【正文】 根據久期分析法，如果年利率從 8%上升到 8． 5%，則利率變化對商業(yè)銀行的可能影響是 ( )。 A．了解 機構 B．準備風險為本的現(xiàn)場檢查 C．對監(jiān)管結果匯總報告 D．實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級 E．監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測 【正確答案】： ABDE 【參考解析】： 風險為本的監(jiān)管框架是由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復的監(jiān)管流程，具體包括：了解機構、風險評估、規(guī)劃監(jiān)管行動、準備風險為本的現(xiàn)場檢查、實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、采取監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測，所以 A、 B、 D、 E 項正確。 A．商業(yè)銀行內部有關風險水平 B．債權人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足 C．存款人提前兌付 D．所發(fā)行的流通債券 (包括次級債 )交易量上升 E．所發(fā)行股票價格下跌 【正確答案】： BC 【參考解析】： A 選項屬于內部信號； D、 E 項屬于外部信號。 A．有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持 B．按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準 、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準 C．直接面對風險管理的各項要求 D．是基于會計核算的劃分 E．維持良好的公共關系 【正確答案】： ABD 【參考解析】： 國際會計準則對金融資產劃分的優(yōu)點在于，它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持，所以 A、 B、 D 項正確；國際會計準則對金融資產的劃分著重強調的是權益和現(xiàn)金流量變動的關系和影響，不直接面對風 險管理的各項要求，所以 c、 E 項錯誤。 A．為客戶提供外匯即期交易 B．為客戶提供外匯遠期交易 C．為客戶提供外匯期貨交易 D．進行自營外匯交易 E．吸收外幣存款 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 以上各項均是匯率風險的表現(xiàn)形式。 A．正向收益率曲線 B．正態(tài)收益率曲線 C．垂直收益率曲線 D．水平收益率曲線 E．波動收益率曲線 【正確答案】： ADE 【參考解析】： 收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線；二是反向收益 率曲線；三是水平收益率曲線；四是波動收益率曲線。 A．信用風險 B．匯率風險 C．操作風險 D．戰(zhàn)略風險 E．聲譽風險 【正確答案】： ACDE 【參考解析】： 流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。 A．財會制度不完善 B．管理流程不清晰 C．財會系統(tǒng)建設存在缺陷 D．結算 /支付系統(tǒng)延遲 E．文件 /合同缺陷 【正確答案】： ABC 【參考解析】： 財務／會計錯誤是指商業(yè)銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設存在缺陷等。巴塞爾資本委員會 2020 年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束，所以 B、 c、 D 項正確；在全面的風險管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務納入統(tǒng)一的風險管理范圍，所以 A 選項正確；《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理出現(xiàn)了一個顯著 變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，所以 E 選項正確。 第 109 題：全面風險管理模式階段的特點有 ( )。 第 108 題：利率互換的主要作用是 ( )。 第 107 題：能夠估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠對利率變動長期影響進行評估的分析方法是 ( )。 17． [解析 ]答案為 AB。 第 106 題：下列屬于 “ 假按揭 ” 的表現(xiàn)形式的是 ( )。 第 105 題：權利質押的范圍包括 ( )。 第 104 題：按照企業(yè)集團內部關聯(lián)的關系，企業(yè)集團可以分為 ( )。 第 103 題：保證法律責任一般包括 ( )。 第 102 題：風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，其中包括 ( )。 第 101 題：一般而言，以下因素會造成借款人信用風險提高的有 ( )。 第 100 題：以下說法中，正確的有 ( )。 第 99 題：下列關于貸款組合信用風險的說法中，正確的是 ( )。當某一時段內的負債大于資產時，就產生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。 A．當處于負債敏感型缺口時，市場利率上升導致銀行凈利息收入上升 B．當處于負債敏感型缺口時，市場利率上升導致銀行凈利息收入下降 C．當處于資產敏感型缺口時，市場利率下降導致銀行凈利息收入下降 D．當處于資產敏感型缺口時，市場利率下降導致銀行凈利息收入上升 E．當處于資產敏感型缺口時，市場利率上升導致銀行凈 利息收入上升 【正確答案】： BCE 【參考解析】： 對缺口分析相關內容的考查。債務人對于商業(yè)銀行的實質性信貸業(yè)務逾期 90 天以上 (舍 90 天 )可被視為違約。 第 97 題：下列各項所述情形，債務人可被視為違約的是 ( )。 第 96 題：商業(yè)銀行內部控制的組成要素除了風險識別與評估，還包括 ( )。 A．董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理機構 B．董事會負責識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險 C．董事會是我國商業(yè)銀行所特有的機構 D．風險管理總監(jiān)應當是董事會成員 E．董事會負責確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平 【正確答案】： ADE 【參考解析】： 高級管理屢負責識刺、計量、監(jiān)測和控制各種風險，所以 B 選項錯誤；監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的機構，所以 c 選項錯誤。 A．預期收益率 B．中位數(shù) C．方差 D．標準差 E．眾數(shù) 【正確答案】： CD 【參考解析】： 預期收益率是一種平均水平的概念，眾數(shù)和中位敷不具有衡量收益率比重的特性，標準差和方差可用來量化收益率的波動情況，例如，標準差越大表明不確定性越大，即出現(xiàn)較大收益或損失的機會增大。 A．市場風險 B．信用風險 C．操作風險 D．流動性風險 E．聲譽風險 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 本題中， “美國商業(yè)銀行員工違規(guī) ”屬于操作風險； “信用衍生產品市場大跌，眾多機構的投資受損 ”屬于市場風險； “大量違約客戶出現(xiàn)，不再償還貸款，形成壞賬 ”屬于信用風險； “銀行間資金吃緊 ”屬于流動性風險； “使長期以來它們在公眾心目中穩(wěn)健經營的形象大打折扣 ”屬于聲譽風險。危機殃及了許多全球知名的商業(yè)銀行、投資銀行和對沖基金，使長期以來它們在公眾心目中穩(wěn)健經營的形象大打折扣。長期以來，有些美資商業(yè)銀行員工違規(guī)向信用分數(shù)較低、收人證明缺失、負債較重的人提供貸款，由于房地產市場回落，客戶負擔逐步到了極限，大量違約客戶出現(xiàn)，不再償還貸款，形成壞賬，次級債危機就產生了。 A．管理層風險分析 B．地區(qū)風險分析 C．生產和經營風險分析 D．微觀經濟分析 E．自然環(huán)境分析 【正確答案】： BD 【參考解析】： 對單一法人客戶進行的信用風險識別過程，非財務因素主要包括管理層風險分析、行業(yè)風險分析、生產和經營風險分析、宏觀經濟分析、自然環(huán)境分析，所以 B、 D 項不屬于非財務因素分析。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，所以 B、 E 項正確；資產證券化有利于分散信用風險，改善資產質量，擴大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性，所以C 選項正確；信用衍生產品是用來轉移／對沖信用風險的金融 工具，可以將單筆貸款或資產組合的全部違約風險轉移給交易對方，所以 D 選項正確。共 40 分 ) 第 91 題：為了避免風險在地區(qū)、產品、行業(yè)和客戶群的過度集中，商業(yè)銀行可以采取 ( )等一系列全新的 風險管理技術和方法，防范和轉移種類風險。請選擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分。 二、多項選擇題。 第 90 題：貸款轉讓是指貸款的原債權人將已經發(fā)放但未到期的貸款有償轉讓給其他機構的經濟行為，其主要目的不包括 ( )。 第 89 題：下列各項中不是風險處置糾正的內容的是 ( )。 第 88 題：戰(zhàn)略風險屬于一種 ( )。因為商業(yè)銀行在借入資金時，不得不在資金成本和可獲得性之間作出艱難的選擇。 第 87 題：借人流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的 “ 最具風險 ” 的方法，原因在于，借入資金時商業(yè)銀行不得不在資金成本和 ( )之間做出艱難選擇。 A．人員因素 B．系統(tǒng)缺陷 C．內部流程 D．外部事件 【正確答案】： D 【參考解析】： 外部事件包括 由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產 (資金 )及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務資源或聲譽可能或者已經造成負面影響的事件。 第 86 題： 2020 年 6 月 17 日，萬事達卡國際組織宣布，由于一名黑客侵入 “ 信用卡第三方支付系統(tǒng) ” ，包括萬事達、維薩等機構在內的 4000 多萬張信用卡用戶的銀行資料被盜取。 A．以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源 B．以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源 C．以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源 D．以長期固定利率存款作為長期股東利率貸款的融資來源 【正確答案】： B 【參考解析】： 如果商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經濟價值降低，重新定價風險增大。 國家機關 (除經國務院批準 )，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。 第 84 題：某玩具廠欲向銀行借款以擴大生產，請附近一家幼兒園為其擔保，該幼兒園 ( )。 第 83 題：某企業(yè) 2020 年銷售收入 20 億元人民幣，銷售凈利率為 12%， 2020 年初所有者權益為 40 億元人民幣， 2020 年末所有者權益為 55 億元人民幣，則該企業(yè) 2020 年凈資產收益率為 ( )。 A．風險因素考慮得越充分，風險管理就越容易 B．風險因素越多，風險管理就越復雜，難度就越大 C．風險管理流程越復雜，則會有效減少風險因素 D．風險因素的多少同風險管理的復雜性的相關程度并不大 【正確答案】： B 【參考解析】： 風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結算風險導致破產，促成了國際性金融監(jiān)管機構 巴塞爾委員會的誕生。 A．市場風險 B．操作風險 C．流動性風險 D．信用風險 【正確答案】： D 【參考解析】： 結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。 A．合理，可以用利潤來償還貸款 B．合理，可以給銀行帶來利息收入 C．不合理，因為短期貸款不能用于長期投資 D．不合理，會產生新的費用，導致利潤率下降 【正確答案】： C 【參考解析】： 最常見的資產負債的期限錯配情況是，商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即 “借短貸長 ”，因此也有可能到期支付困難而面臨較高的流動性風險。 第 80 題：甲企業(yè)經營效益提高，為了擴大規(guī)模生產，企業(yè)欲向該銀行借一筆短期貸款以購買設備和擴建倉庫，該企業(yè)計劃用第一年的收入償還貸款。 流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力。 第 79 題：下列關于財務比率的表述，正確的是 ( )。 第 78 題：商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設，下列( )是不正確的假設。產生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產品／服務的質量和效率。關于對銀行的投訴和批評，下列說法正確的是 ( )。 A．明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念 B．深入理解不同利益持有者對自身的期望值 C．建立強大的、動態(tài)的風 險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預警 D．實現(xiàn)銀行利潤的最大化 【正確答案】： D 【參考解析】： A、 B、 c 項都是商業(yè)銀行聲譽管理體系應當重點強調的內容， D 選項錯誤。 A．我國金融業(yè)開放之后，行業(yè)競爭更加激烈 B．銀行的信息系統(tǒng)安全性存在風險 C．銀行缺乏獨