【正文】 公司 在香港聯(lián)交上市 在上交所上市 時(shí)間 事件 成立 1979 成為獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期信用業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行 整體改制為股份有限公司 在香港聯(lián)交上市 時(shí)間 事件 重新組建， 是新中國(guó)第一家全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行 在香港聯(lián)交上市 在上交所上市 （三）中小商業(yè)銀行 （ 1）組成 12 家商業(yè)銀行：中信銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、 招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行 （ 2）作用 填補(bǔ)了國(guó)有商業(yè)銀行收縮機(jī)構(gòu)造成的市場(chǎng)空白，滿足了企業(yè)和居民的融資和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)需求；促進(jìn)了銀行體系競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的形成和競(jìng)爭(zhēng)水平的提高； 經(jīng)營(yíng)管理方面不斷創(chuàng)新，推動(dòng)了整個(gè)中國(guó)銀行業(yè)的改革和發(fā)展。不得向非社員吸收存款、發(fā)放貸款，不得以該社資產(chǎn)為其他單位或個(gè)人提供擔(dān)保。 不能開展人民幣存貸業(yè)務(wù)。（ GDP 不包括中間產(chǎn)品） 以市場(chǎng)價(jià)格表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值。 我國(guó)統(tǒng)計(jì)部門公布的失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)（ CPI）使用最多。經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個(gè)階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。 消費(fèi)包括私人消費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分； 投資稱 為資本形成，包括固定資本形成（其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資）和存貨增加兩部分； 凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。 加快 “ 走出去 ” 戰(zhàn)略，逐步提高國(guó)際化經(jīng)營(yíng)水平。因?yàn)槠鋬斶€期短、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小。 1996 年 1月，全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場(chǎng)形成。 2020 年 10月，上海黃金交易所成立。貨幣市場(chǎng)是銀行流動(dòng)性管理，尤其是實(shí)現(xiàn)盈利性和流動(dòng)性之間平衡的重要基礎(chǔ)。 （ 2）金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn) 第一，隨著銀行參與金融市場(chǎng)程度的不斷加深，金融市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響會(huì)不斷加大，銀行經(jīng)營(yíng)管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也將越來(lái)越大。 金融工具 按期限的長(zhǎng)短劃分 短期：商業(yè)票據(jù)、短期國(guó)庫(kù)券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回購(gòu)協(xié)議 長(zhǎng)期：股票、企業(yè)債券、長(zhǎng)期國(guó)債 按融資方式劃分 直接：政府、企業(yè)發(fā)行的國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、公司股票 間接： 銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額存單、人壽保險(xiǎn)單 按投資人所擁有的權(quán)力劃 債權(quán)：債券 股權(quán)：股票 混合：可轉(zhuǎn)債、證券投資基金 按金融工具的職能劃分 投資和籌資的工具，如股票、債券 支付、便于商品流通的金融工具，主要指各種票據(jù) 保值、投機(jī)等目的的工具，如期權(quán)、期貨等衍生金融工具 （三）貨幣政策 貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利息等方針和措施的總稱。 （ 1）最終目標(biāo) 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡。 （ 2）操作目標(biāo)和中介目標(biāo) 貨幣政策的時(shí)滯。 貨幣供應(yīng)量是指某個(gè)時(shí)點(diǎn)上全社會(huì)承擔(dān)流通和支付手段的貨幣存量。 （當(dāng)中央銀行需要增加貨幣供應(yīng)量時(shí)，可利用公開市場(chǎng)操作買入貨幣，增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功能，最總導(dǎo)致貨幣總量的多倍增加。 超額存款準(zhǔn)備金主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資金運(yùn)用的備用資金。 2020 年，我國(guó)進(jìn)一步改革存款準(zhǔn)備金制度，實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金制度，其主要內(nèi)容是商業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。 ②再貼現(xiàn) 再貼現(xiàn)是中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一，是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。我國(guó)于 1986 年正式開展對(duì)商業(yè)銀行貼現(xiàn)票據(jù)的再貼現(xiàn)。遠(yuǎn)期利率是從未來(lái)的某個(gè)時(shí)點(diǎn)開始到更遠(yuǎn)的時(shí)點(diǎn)的利率，也就是未來(lái)的即期利率。 官方匯率和市場(chǎng)匯率 ②匯率政策 一是選擇相應(yīng)的匯率制度，二是確定適當(dāng)?shù)膮R率水平，三是促進(jìn)國(guó)際收支平衡。同時(shí)，根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，以市場(chǎng)供應(yīng)為基礎(chǔ)，參考一籃子貨幣計(jì)算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化，對(duì)人民幣匯率進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)，維護(hù)人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。財(cái)政政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和調(diào)節(jié)收入分配方面具有重要的功能。 第三章銀行主要業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù) 存款業(yè)務(wù) 存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。 按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。自 2020 年 8月 15日起，利息稅稅率調(diào)整為 5％。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律 不計(jì)復(fù)利。 （ 2）提前支取的定期存款計(jì)息 支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 專用存款賬戶 特定用途，?？顚Ｓ? 臨時(shí)存款賬戶 設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。 ②現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。 ⑶我國(guó)銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理（自上而下分配放貸權(quán)利）、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級(jí)審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。 個(gè)人住房貸款是銀行向購(gòu)買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款。 項(xiàng)目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。 按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，跟單商業(yè)信用證和光票信用證。 按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。 出口押匯在國(guó)際上也叫議付，即給付對(duì)價(jià)的行為。 保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保付代理協(xié)議。 從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來(lái)看， 福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。國(guó)債包括憑證式國(guó)債和記賬式國(guó)債兩種，有交易所和銀行間債券交易市場(chǎng)兩個(gè)發(fā)行及流通渠道。中國(guó)人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而是通過公開市場(chǎng)操作調(diào)節(jié)金融體系的流動(dòng)性，是一種重要的貨 幣政策手段。 2020 年 12 月 15日，國(guó)家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產(chǎn)支持證券（簡(jiǎn)稱開元證券）在銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國(guó)大陸。 債券投資的收益 （ 3）債券投資的收益 ①名義收益率 =票面利息 /面值 100% ②即期收益率 =票面利息 /購(gòu)買價(jià)格 100% ③持有期收益率 =（出售價(jià)格 購(gòu)買價(jià)格 +利息） /購(gòu)買價(jià)格 100% ④到期收益率 =（收回金 額 購(gòu)買價(jià)格 +利息） /購(gòu)買價(jià)格 100% （ 4）債券投資的風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng)：一是庫(kù)存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項(xiàng)，三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。 存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。 （ 2）不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 中間業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。 例如：對(duì)中國(guó)而言， 1$=￥ 間接標(biāo)價(jià)法又稱為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法，是以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國(guó)貨幣。 期貨 由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來(lái)某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。 期權(quán) 期權(quán)買方只有權(quán)利沒有義務(wù)，這是區(qū)別 看漲期權(quán)：買方有買的權(quán)利 看跌期權(quán)：買方有賣的權(quán)利 歐式期權(quán)：買方只能在到期日行權(quán) 美式期權(quán)：買方可在買入后至到期日之間任何時(shí)間行權(quán)。 國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算 系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算：同屬一個(gè)總行的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)間的資金賬務(wù)往來(lái)，包括全 國(guó)聯(lián)行清往來(lái)、分行轄內(nèi)往來(lái)、支行轄內(nèi)往來(lái) 跨系統(tǒng)聯(lián)行清算：結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不同的銀行間的清算業(yè)務(wù)，跨系統(tǒng)往來(lái)的資金清算必須通過中國(guó)人民銀行辦理 國(guó)際清算 國(guó)際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。 ②票匯 ③信匯：信匯委托書。 托收 委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或 /和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。 備用信用證和其他信用證的區(qū)別在于：備用信用證中，開戶行通常是第二付款人。 信用風(fēng)險(xiǎn)又稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化 ，從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍。 7. 法律風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因?yàn)闊o(wú)法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議 /訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 1．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段 20 世紀(jì) 60 年代以前，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。 3．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段 20 世紀(jì) 70 年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，匯率波動(dòng)、利率波動(dòng)，單一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式不能保證銀行安全 性、流動(dòng)性和盈利性的均衡。 2. 全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。同時(shí)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析。 1. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 （ 1）有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。 3. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)包含兩層含義：一是監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，確?？梢詫L(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步加大之前識(shí)別出來(lái)；二是報(bào)告銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性、定量評(píng)估結(jié)果，以及所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施的質(zhì)量與效果。 公司治理 銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行投資者為了實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行控制并獲得良好回報(bào)，針對(duì)銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。 （ 2）監(jiān)管資本 監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。 2. 銀行資本的作用 （ 1）滿足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要。 （ 3）限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 1988年 7月，巴塞爾委員會(huì)通過了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》（簡(jiǎn)稱《巴塞爾資本協(xié)議》），規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)水平持有一定數(shù)量的資本。四是規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于 8％，其中核心資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)加 權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于 4％。銀行既可以采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可以用各種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算資本要求?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。 （ 6）長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，指原始期限最少在 5年以上的次級(jí)債務(wù)。 2. 對(duì)資本不足銀行的干預(yù)措施 （ 1）下發(fā)監(jiān)管意見書 （ 2）要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管意見書的兩個(gè)月內(nèi)，制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃； （ 3）要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度； （ 4）要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模； （ 5）要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購(gòu)置； （ 6）嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。留存利潤(rùn)是銀行增加核心資本的重要方式。 在降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求方面，可以盡可能建立更好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。 合規(guī)管理部門職責(zé) （ 1）持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展。 （ 5）組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南。 （ 9）保持與監(jiān)督機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系。 第五章 《中國(guó)人民銀行法》相關(guān)規(guī)定 1995 年 3月 18 日，第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議正式通過了《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》（以下簡(jiǎn)稱《中國(guó)人民銀行法》），并于通過之日公布實(shí)施。 中國(guó)人民銀行的建議檢查監(jiān)督權(quán) 中國(guó)人民銀行根據(jù)執(zhí)行貨幣政策和維護(hù)金融穩(wěn)定的需要，可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。 應(yīng)當(dāng)注意的是，中國(guó)人民銀行和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同時(shí)擁有對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督權(quán)，并不會(huì)導(dǎo)致對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的雙重檢查和雙重處罰。 2020 年 12 月 27 日，十屆全國(guó)人大常委會(huì)第六次會(huì)議通過了《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，該法共六章五十條，自 2020 年 2 月 1 日起施行。需要說明的是， “ 中華人民共和國(guó)境內(nèi) ”不包含我國(guó)的香港、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)收，符合有關(guān)審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起三日內(nèi)解除對(duì)其采取的前款規(guī)定的有關(guān)措施。接管期限最長(zhǎng)不超過 2年。 （ 3）撤銷。企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，依