【正文】 期限可劃分短期貸款和中長期貸款； 按有無擔(dān)保可劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。 按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。 銀行承擔(dān)了票據(jù)拒付的所有風(fēng)險(xiǎn)，帶有長期固定利率融資的性質(zhì)， （ 5）票據(jù)貼現(xiàn) 債券投資業(yè)務(wù) （ 1）債券投資的目標(biāo) 商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充足率。 存放中央銀行款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。 （ 1）即期外匯交易 （ 2）遠(yuǎn)期外匯交易 遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期后才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。 支票 現(xiàn)金支票：用于支取現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬支票：只能轉(zhuǎn)賬，不能取現(xiàn) 普通支票：可以取現(xiàn)也可以轉(zhuǎn)賬，劃線支票只能轉(zhuǎn)賬，不能取現(xiàn) 匯款 ①電匯：特點(diǎn)是交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。主要來自四個(gè)方面：銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性；為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略；為這些目標(biāo)而動用的資源；戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量。 風(fēng)險(xiǎn)管理流程 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)步驟。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。 《巴塞爾新資本協(xié)議》在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“ 三大支柱 ” 。 提高資本充足率的方法 1. 分子對策 商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加核心資本和附屬資本。 （ 7）收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)。 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定 國務(wù)院于 2020 年 3月 19 日設(shè)立了銀監(jiān)會。重組是指通過一定的法律程序，按照具體的重組方案（或重組計(jì)劃），通過合并、兼并收購、購買與承接等方式，改變銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本結(jié)構(gòu)，合理解決債務(wù)，以便使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擺脫其所面臨的財(cái)務(wù)困難，并繼續(xù)經(jīng)營而采取的法律措施。 （ 1）接管。 中國人民銀行在特定情況下的檢查監(jiān)督權(quán) 《中國人民銀行法》第三十四條規(guī)定，當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難，可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，為了維護(hù)金融穩(wěn)定，中國人民銀行經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有權(quán)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。 （ 3）審核評價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性。 在計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目：（ 1）商譽(yù)；（ 2）商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的 50％；（ 3）商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50％。二是根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為 0、 20％、 50％和 100％四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。 2. 董事和董事會 3. 高級管理層 4. 監(jiān)事和監(jiān)事會 利益相關(guān)者 信息披露 內(nèi)部控制 內(nèi)部控制的目標(biāo) 內(nèi)部控制的原則 全面原則 、 審慎原則 、 有效原則 、 獨(dú)立原則 、 經(jīng)濟(jì)原則 內(nèi)部控制的構(gòu)成要素 ： 高層檢查 、 行為控制 、 實(shí)物控制 、 風(fēng)險(xiǎn)暴露限制的審查 、 授權(quán)與審批 、 驗(yàn)證與核實(shí) 、 不兼容崗位的適當(dāng)分離 資本管理 銀行資本的概念與作用 1. 銀行資本的概念 （ 1）會計(jì)資本 會計(jì)資本也稱為賬目資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。 4. 全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)已經(jīng)從原有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的一體化綜合管理；信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)從關(guān)注單筆交易、單項(xiàng)資產(chǎn)和單個(gè)客戶擴(kuò)大到既重視單筆交易和單個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理，又高度關(guān)注所有信用敞口的總體風(fēng)險(xiǎn)控制。 國家風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)特點(diǎn)：一是國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，在同一個(gè)國家 范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動不存在國家風(fēng)險(xiǎn)；二是在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，不論是政府、銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都可能遭受國家風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。 銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有獨(dú)特的特點(diǎn)，這突出表現(xiàn)在： ①屬于高負(fù)債經(jīng)營； ②銀行的經(jīng)營對象是貨幣，且具有特殊的信用創(chuàng)造功能； ③銀行是市場經(jīng)濟(jì)的中樞，其風(fēng)險(xiǎn)的外部負(fù)效應(yīng)巨大。 支付結(jié)算業(yè)務(wù) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。 交易業(yè)務(wù) ①外匯標(biāo)價(jià)方法 直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣。公司債券管理機(jī)構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為公司法人。 福費(fèi)廷 指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。 按是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。 借款業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 貸款業(yè)務(wù) 1．貸款業(yè)務(wù)概述 ⑴貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。 賬戶類型 備注 基本存款賬戶 同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。存款業(yè)務(wù)的分類 按客戶類型，可分為個(gè)人存款和對公存款。） （ 5）匯率政策 ①匯率及其種類 基本匯率和套算匯率 固定匯率和浮動匯率 遠(yuǎn)期外匯的匯率與即期匯率相比是有差額的。（當(dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增加，可直接運(yùn)用的超額準(zhǔn)備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其它情況不變的條件下，商業(yè)銀行貸款 或投資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。 我國的政策目標(biāo)是 “ 保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長 ” 。 2020 年 9月在上海成立的中國金融期貨交易所 。 在中國，推動整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長的主要力量是投資，而私人消費(fèi)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)較小，這在很大程度上決定了我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對象是企業(yè)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是批發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)。常住居民是指居住在本國的公民、暫居外國的本國公民和長期居住在本國但未加入本國國籍的居民。首先推進(jìn)國家開發(fā)銀行改革，全面推行商業(yè)化運(yùn)作，主要從事中長期業(yè)務(wù)。 依法制定和執(zhí)行貨幣政策 通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解； （四）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu) ：農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社 、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行： 20 世紀(jì) 70 年代，信用社交給國家銀行管理（人行－農(nóng)行） 1984，恢復(fù)和加強(qiáng)三性：群眾性、民主性、靈活性 1996，農(nóng)信社與農(nóng)行脫鉤 2020 年 7月，江蘇改革試點(diǎn) 2020 年，第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行 —— 張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立 2020 年，第一家農(nóng)村合作銀行 —— 寧波鄞州農(nóng)村合作銀行成立 村鎮(zhèn)銀行：由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資 農(nóng)村資金互助社：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村村民、農(nóng)村小企業(yè)自愿入股的社區(qū)性銀行機(jī)構(gòu) 農(nóng)村資金互助社的資金來源：社員存款、社會捐贈、融入資金 向社員發(fā)放貸款，也可購買國債和金融債券。 物價(jià)穩(wěn)定 常用的指標(biāo)有三種：消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)、生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)。 （ 5）定價(jià)功能 2．金融市場的種類 ①貨幣市場 貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以內(nèi)（含一年）的短期資金融通市場。 最后，金融市場的發(fā)展能夠促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質(zhì)客戶。 我國基礎(chǔ)貨幣由三個(gè)部分構(gòu)成：金融機(jī)構(gòu)存入中國人民銀行的存款準(zhǔn)備金、流通中的現(xiàn)金和金融機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金。 中國人民銀行發(fā)放的再貸款分為三類： 一是為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款； 二是為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款； 三是用于特定目的的貸款。改革的內(nèi)容是：人民幣匯率不再盯住單一美元，而是按照我國對外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，選擇若干種主要貨幣，賦予相應(yīng)的權(quán) 重，組成一個(gè)貨幣籃子。 1999 年 11 月 1 日起，從中華人民共和國境內(nèi)的儲蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為 20%，由存款銀行代扣代繳。 注意同業(yè)存放與存放同業(yè)的區(qū)別 4．外幣存款業(yè)務(wù) 外幣存款業(yè)務(wù)幣種 ①我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎（簡稱 “ 瑞郎 ” ）、新加坡元。 正常 能履行，沒有足夠理由能懷疑 關(guān)注 盡管目前有能力，但存在不利影響因素 次級 還款能力明顯有問題，依靠收入無法足額償還，可能造成損失 可疑 無法足額償還，即使擔(dān)保，造成較大損失 損失 采取措施，本息扔無法收回，只能收回極少部分 2．個(gè)人貸款業(yè)務(wù) 個(gè)人貸款業(yè)務(wù) 個(gè)人住房貸款 個(gè)人貸款中最主要的組成部分。 押匯 出口押匯 是指 銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項(xiàng)下或 出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。 （ 2）債券的投資對象 ①國債 我國國債不論期限長短，統(tǒng)稱為國庫券。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。 2．金融衍生品交易業(yè)務(wù) 遠(yuǎn)期 交易雙方約定在未來某個(gè)特定時(shí)間以約定價(jià)格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利 率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。多用于急需用款和大額匯款。 市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格的（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。一般來說，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級風(fēng)險(xiǎn)管理委員會承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制、決策的責(zé)任。由于它直接與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，因此，也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。 （ 1）第一支柱：最低資本要求 兩項(xiàng)重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法。 核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。 （ 8）實(shí)施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估和測試。銀監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān) 督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)。 重組的目的是對被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取對銀行業(yè)體系沖擊較小的市場推出方式，以此維護(hù)市場信心與秩序，保護(hù)存款人等債權(quán)人的利益。 2. 關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接管、重組、撤銷和依法宣告破產(chǎn)的監(jiān)管措施 對發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置的方式主要有接管、重組、撤銷和依法宣告破產(chǎn)。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到建議之日起三十日內(nèi)予以回復(fù)。 （ 2）制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃。 3. 扣除項(xiàng) （ 1）商譽(yù)；（ 2）商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；（ 3）商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。 《巴塞爾資本協(xié)議》主要有四部分內(nèi)容：一是確定了資本的構(gòu)成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的 100％。 公司治理的主體 1. 股東和股東大會 股東大會確定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制原則。 3. 全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程 銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個(gè)過程。 國家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類。 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)： 理財(cái)顧問業(yè)務(wù)，綜合理財(cái)業(yè)務(wù) 第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理 銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類 銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。國際清算的類型主要分為 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型 和 交換型 兩種。我國銀行的中間業(yè)務(wù)吸納型和模仿型創(chuàng)新較多，原創(chuàng)型和再創(chuàng)型創(chuàng)新較少，較復(fù)雜的金融衍生品的創(chuàng)新能力不足，創(chuàng)新技術(shù)含量低。 ⑤企業(yè)債券和公司債券 企業(yè)債券由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機(jī)構(gòu)、國有獨(dú)資企業(yè)或國有控股企業(yè)。國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。現(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用證。 單位資本項(xiàng)目外匯賬戶：包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、 B股交易專戶等。 其他類型 定活兩便儲蓄存款、個(gè)人通知存款（ 1天、 7 天）、教育儲蓄存款（免征利息所得稅，儲戶為在校四