20xx銀行從業(yè)資格考試風險管理精講筆記-資料下載頁
2024-11-13 14:56本頁面
【導(dǎo)讀】2020銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)系列 中國郵政儲蓄銀行達州市分行內(nèi)部培訓(xùn)材料 膇蒈薄袁肅蕆蚆肇罿蒆衿衿莈蒆薈螂芄蒅蝕羈膀蒄螃螁肆蒃蒂羆薂薅蝿芁薁蚇羄膇薀蝿螇肅薀蕿羃聿蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅膃蚈袂羈節(jié)螀肇芀芁蒀袀芆芀螞肆膂艿螄罿肈羋袇螁莆羋薆羇節(jié)芇蠆螀膈莆螁羅肄蒞蒁螈羀莄薃羃荿莃螅螆芅莂袈肂膁莂薇裊肇莁蝕肀羃莀螂袃芁葿蒂肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇罿蒆衿衿莈蒆薈螂芄蒅蝕羈膀蒄螃螁肆蒃蒂羆薂薅蝿芁薁蚇羄膇薀蝿螇肅薀蕿羃聿蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅膃蚈袂羈節(jié)螀肇芀芁蒀袀芆芀螞肆膂艿螄罿肈羋袇螁莆羋薆羇節(jié)芇蠆螀膈莆螁羅肄蒞蒁螈羀莄薃羃荿莃螅螆芅莂袈肂膁莂薇裊肇莁蝕肀羃莀螂袃芁葿蒂肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇罿蒆衿衿莈蒆薈螂芄蒅蝕羈膀蒄螃螁肆蒃蒂羆薂薅蝿芁薁蚇羄膇薀蝿螇肅薀蕿羃聿蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅膃蚈袂羈節(jié)螀肇芀芁蒀袀芆芀螞肆膂艿螄罿肈羋袇螁莆羋薆羇節(jié)芇蠆螀膈莆螁羅肄蒞蒁螈羀莄薃羃荿莃螅螆
【正文】 親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系 )共同直接或間接控制的 。 ④ 存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)該視同集團客戶授信管理的。 商業(yè)銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法，對集團法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素以及擔保等整體狀況進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。但集團法人客戶的狀況通常更為復(fù)雜。其中，對集團內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷至關(guān)重要。 (2)關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、 高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國家控股的企業(yè)之間不僅僅因為同受國家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。 關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。 分析企業(yè)集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時，首先應(yīng)全面了解集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行 判斷。集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同，企業(yè)集團可分為： ① 縱向一體化集團。這類集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。 ② 橫向多元化集團。這類集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。 (3)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶的 11種行為 /情況時，應(yīng)當注意分析和判斷其是否屬于集團法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方。 此外，在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，商業(yè)銀行還應(yīng)當盡量做到以下幾點： ① 充分利用 已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)。 ② 與客戶建立授信關(guān)系時，授信工作人員應(yīng)當盡職受理和調(diào)查評價。 ③ 識別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系時，授信工作人員應(yīng)重點關(guān)注。 ④ 集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當保持一致。 ⑤ 在定期識別期間，集團法人客戶的成員單位若發(fā)生權(quán)關(guān)系變動，導(dǎo)致其與集團的關(guān)系發(fā)生變化。 ⑥ 對所有集團法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進行維護，更新集團內(nèi)的成員單位。 2020 銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)系列 中國郵政儲蓄銀行達州市分行內(nèi)部培訓(xùn)材料 (1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 (2)連環(huán)擔保十分普遍 (3)財務(wù)報表真實性差 (4)系統(tǒng)性 風險較高 (5)風險識別和貸后監(jiān)督難度較大 第 3 章精講筆記 (2) 第二節(jié) 信用風險計量 信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 信用風險計量經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段，特別是《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級體系的方法(Internal RatingBased Approach)來計量違約概率 (PD)、違約損失率 (LGD)、違約風險暴露 (EAD)并據(jù)此計算信用風險對應(yīng)的資本要求，有力地推動了商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系和計量技術(shù) 的深入發(fā)展。 商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應(yīng)基于二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項評級。 一、客戶信用評級 客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。 客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評級目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率 (PD)。 符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶評級必須具備兩大功能： 有效區(qū)分違約客戶 。準確量化客戶違約風險。 (1)違約 (Default)的定義： PD、 LGD、 EAD 根據(jù) 《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務(wù)人即被視為違約： ① 債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期 90天以上 (含 )。若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視作逾期。 ② 商業(yè)銀行認定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品 (如果存在的話 )，借款人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務(wù)。 例題：單選。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，下列各項可判斷為違約的是 ( )。 60天以上 (含 ) 集團的任何重要債務(wù)逾期超過 60天 答案： B 2020 銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)系列 中國郵政儲蓄銀行達州市分行內(nèi)部培訓(xùn)材料 (2)違約概率 違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。 在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級 1年期違約概率與%中的較高者。巴塞爾委員會設(shè)定 %的下限是為了給風險權(quán)重新定下限，也是考慮到商業(yè)銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。 違約概率是實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行需要準確估計的重要風險要素。 例題：單選。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，為借款人內(nèi)部評級 1年期違約概率設(shè)置的下限是 ( )。 % % % % 答案： D 違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借
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