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【正文】 ②質(zhì)押合同時效 ③質(zhì)押合同應(yīng)當包括以下內(nèi)容。 ④質(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移 ⑤質(zhì)押擔保的范圍 ⑥質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物承擔的權(quán)利、義務(wù)和責任。 ⑦債務(wù)履行期屆滿時質(zhì)物的處理。 ⑧權(quán)利質(zhì)押的范圍 ⑨權(quán)利質(zhì)押物的權(quán)利行使日與債務(wù)履行期不一致時的處理。 ⑩權(quán)利質(zhì)押的生效及轉(zhuǎn)讓 中國銀行業(yè)從業(yè)資格認證 風險管理 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、 精華音頻講座 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、精講音頻講座 :7718665 第 34 頁 共 105 頁 （ 4）留置與定金 留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用。留置這一擔保形式，主要應(yīng)用于保管 合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔保。 5．機構(gòu)類客戶和小企業(yè) /微小企業(yè)的信用風險識別和分析 ①機構(gòu)類客戶具有非營利性的特征，還要識別是否存在以下風險因素： l 政策風險 l 投資風險 l 財務(wù)風險 l 擔保風險 ②在對小企業(yè)進行信用風險分析時，還應(yīng)關(guān)注以下主要風險點： l 經(jīng)營風險 l 財務(wù)風險 l 信譽風險 集團法人客戶信用風險識別 集團法人客戶信用風險識別 商業(yè)銀行的集團法人客戶是指企業(yè)集團法人客戶。 企 業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系，或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團法人客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位。 中國銀行業(yè)從業(yè)資格認證 風險管理 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、 精華音頻講座 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、精講音頻講座 :7718665 第 35 頁 共 105 頁 本書所述的集團法人客戶僅指非金融機構(gòu)類集團法人客戶，但企業(yè)集團財務(wù)公司或其它金融機構(gòu)納入集團法人客戶統(tǒng)一管理。金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團法人客戶管理范疇。 背景知識：企業(yè)集團的特征 ①在股權(quán)或經(jīng)營決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。 ②共同被第三方企事業(yè)法人所控制。 ③由主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親 屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接或間接控制。 ④對關(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響。 ⑤與自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán)，應(yīng)當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。 ⑥能夠?qū)嶋H控制后者的其他情況。 商業(yè)銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法，對集團法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素以及擔保等整體狀況進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。但集團法人客戶的狀況通常更為復(fù)雜。其中，對集團內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷至關(guān)重要。 關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之 間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。 分析企業(yè)集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時，首先應(yīng)全面了解集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。 ①縱向一體化集團。這類集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。 ②橫向多元化集團。這類集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易 主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。 中國銀行業(yè)從業(yè)資格認證 風險管理 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、 精華音頻講座 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、精講音頻講座 :7718665 第 36 頁 共 105 頁 商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶的下列行為 /情況時，應(yīng)當注意分析和判斷其是否屬于集團法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方。 此外，在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，商業(yè)銀行還應(yīng)當盡量做到以下幾點： ①充分利用已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)。 ②與客戶建立授信關(guān)系時，授信工作人員應(yīng)當盡職受理和調(diào)查評價。 ③識別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系時，授信工作人員應(yīng)重點關(guān)注。 ④集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當保持一致。 ⑤在定期識別期間，集團法人客戶的成員單位若發(fā)生權(quán)關(guān)系變動，導(dǎo)致 其與集團的關(guān)系發(fā)生變化。 ⑥對所有集團法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進行維護，更新集團內(nèi)的成員單位。 集團法人客戶的信用風險通常是由于商業(yè)銀行對集團法人客戶多頭授信、盲目 /過度授信、不適當分配授信額度，或集團法人客戶經(jīng)營不善，或集團法人客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等原因造成的。 （ 1）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 （ 2）連環(huán)擔保十分普遍 （ 3）財務(wù)報表真實性差 （ 4）系統(tǒng)性風險較高 （ 5）風險識別和貸后監(jiān)督難度較大 個人客戶信用風險識別 個人客戶信用風險識別 個人信貸業(yè)務(wù)特點表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大?？梢园凑詹煌臉藴蔬M行分類。 （ 1）老客戶與新客戶 中國銀行業(yè)從業(yè)資格認證 風險管理 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、 精華音頻講座 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、精講音頻講座 :7718665 第 37 頁 共 105 頁 （ 2）信貸產(chǎn)品種類 （ 3）客戶年齡 （ 4）客戶的信用評分 （ 5）其他可用于個人客戶分類的變量 個人客戶信用風險主要表現(xiàn)為自身作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約，或在表外業(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人 /交易方提供擔保過程中的違約。本書所述的個人客戶信用風險特指個人作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約風險。 商業(yè)銀行在對個人客戶的信用風險進 行識別和分析時，同樣需要個人客戶提供各種能夠證明個人年齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、信用記錄、教育背景等的相關(guān)資料。同時，從多種渠道調(diào)查、識別個人客戶潛在的信用風險。 ①借款人的資信情況調(diào)查 利用內(nèi)外部征信系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況。 重點調(diào)查可能影響第一還款來源的因素。 ②借款人的資產(chǎn)與負債情況調(diào)查 ③貸款用途及還款來源的調(diào)查 ④對擔保方式的調(diào)查 大部分中資銀行要求客戶經(jīng)理填寫“貸前調(diào)查報告”或“貸前調(diào)查表”，呈送個人貸款的審核 /審批部門。而國際先進銀行已經(jīng)廣泛使用自動受理 /處理系統(tǒng)，直接將客戶的相關(guān)信息輸入 個人信用評分系統(tǒng)。 個人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。 （ 1）個人住宅抵押貸款的風險分析 ①經(jīng)銷商風險 ②“假按揭”風險：“假按揭”的主要特征是，開發(fā)商利用積壓房產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。 ③由于房產(chǎn)價值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風險。 ④借款人的經(jīng)濟財務(wù)狀況變動風險。 中國銀行業(yè)從業(yè)資格認證 風險管理 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、 精華音頻講座 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、精講音頻講座 :7718665 第 38 頁 共 105 頁 （ 2）個人零售貸款的風險分析 ①借款人的真實收入狀況難以掌握 ②借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定 ③貸款購買的商品質(zhì)量有問題或價格下跌導(dǎo)致消費者不愿履約 ④抵押 權(quán)益實現(xiàn)困難 還應(yīng)當要求學校、家長或有擔保能力的第三方參與對助學、留學貸款的擔保；對用于購買商品（如汽車）的貸款，商業(yè)銀行應(yīng)對經(jīng)銷商的信譽、實力、資格進行分析考察。由于個人貸款的抵押權(quán)實現(xiàn)困難，因此應(yīng)當高度重視第一還款來源。 （ 3）循環(huán)零售貸款 ①貸款是循環(huán)的、無抵押的、未承諾的。 ②子組合內(nèi)對個人最高授信額度不超過 10 萬歐元（或等值貨幣）。 ③商業(yè)銀行必須保證對循環(huán)零售貸款采用的風險權(quán)重函數(shù)，僅用于相對于平均損失率而言損失率波動性低的零售貸款組合，特別是那些違約概率低的貸款組合。 ④必須保留子組合的損 失率數(shù)據(jù)，以便分析損失率波動情況。 ⑤循環(huán)零售貸款的風險處理方式應(yīng)與子組合保持一致。 貸款組合信用風險識別 貸款組合信用風險識別 風險分散化，即將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小或負相關(guān)的不同行業(yè) /地區(qū) /信用等級 /業(yè)務(wù)領(lǐng)域的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風險；與之相反，信貸資產(chǎn)過度集中于特定行業(yè)、信用等級或業(yè)務(wù)領(lǐng)域，將大大增加商業(yè)銀行的信用風險。 商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應(yīng)當更多地關(guān)注系統(tǒng)性風險因素可能造成的影響。 行業(yè)風險和區(qū)域 風險同屬于系統(tǒng)性風險的表現(xiàn)形式。 中國銀行業(yè)從業(yè)資格認證 風險管理 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、 精華音頻講座 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、精講音頻講座 :7718665 第 39 頁 共 105 頁 （ 1）行業(yè)風險 （ 2）區(qū)域風險 區(qū)域風險是指特定區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)類客戶履約情況和信用水平的綜合體現(xiàn)。 區(qū)域風險作為一種系統(tǒng)性風險難以通過貸款組合完全消除，因此其成為影響資產(chǎn)組合信用風險水平的一種重要風險因素。從實踐來看，國外商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系一般都沒有區(qū)域風險變量。 中國銀行業(yè)從業(yè)資格認證 風險管理 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、 精華音頻講座 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、精講音頻講座 :7718665 第 40 頁 共 105 頁 風險管理精講班第 10 講講義 客戶信用評級 信用風險計量 信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。信用風險計量經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分 模型到違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段，特別是《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級體系的方法（ Internal RatingBasedApproach）來計量違約概率、違約損失并據(jù)此計算信用風險對應(yīng)的資本要求，有力地推動了商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系和計量技術(shù)的深入發(fā)展。 商業(yè)銀行對信用風險的計量依賴于對借款人和交易風險的評估。《巴塞爾新資本協(xié)議》明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應(yīng)基于二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項評級。 客戶信用評級 客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評級目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率（ PD）。 【單選】下列關(guān)于客戶信用評級的說法，錯誤的是（）。 A．評價主題是商業(yè)銀行 B．評價目標是客戶違約風險 C．評價結(jié)果是信用等級和違約概率 D．評價內(nèi)容是客戶違約后特定債項損失大小 答案： D （ 1）違約的定義 中國銀行業(yè)從業(yè)資格認證 風險管理 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、 精華音頻講座 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、精講音頻講座 :7718665 第 41 頁 共 105 頁 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務(wù)人即被視為違約： ①商業(yè)銀行認定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵 押品（如果存在的話），借款人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務(wù)。 ②債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期 90 天以上（含）。若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視作逾期。 ③以下情況將被視為可能無法全額償還債務(wù)： l 銀行停止對貸款計息； l 在發(fā)生信貸關(guān)系后，由于信貸質(zhì)量出現(xiàn)大幅度下降，銀行沖銷了貸款或計提了專項準備金； 銀行將貸款出售并相應(yīng)承擔了較大的經(jīng)濟損失； 銀行同意消極債務(wù)重組，由此可能發(fā)生較大規(guī)模的減免或推遲償還本金、利息或費用，造成債務(wù)規(guī)模減少； l 就借款人對銀行的債 務(wù)而言，銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似的狀況； 債務(wù)人申請破產(chǎn)，或已經(jīng)破產(chǎn)，或處于類似狀態(tài)，由此將不履行或延期償還銀行債務(wù)。 （ 2）違約概率 違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級 1 年期違約概率與 %中的較高者。巴塞爾委員會設(shè)定 %的下限是為了給風險權(quán)重新定下限，也是考慮到商業(yè)銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。 【單選】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級 1年期違約概率與（）中的較高者。 A． ％ B． ％ C． ％ D． ％ 中國銀行業(yè)從業(yè)資格認證 風險管理 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、 精華音頻講座 提供專業(yè)復(fù)習考試軟件、精講音頻講座 :7718665 第 42 頁 共 105 頁 答案： D 違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率；二是某一信用等級所有借款人的違約概率。《