務(wù)部門 )的收入和獎(jiǎng)金應(yīng)當(dāng)以 ( )為參照基準(zhǔn)。 第 12 題：下列有關(guān)信用衍生產(chǎn)品的說法，錯(cuò)誤的是 ( )。買賣其他公司的股票等投資行為屬于 ( )。 第 24 題：下列關(guān)于長期次級債務(wù)的說法，正確的是 ( )。 第 31 題：在市場風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，由于利率、匯率等市場價(jià)格因素的頻繁波動(dòng)， ( )一般不具有實(shí)質(zhì)性意義。 A．方差 協(xié)方差法和歷史模擬法 B．歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法 C．方差一協(xié)方差和蒙特卡洛模擬 法 D．方差協(xié)方差、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法 【正確答案】： B 【參考解析】： 歷史模擬法克服了方差 協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了 “肥尾 ”現(xiàn)象；蒙特卡洛模擬法是一種全值估計(jì)方法，可以處理非現(xiàn)行、大幅度波動(dòng)及 “肥尾 ”問題。 第 45 題：某商業(yè)銀行 2020 年度資產(chǎn)負(fù)債表顯示，其在中 國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款為 46 億元，庫存現(xiàn)金為 8 億元，人民幣各項(xiàng)存款期末余額為 21 38 億元，則該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率為 ( )。 第 51 題：高級計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本