【正文】 行為評(píng)分被用來(lái)觀察現(xiàn)有客戶的行為，以掌握客戶及時(shí)還款的可信度。 第 24 題：下列關(guān)于長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的說(shuō)法，正確的是 ( )。 A．久期分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的唯一方法 B．如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) C．如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn) D．對(duì)于利率的大幅變動(dòng)，久期分析的結(jié)果就不再準(zhǔn)確 【正確答案】： A 【參考解析】： 久期分析只是衡量利率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的其中一種方法，所以 A 選項(xiàng)錯(cuò)誤；久期分析只能反映重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，以及因利率和支付時(shí)間的不同而導(dǎo)致的頭寸的實(shí)際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)，所以 B、 C 項(xiàng)正確；時(shí)于利率的 大幅變動(dòng)，由于頭寸價(jià)格的變化與利率的變動(dòng)無(wú)法近似為線性關(guān)系，因此，久期分析的結(jié)果就不再準(zhǔn)確，所以 D 選項(xiàng)正確。買賣其他公司的股票等投資行為屬于 ( )。 第 15 題：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)不包括 ( )。 第 12 題：下列有關(guān)信用衍生產(chǎn)品的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是 ( )。 A．內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 B．連環(huán)擔(dān)保十分普遍 C．系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高 D．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控難度較小 【正確答案】： D 【參考解析】： 集團(tuán)法人客 戶的特征中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)管難度較大。 第 6 題：從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，市場(chǎng)交易人員 (或業(yè)務(wù)部門(mén) )的收入和獎(jiǎng)金應(yīng)當(dāng)以 ( )為參照基準(zhǔn)。 A．違約風(fēng)險(xiǎn)模型和模型獨(dú)立控制 B．技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)模型和模型獨(dú)立預(yù)測(cè) C．系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)模型和模型獨(dú)立操作 D．操作風(fēng)險(xiǎn)模型和模型獨(dú)立驗(yàn)證 【正確答案】： D 【參考解析】： 使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本配置時(shí)，商業(yè)銀行在開(kāi)發(fā)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)過(guò)程中，必須有操作風(fēng)險(xiǎn)模型和模型獨(dú) 立驗(yàn)證嚴(yán)格的程序， 第 2 題：法律風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系是 ( )。只有一項(xiàng)符合題目要求．請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng) ,不選、錯(cuò)選均不得分。 A． 0． 68 B． 0． 95 C． 0． 9973 D． 0． 97 【正確答案】： A 【參考解析】： 隨機(jī)變量 X服從正態(tài)分布，其觀測(cè)值落在距均值的距離為 1 倍標(biāo)準(zhǔn)差 范圍內(nèi)的概率為 0． 68，其觀測(cè)值落在距均值的距離為 2 倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為 0． 95，其觀測(cè)值落在距均值的距離為 3 倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為 0． 9973。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，只能降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的策略是風(fēng)險(xiǎn)分散。 第 11 題：可用于反映借款人信用狀況的信用衍生產(chǎn)品是 ( )。交易過(guò)程中，結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。 第 17 題：操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開(kāi)展，其遵循的原則一般包括 ( )。某組合風(fēng)險(xiǎn)越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高。 第 23 題：國(guó)際收支逆差與國(guó)際儲(chǔ)備之比超過(guò)限度 ( )時(shí)，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)較大。 第 26 題：下列關(guān)于市值重估的說(shuō)法，不正確的是 ( )。 第 30 題：銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)可以分為銀行賬戶和交易賬戶兩大類。 A．在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)測(cè)的過(guò)程中，更具有實(shí)質(zhì)意義的是市場(chǎng)價(jià)值和公允價(jià)值 B．市場(chǎng)價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日，通過(guò)自愿交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值 C．與市場(chǎng)價(jià)值相比，公允價(jià)值的定義更廣、更概括 D．在大多數(shù)情況下，市場(chǎng)價(jià)值可以代表公允價(jià)值 【正確答案】： B 【參考解析】： 市場(chǎng)價(jià)值是在評(píng)估基準(zhǔn)日，資源的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。 第 37 題：利用 5 年期政府債券的空頭頭寸為 l0 年期政府債券的多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)收益率曲線變陡時(shí)，該 10 年期政府債券多頭頭寸的經(jīng) 濟(jì)價(jià)值會(huì) ( )。 A．債券 A 的久期大于債券 B 的久期 B．債券 A 的久期小于債券 B 的久期 C．債券 A 的久期等于債券 B 的久期 D．無(wú)法確定債券 A 和 B 的久期大小 【正確答案】： C 【參考解析】： 債券 A、 B 選項(xiàng)在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場(chǎng)利率，則它們的久期相等。 第 44 題：根據(jù)《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 39 號(hào)》對(duì)金融資產(chǎn)的分類，按公允價(jià)值計(jì)價(jià)但公允價(jià)值的變動(dòng)不計(jì)入損益而是計(jì)入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是 ( )。 A． 買入期限較短的金融產(chǎn)品 B．買入期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品 C．買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品 D．賣出期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品 【正確答案】： B 【參考解析】： 假設(shè)目前收益率曲線向上傾斜，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品。 第 50 題：在計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本配置的標(biāo)準(zhǔn)法中， β 值代表各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第 53 題：下列有關(guān)流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)的計(jì)算公式，正確的是 ( )。商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中， “ 將風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為具體的政策、程序和步驟，便于貫徹落實(shí) ” ，是 ( )部門(mén)的責(zé)任。 第 59 題：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的局限性不包括 ( )。 A． (現(xiàn)金頭寸 +應(yīng)收存款 )247。 第 63 題：商業(yè)銀行應(yīng)制定跨行業(yè)類別、跨時(shí)期分配操作風(fēng)險(xiǎn)損失的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于反映在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)損失，在計(jì)算最低和監(jiān)管資本時(shí)將其視為 ( )，不計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)資本，但應(yīng)將所有的 操作風(fēng)險(xiǎn)損失記錄在內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中。 A．大于 B．小于 C．等于 D．無(wú)關(guān) 【正確答案】： B 【參考解析】： 資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)通常應(yīng)小于單個(gè)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的加總。 A．風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén) B．高級(jí)管理部門(mén) C．業(yè)務(wù)管理部門(mén) D．內(nèi)部審計(jì)部門(mén) 【正確答案】： C 【參考解析】： 業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)控制其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)就操作風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行報(bào)告，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展工作。 第 74 題：商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案，在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整依賴于 ( )活動(dòng)的反饋循環(huán)。關(guān)于對(duì)銀行的投訴和批評(píng)，下列說(shuō)法正確的是 ( )。 流動(dòng)性比率是用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。正是因?yàn)榈聡?guó)赫斯塔特銀行由于結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致破產(chǎn)，促成了國(guó)際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu) 巴塞爾委員會(huì)的誕生。 國(guó)家機(jī)關(guān) (除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) )，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)，均不得作為保證人。 第 87 題：借人流動(dòng)性是商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的 “ 最具風(fēng)險(xiǎn) ” 的方法，原因在于，借入資金時(shí)商業(yè)銀行不得不在資金成本和 ( )之間做出艱難選擇。 第 90 題：貸款轉(zhuǎn)讓是指貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，其主要目的不包括 ( )。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，所以 B、 E 項(xiàng)正確；資產(chǎn)證券化有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大資金來(lái)源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性，所以C 選項(xiàng)正確；信用衍生產(chǎn)品是用來(lái)轉(zhuǎn)移／對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)的金融 工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給交易對(duì)方，所以 D 選項(xiàng)正確。 A．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B．信用風(fēng)險(xiǎn) C．操作風(fēng)險(xiǎn) D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) E．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 本題中， “美國(guó)商業(yè)銀行員工違規(guī) ”屬于操作風(fēng)險(xiǎn)； “信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)大跌，眾多機(jī)構(gòu)的投資受損 ”屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)； “大量違約客戶出現(xiàn)，不再償還貸款，形成壞賬 ”屬于信用風(fēng)險(xiǎn)； “銀行間資金吃緊 ”屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)； “使長(zhǎng)期以來(lái)它們?cè)诠娦哪恐蟹€(wěn)健經(jīng)營(yíng)的形象大打折扣 ”屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 第 97 題：下列各項(xiàng)所述情形，債務(wù)人可被視為違約的是 ( )。 第 99 題：下列關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法中，正確的是 ( )。 第 103 題：保證法律責(zé)任一般包括 ( )。 17． [解析 ]答案為 AB。巴塞爾資本委員會(huì) 2020 年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束三個(gè)方面的共同約束，所以 B、 c、 D 項(xiàng)正確；在全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，所以 A 選項(xiàng)正確；《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了一個(gè)顯著 變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，所以 E 選項(xiàng)正確。 A．為客戶提供外匯即期交易 B．為客戶提供外匯遠(yuǎn)期交易 C．為客戶提供外匯期貨交易 D．進(jìn)行自營(yíng)外匯交易 E．吸收外幣存款 【正確答案】： ABCDE 【參考解析】： 以上各項(xiàng)均是匯率風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式。根據(jù)久期分析法，如果年利率從 8%上升到 8． 5%，則利率變化對(duì)商業(yè)銀行的可能影響是 ( )。 A．有強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持 B．按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn) 、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn) C．直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求 D．是基于會(huì)計(jì)核算的劃分 E．維持良好的公共關(guān)系 【正確答案】： ABD 【參考解析】： 國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)在于，它基于會(huì)計(jì)核算的劃分，而且按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)，有強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持，所以 A、 B、 D 項(xiàng)正確；國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，不直接面對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求，所以 c、 E 項(xiàng)錯(cuò)誤。 A．財(cái)會(huì)制度不完善 B．管理流程不清晰 C．財(cái)會(huì)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷 D．結(jié)算 /支付系統(tǒng)延遲 E．文件 /合同缺陷 【正確答案】： ABC 【參考解析】： 財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)賬務(wù)處理方面存在流程錯(cuò)誤，主要原因是財(cái)會(huì)制度不完善、管理流程不清晰、財(cái)會(huì)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。 第 107 題：能夠估算利率變動(dòng)對(duì)所有頭寸的未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)首儎?dòng)長(zhǎng)期影響進(jìn)行評(píng)估的分析方法是 ( )。 第 104 題：按照企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)的關(guān)系，企業(yè)集團(tuán)可以分為 ( )。 第 100 題：以下說(shuō)法中，正確的有 ( )。債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期 90 天以上 (舍 90 天 )可被視為違約。 A．預(yù)期收益率 B．中位數(shù) C．方差 D．標(biāo)準(zhǔn)差 E．眾數(shù) 【正確答案】： CD 【參考解析】： 預(yù)期收益率是一種平均水平的概念，眾數(shù)和中位敷不具有衡量收益率比重的特性，標(biāo)準(zhǔn)差和方差可用來(lái)量化收益率的波動(dòng)情況，例如，標(biāo)準(zhǔn)差越大表明不確定性越大，即出現(xiàn)較大收益或損失的機(jī)會(huì)增大。 A．管理層風(fēng)險(xiǎn)分析 B．地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)分析 C．生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 D．微觀經(jīng)濟(jì)分析 E．自然環(huán)境分析 【正確答案】： BD 【參考解析】： 對(duì)單一法人客戶進(jìn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程，非財(cái)務(wù)因素主要包括管理層風(fēng)險(xiǎn)分析、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析、宏觀經(jīng)濟(jì)分析、自然環(huán)境分析，所以 B、 D 項(xiàng)不屬于非財(cái)務(wù)因素分析。 二、多項(xiàng)選擇題。因?yàn)樯虡I(yè)銀行在借入資金時(shí)，不得不在資金成本和可獲得性之間作出艱難的選擇。 A．以短期存款作為短期流動(dòng)資金貸款的融資來(lái)源 B．以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源 C．以短期存款作為長(zhǎng)期浮動(dòng)利率貸款的融資來(lái)源 D．以長(zhǎng)期固定利率存款作為長(zhǎng)期股東利率貸款的融資來(lái)源 【正確答案】： B 【參考解析】： 如果商業(yè)銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會(huì)隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來(lái)收益減少、經(jīng)濟(jì)價(jià)值降低，重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)增大。 A．風(fēng)險(xiǎn)因素考慮得越充分，風(fēng)險(xiǎn)管理就越容易 B．風(fēng)險(xiǎn)因素越多，風(fēng)險(xiǎn)管理就越復(fù)雜，難度就越大 C．風(fēng)險(xiǎn)管理流程越復(fù)雜，則會(huì)有效減少風(fēng)險(xiǎn)因素 D．風(fēng)險(xiǎn)因素的多少同風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性的相關(guān)程度并不大 【正確答案】： B 【參考解析】： 風(fēng)險(xiǎn)因素考慮得愈充分，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析也會(huì)愈加全面和深入。 第 80 題：甲企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益提高，為了擴(kuò)大規(guī)模生產(chǎn)，企業(yè)欲向該銀行借一筆短期貸款以購(gòu)買設(shè)備和擴(kuò)建倉(cāng)庫(kù)，該企業(yè)計(jì)劃用第一年的收入償還貸款。產(chǎn)生某些錯(cuò)誤是不可避免的，正確處理投訴和批評(píng)有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品／服務(wù)的質(zhì)量和效率。 第 75 題：商業(yè)銀行所 面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可