【導讀】2020年銀行從業(yè)資格考試-銀行管理講義。1984年1月1日：專門行使央行職能，所承擔的工商信貸和儲蓄業(yè)務職能移交至新設立的。1995年3月18日：《中國人民銀行法通過》。·監(jiān)督管理黃金市場。·依法制定和執(zhí)行貨幣政策。·持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備。·從事有關的國際金融活動。監(jiān)管理念監(jiān)管目標監(jiān)管標準監(jiān)管措施。·通過審慎有效的監(jiān)。管，保護廣大存款人和。·通過宣傳教育工作。和相關信息披露，增進。·努力減少金融犯罪。·為金融市場上的公平競爭創(chuàng)造環(huán)。境和條件，并且維護這種有序的競。當實施嚴格明確的問責制；監(jiān)管法正式施行時間：2020年12月27日通過，2020年2月1日起正式施行。性質(zhì)民政部登記注冊的全國性非營利社會團體。整體改制為股份有限公司。在上交所、香港聯(lián)合交易所同步上市。2020年7月，江蘇改革試點

　　

【正文】 行監(jiān)管的國際標準制定者。 1988年 7月，巴塞爾委員會通過了《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》（簡稱《巴塞爾資本協(xié)議》），規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實際信用風險水平持有一定數(shù)量的資本。 《巴塞爾資本協(xié)議》主要有四部分內(nèi)容：一是確定了資本的構(gòu)成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的 100％。二是根據(jù)資產(chǎn)信用風險的大小，將資產(chǎn)分為 0、 20％、 50％和 100％四個風險檔次。三是通過設定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務也納入資本監(jiān)管。四是規(guī)定銀行的資本與風險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于 8％，其中核心資產(chǎn)與風險加 權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于 4％。 2. 《巴塞爾新資本協(xié)議》 巴塞爾委員會于 2020 年 6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》，即《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》。 《巴塞爾新資本協(xié)議》在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求；在最低資本要求的基礎上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“ 三大支柱 ” 。 （ 1）第一支柱：最低資本要求 兩項重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求；二是引入了計量信用風險的內(nèi)部評級法。銀行既可以采用外部評級公司的評級結(jié)果確定風險權(quán)重，也可以用各種內(nèi)部風險計量模型計算資本要求。 （ 2）第二支柱：外部監(jiān)管 《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當局可以采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方法審核銀行的資本充足情況。 （ 3）第三支柱：市場約束 市場約束旨在通過市場力量來約束銀行。由于利益相關者關注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強調(diào) 提高銀行的信息披露水平。《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率、資本構(gòu)成、風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。市場約束是對第一支柱、第二支柱的補充。 3. 我國實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排 分類實施的原則 分層推進的原則 分步達標的原則 我國監(jiān)管資本的構(gòu)成 1. 核心資本 （ 1）實收資本（ 2）資本公積（ 3）盈余公積（ 4）未分配利潤（ 5）少數(shù)股權(quán) 2. 附屬資本 （ 1）重估儲備，指商業(yè)銀行經(jīng)國家有關部門批準，對固定資產(chǎn)進行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額部分。 （ 2）一般準備 （ 3）優(yōu)先股 （ 4）可轉(zhuǎn)換債券 （ 5）混合資本債券，指商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務性質(zhì)的資本工具。 （ 6）長期次級債務，指原始期限最少在 5年以上的次級債務。 3. 扣除項 （ 1）商譽；（ 2）商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資；（ 3）商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。 在計算核心資本充足率時，應從核心資本中扣除以下項目：（ 1）商譽；（ 2）商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)資本投資的 50％；（ 3）商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50％。 銀監(jiān)會的資本干預措施 1. 對資本充足銀行的干預措施 （ 1）要求商業(yè)銀行完善風險管理規(guī)章制度； （ 2）要求商業(yè)銀行提高風險控制能力； （ 3）要求商業(yè)銀行加強對資本充足率的分析及預測； （ 4）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本維持計劃，并限制商業(yè)銀行介入部分高風險業(yè)務。 2. 對資本不足銀行的干預措施 （ 1）下發(fā)監(jiān)管意見書 （ 2）要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)管意見書的兩個月內(nèi)，制定切實可行的資本補充計劃； （ 3）要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度； （ 4）要求商業(yè)銀行降低風險資產(chǎn)的規(guī)模； （ 5）要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置； （ 6）嚴格審批或限制商業(yè)銀行增設新機構(gòu)、開辦新業(yè)務。 3. 對資本嚴重不足銀行的干預措施 （ 1）要求商業(yè)銀行調(diào)整高級管理人員； （ 2）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。 提高資本充足率的方法 1. 分子對策 商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加核心資本和附屬資本。 核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加核心資本的重要方式。 商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債券。 2. 分母對策 商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風險加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風險和操作風險的資本要求。 降低風險加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風險權(quán)重較低的資產(chǎn)。 在降低市場風險和操作風險的資本要求方面，可以盡可能建立更好的風險管理系統(tǒng)。 3. 綜合措施 其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。 合規(guī)管理 合規(guī)管理的相關概念 合規(guī)管理的目標 通過建立健全合規(guī)風險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規(guī)經(jīng)營。 合規(guī)管理體系的基本要素 （ 1）合規(guī)政策； （ 2）合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源； （ 3）合規(guī)風險管理計劃 （ 4）合規(guī)風險識別和管理流程； （ 5）合規(guī)培訓與教育制度。 合規(guī)管理部門職責 （ 1）持續(xù)關注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展。 （ 2）制定并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃。 （ 3）審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性。 （ 4）協(xié)助相關培訓和教育部門對員工進行合規(guī)培訓。 （ 5）組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準則等合規(guī)指南。 （ 6）積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關的合規(guī)風險。 （ 7）收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)。 （ 8）實施充分且有代表性的合規(guī)風險評估和測試。 （ 9）保持與監(jiān)督機構(gòu)日常的工作聯(lián)系。 金融創(chuàng)新 金融創(chuàng)新的基本原則 1．合法合規(guī)原則 2．公平競爭原則 3．知識產(chǎn)權(quán)保護原則 4．成本可算原則 5．風險可控原則 6．信息充分披露原則 7．維護客戶利益原則 8．四個 “ 認識 ” 原則 四個 “ 認識 ” 包括 “ 認識你的業(yè)務 ” 、 “ 認識你的風險 ” 、 “ 認識你的客戶 ” 、 “ 認識你的交易對手 ” 。 客戶利益保護 銀行金融創(chuàng)新的根本目的是，直接拓寬業(yè)務領域，創(chuàng)造出更多更新的金融產(chǎn)品，更好地滿足金融消費者和投資者日益增長的需求。 1． 審慎盡責 2． 充分信息披露 3． 引導理性消費 4． 客戶資產(chǎn)隔離 5． 妥善處理利益沖突 6． 客戶教育 銀行進行客戶教育，就是要提高客戶（更廣泛地說是社會公眾）的金融素質(zhì)，一方面，要為客戶提供相關信息和培訓，使他們具備理解各類金融產(chǎn)品和服務的知識；另一方面，也要使他們接受和遵循 “ 買者自負 ” 這一市場經(jīng)濟基本原則。 第五章 《中國人民銀行法》相關規(guī)定 1995 年 3月 18 日，第八屆全國人民代表大會第三次會議正式通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》（以下簡稱《中國人民銀行法》），并于通過之日公布實施。 2020 年 12 月 27 日，進行修改，此次修改共計 25處，修改后的條文增加至五十三條。 修訂的重點是將原屬于中國人民銀行履行的對銀行業(yè)的監(jiān)督管理職能劃分出來，移交給新成立的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)；中國人民銀行不再直接審批、監(jiān)管金融機構(gòu)，而主要專注于貨幣政策的制定和執(zhí)行，維護幣值的穩(wěn)定以及對金融市場進行宏觀調(diào)控，促進金融市場的繁榮發(fā)展。 中國 人民銀行的直接檢查監(jiān)督權(quán) 1. 執(zhí)行有關存款準備金管理規(guī)定的行為； 2. 與中國人民銀行特種貸款有關的行為； 3. 執(zhí)行有關人民幣管理規(guī)定的行為； 4. 執(zhí)行有關銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場管理規(guī)定的行為； 5. 執(zhí)行有關外匯管理規(guī)定的行為； 6. 執(zhí)行有關黃金管理規(guī)定的行為； 7. 代理中國人民銀行經(jīng)理國庫的行為； 8. 執(zhí)行有關清算管理規(guī)定的行為； 9. 執(zhí)行有關反洗錢規(guī)定的行為。 中國人民銀行的建議檢查監(jiān)督權(quán) 中國人民銀行根據(jù)執(zhí)行貨幣政策和維護金融穩(wěn)定的需要，可以建議國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行檢查監(jiān)督。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應當自收到建議之日起三十日內(nèi)予以回復。 中國人民銀行在特定情況下的檢查監(jiān)督權(quán) 《中國人民銀行法》第三十四條規(guī)定，當銀行業(yè)金融機構(gòu)出現(xiàn)支付困難，可能引發(fā)金融風險時，為了維護金融穩(wěn)定，中國人民銀行經(jīng)國務院批準，有權(quán)對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行檢查監(jiān)督。 第三十五條規(guī)定，中國人民銀行根據(jù)履行職責的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機構(gòu)報送必要的資產(chǎn)負債表、利潤表以及其他財務會計、統(tǒng)計報表和資料。 應當注意的是，中國人民銀行和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)同時擁有對銀行業(yè)金融機構(gòu)的檢查監(jiān)督權(quán)，并不會導致對銀行業(yè)金融機構(gòu)的雙重檢查和雙重處罰。由于銀行業(yè)監(jiān)管部門對銀行業(yè)金融機構(gòu)具有的機構(gòu)監(jiān)管權(quán)并不排斥中國人民銀行對金融機構(gòu)的功能監(jiān)管權(quán)，并且兩者的劃分在現(xiàn)實操作中非常清晰。 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關規(guī)定 國務院于 2020 年 3月 19 日設立了銀監(jiān)會。銀監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān) 督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構(gòu)。 2020 年 12 月 27 日，十屆全國人大常委會第六次會議通過了《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，該法共六章五十條，自 2020 年 2 月 1 日起施行。 2020 年 10 月 27 日，修改后的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》從 2020 年 1月 1日起執(zhí)行。 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》賦予銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)進行非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、監(jiān)督管理談話及強制信息披露的權(quán)利。 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的適用范圍 銀行業(yè)金融機構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行。需要說明的是， “ 中華人民共和國境內(nèi) ”不包含我國的香港、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)。 對在我國境內(nèi)設立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準設立的其他金融機構(gòu)的監(jiān)督管理，適用本法對銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定。 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關監(jiān)督管理措施的規(guī)定 1. 關于違反審慎經(jīng)營規(guī)則的監(jiān)管措施 銀行業(yè) 金融機構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)應當責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該銀行業(yè)金融機構(gòu)的穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)負責人批準，可以區(qū)別情形，采取下列措施： （一）責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務； （二）限制分配紅利和其他收入； （三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓； （四）責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關股東的權(quán)利； （五）責令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利； （六）停止批準增設分支機構(gòu)。 銀行業(yè)金融機構(gòu)整改后，應當向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)提交報告。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)經(jīng)驗收，符合有關審慎經(jīng)營規(guī)則的，應當自驗收完畢之日起三日內(nèi)解除對其采取的前款規(guī)定的有關措施。 2. 關于銀行業(yè)金融機構(gòu)的接管、重組、撤銷和依法宣告破產(chǎn)的監(jiān)管措施 對發(fā)生風險的銀行業(yè)金融機構(gòu)進行處置的方式主要有接管、重組、撤銷和依法宣告破產(chǎn)。 （ 1）接管。銀行業(yè)金融機構(gòu)的接管，是指國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在銀行業(yè)金融機構(gòu)已經(jīng)或可 能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益的情況下，對該銀行采取的整頓和改組措施。接管期限最長不超過 2年。 （ 2）重組。重組是指通過一定的法律程序，按照具體的重組方案（或重組計劃），通過合并、兼并收購、購買與承接等方式，改變銀行業(yè)金融機構(gòu)的資本結(jié)構(gòu)，合理解決債務，以便使銀行業(yè)金融機構(gòu)擺脫其所面臨的財務困難，并繼續(xù)經(jīng)營而采取的法律措施。 重組的目的是對被重組的銀行業(yè)金融機構(gòu)采取對銀行業(yè)體系沖擊較小的市場推出方式，以此維護市場信心與秩序，保護存款人等債權(quán)人的利益。 （ 3）撤銷。撤銷是指監(jiān)管部門對經(jīng)其 批準設立的具有法人資格的金融機構(gòu)依法采取的終止其法人資格的行政強制措施。 在接管、機構(gòu)重組或者撤銷清算期間，經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責人批準，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，可以采取下列措施： （一）直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員出境將對國家利益造成重大損失的，通知出境管理機關依法阻止其出境； （二）申請司法機關禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者對其財產(chǎn)設定其他權(quán)利。 （ 4）依法宣告破產(chǎn)。企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆眨⑶屹Y產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，依照