【導(dǎo)讀】要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分。本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略。如果對(duì)各策略的具體概念不是很清楚，也可以從字面意。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償和對(duì)沖都是銀。風(fēng)險(xiǎn)分散--------多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)、降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、不要將所有雞蛋放到一個(gè)籃子里;險(xiǎn)是最直接有效的方法;且又無法規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)。按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。險(xiǎn)的不同性質(zhì)，能否量化才是可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)。△y代表收益率的變動(dòng)幅度;D為麥考利久期。作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況等。D、商業(yè)銀行應(yīng)了解所有風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)不了解或無把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，

　　

【正文】 產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。 8下列關(guān)于市場(chǎng)約束參與方的作用的說法，不正確的是 ( )。 A、監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南，提高信息的可靠性和可比性 B、存款人通過選擇銀行，增加單家銀行的競(jìng)爭(zhēng)壓力。銀行為了吸收更多的存款必然要照 顧存款人的利益，提高銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，有效控制風(fēng)險(xiǎn) C、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立的第三方，能夠?qū)︺y行進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)，為投資者和債權(quán)人提供有關(guān)資金安全的風(fēng)險(xiǎn)信息，引導(dǎo)公眾選擇與資金安全性高的金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，并起到市場(chǎng)監(jiān)督的作用 D、股東通過股票的購(gòu)買和贖回，對(duì)銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn) 【答案與解析】正確答案： D 常識(shí)判斷，股票只有發(fā)行與轉(zhuǎn)讓，沒有贖回的說法，因此 D 項(xiàng)錯(cuò)誤。股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營(yíng)者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)。 8銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則不包括 ( )。 A、利益原則 B、公開原則 C、公正原則 D、效率原則 【答案與解析】正確答案： A 銀行監(jiān)管是不會(huì)為某一方，尤其是銀行一方的利益服務(wù)的。公正、公開、效率是銀行監(jiān)管的三大原則。 8銀監(jiān)會(huì)提出的銀行監(jiān)管理念不包括 ( )。 A、管法人 B、管風(fēng)險(xiǎn) C、管內(nèi)控 D、管存款 【答案與解析】正確答案： D 銀行監(jiān)管理念是管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度。存款是太具體的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，與理念顯得格格不入。 8下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)的說法，正確 的是 ( )。 A、衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的范圍 B、屬于靜態(tài)指標(biāo) C、包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率 D、包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 【答案與解析】正確答案： C 歸納風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)的知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)之一。 90、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素的表述，不正確的是 ( )。 A、有效管控銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況是防范和化解區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的前提 B、 公司治理與公司管理具有相同的內(nèi)涵 C、建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型是實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模擬、定量分析的前提和基礎(chǔ) D、監(jiān)管部門對(duì)管理信息系統(tǒng)有效性的評(píng)判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性來衡量 【答案與解析】正確答案： B 常識(shí)判斷，公司治理要比公司管理更專業(yè)更宏觀一些，所以說公司治理的內(nèi)涵大于公司管理，二者不能等同。 二、多選題 (共 40 題，每小題 1 分，共 40分 )以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分。 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)系的說法，正確的有 ( )。 A、承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力 B、風(fēng)險(xiǎn)管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式 C、風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合 D、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值 E、風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力 【答案與解析】正確答案： ABCDE 做這類文字性的多選題，只能要求考生多看書，形成大概印象來做答。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)的先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管 理理念和方法包括 ( )。 A、全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 B、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍 C、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程 D、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法 E、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 【答案與解析】正確答案： ABCDE 全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式就這五種理念和方法，有統(tǒng)一的表達(dá)格式。 計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取 ( )。 A、標(biāo)準(zhǔn)法 B、內(nèi)部模型法 C、高級(jí)計(jì)量法 D、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法 E、內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法 【答案與解析】正確答案： ADE 信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法是 “標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)評(píng) ”，內(nèi)部評(píng)級(jí)又分為初級(jí)和 高級(jí)。 8 內(nèi)部模型法 是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法 。C 是操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。 下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略的說法中，正確的有 ( )。 A、某商業(yè)銀行向多個(gè)國(guó)家的企業(yè)發(fā)放貸款，這應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)分散的方法 B、某商業(yè)銀行在買入股票的同時(shí)，買入相應(yīng)的看跌期權(quán)，這應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法 C、某商業(yè)銀行購(gòu)買出口信貸保險(xiǎn)，這應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的方法 D、某商業(yè)銀行董事會(huì)在確定經(jīng)濟(jì)資本分配時(shí)，對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)配置非常有限的資本以限制其規(guī)模，這應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的方法 E、某商業(yè)銀行對(duì)于信用等級(jí)較低的借款客戶，給予高于基準(zhǔn)貸 款利率的利率水平，這應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆椒? 【答案與解析】正確答案： ADE 對(duì)應(yīng)我們總結(jié)歸納過的風(fēng)險(xiǎn)控制方法的特征，可選出正確答案。其中， B是風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的方法。 C是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法。 2020 年底，美國(guó)爆發(fā)了次級(jí)債危機(jī)。長(zhǎng)期以來，有些美資商業(yè)銀行員工違規(guī)向言用分?jǐn)?shù)較低、收入證明缺失、負(fù)債較重的人提供貸款，由于房地 產(chǎn)市場(chǎng)回落，客戶負(fù)擔(dān)逐步到了極限，大量違約客戶出現(xiàn)，不再償還貸款，形成壞賬，次級(jí)債危機(jī)就產(chǎn)生了。危機(jī)使信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)大跌，眾多機(jī)構(gòu)的投資受損， 并進(jìn)一步致使銀行問資金吃緊。危機(jī)殃及了許 多全球知名的商業(yè)銀行、投資銀行和對(duì)沖基金，使長(zhǎng)期以來它們?cè)诠娔恐蟹€(wěn)健經(jīng)營(yíng)的形象大打折扣。上述信息包含了 ( )等風(fēng)險(xiǎn)。 A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B、信用風(fēng)險(xiǎn) C、操作風(fēng)險(xiǎn) D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) E、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 【答案與解析】正確答案： ABCDE 這段文字中，有一些關(guān)鍵字值得注意： “違規(guī) ”是操作風(fēng)險(xiǎn) ?！靶庞梅?jǐn)?shù) ”是信用風(fēng)險(xiǎn) ?！胺康禺a(chǎn)市場(chǎng) ”是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 。“資金吃緊 ”是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ?！靶蜗?”是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng) ( )。 A、建立錯(cuò)誤承受程序 B、設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序 C、隨時(shí) 進(jìn)行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進(jìn)行檢測(cè)并形成文件記錄 D、設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全 /加密系統(tǒng)，防止外部非法人侵 E、為所有系統(tǒng)用戶設(shè)置相同的使用權(quán)限和識(shí)別標(biāo)志 【答案與解析】正確答案： ABCD 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的 “無形資產(chǎn) ”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障示準(zhǔn)確保系統(tǒng)能夠長(zhǎng)期、不間斷的運(yùn)行。應(yīng)當(dāng)為每個(gè)系統(tǒng)用戶設(shè)置獨(dú)特的識(shí)別標(biāo) 志，并定期更換密碼或磁卡， E錯(cuò)誤。另外看到了 E中出現(xiàn)了 “所有 ”、 “相同 ”這種過于絕對(duì)的詞匯，就要加倍留意。 這類題目，只要內(nèi)容積極正面，都是正確選項(xiàng)。 現(xiàn)代商 業(yè)銀行管理的最重要的兩份報(bào)告是 ( )。 A、每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告 B、每日資產(chǎn)負(fù)債表 C、每日現(xiàn)金流量表 D、每日收益 /損失表 E、每日宏觀數(shù)據(jù)報(bào)告 【答案與解析】正確答案： AD 作為知識(shí)點(diǎn)記憶。 2020 年，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為五類。下列定義正確的有 ( )。 A、正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還 B、關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素 C、次級(jí)：借款人無法足額償還貸 款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失 D、可疑：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失 E、損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分 【答案與解析】正確答案： ABE 由于許多集團(tuán)客戶之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系比較復(fù)雜，因此在對(duì)其授信時(shí)應(yīng)注意 ( )。 A、分別制定標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施個(gè)體控制 B、掌握充分信息，避免過度授信 C、盡量多用保證，爭(zhēng)取少用抵押 D、授信協(xié)議約定，關(guān)聯(lián)交易 必報(bào) E、主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù) 【答案與解析】正確答案： BDE 題干中指出許多客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，所以個(gè)體控制不太現(xiàn)實(shí)，排除 A。保證比抵押效力要低， C 顯然錯(cuò)誤。 產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在 ( )等方面存在不完善、不健全等問題。 A、業(yè)務(wù)管理框架 B、數(shù)據(jù)信息質(zhì)量 C、風(fēng)險(xiǎn)管理要求 D、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu) E、內(nèi)部系統(tǒng)安全 【答案與解析】正確答案： ACD 本題記憶題。數(shù)據(jù)信息質(zhì)量和內(nèi)部系統(tǒng)缺陷是屬于系統(tǒng)缺陷。 1商業(yè)銀行除了要對(duì)客戶 的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析外，還應(yīng)當(dāng)分析 ( )等非財(cái)務(wù)因素。 A、管理者的品德與誠(chéng)信度 B、行業(yè)的周期性 C、企業(yè)現(xiàn)金流量 D、勞資關(guān)系 E、產(chǎn)品研發(fā) 【答案與解析】正確答案： ABDE 本題較簡(jiǎn)單，企業(yè)現(xiàn)金流量是財(cái)務(wù)因素。 1對(duì)小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，應(yīng)關(guān)注 ( )等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 A、產(chǎn)品多樣化 B、可能出現(xiàn)逃債現(xiàn)象 C、自有資金匱乏 D。很少開具發(fā)票 E、經(jīng)不起原材料價(jià)格波動(dòng) 【答案與解析】正確答案： BCDE 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一般描述出來都是對(duì)銀行有負(fù)面影響的問題，如小企業(yè)逃債、 資金匱乏、經(jīng)不起原材料價(jià)格波動(dòng)都直接威脅著企業(yè)還貸的順利實(shí)現(xiàn)。 D 很少開具發(fā)票說明企業(yè) 會(huì)隱瞞收入，這種違規(guī)操作本身就是負(fù)面的。而 A 產(chǎn)品多樣化是一種分散風(fēng)險(xiǎn)的做法，不能稱作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這種做法對(duì)銀行是有利的。 1下列關(guān)于行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)的說法，正確的有 ( )。 A、行業(yè)盈虧系數(shù)越低，說明行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越大 B、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求 C、行業(yè)銷售利潤(rùn)率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo) D、行業(yè)資本積累率越低，說明行業(yè)發(fā)展?jié)摿υ胶? E、行業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率在～定程度上反映出行業(yè)間 的相對(duì)技術(shù)水平 【答案與解析 l正確答案： BE 考生在對(duì)某個(gè)概念不清晰的時(shí)候，要學(xué)會(huì)聯(lián)想其他類似概念，比如 A 項(xiàng)，如果不知道行業(yè)盈虧系數(shù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，可以聯(lián)想其他相關(guān)系數(shù)的特征，一般來說，系 數(shù)越低，兩者的相關(guān)性越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越小，因此可以大膽推斷行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越小。 B產(chǎn)銷率高，說明銷售情況好 。C銷售利潤(rùn)率是一個(gè)比較簡(jiǎn)單的 指標(biāo)，另外這個(gè)選項(xiàng)中用了 “最 ”這個(gè)字，考生要加倍關(guān)注，十有八九是錯(cuò)誤選項(xiàng)，事實(shí)上，行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo) 。D 資本積累率越 低，我們可以認(rèn)為這個(gè) 行業(yè)掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標(biāo)志，只有行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩? 1相對(duì)于單一法人客戶，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征有 ( )。 A、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 B、連環(huán)擔(dān)保十分普遍 C、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差 D、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較低 E、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)督管理難度較大 【答案與解析 l正確答案： ABCE 集團(tuán)相對(duì)于單一，特征就是數(shù)量大，數(shù)量大所對(duì)應(yīng)的問題就是 ABCE， D 應(yīng)為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高，因?yàn)殛P(guān)聯(lián)度高。 1下列屬于可以質(zhì)押的 權(quán)利有 ( )。 A 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán) B專利權(quán)中的 財(cái)產(chǎn)權(quán) C 匯票 D 債券 E、上市公司的股票 【答案與解析】正確答案： ABCDE 權(quán)利質(zhì)押的范圍： 匯票、支票、本票、債券、存款單等 。倉單、提單等與貨權(quán)相關(guān)的票據(jù) 。依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票 。依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) 。依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。 1盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力，主要有 ( )。 A、銷售毛利率 B、銷售凈利率 C、資產(chǎn)負(fù)債率 D、凈資產(chǎn)收益率 E、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn) 率 【答案與解析】正確答案： ABD 我們提到過，盈利能力指標(biāo)都是有利潤(rùn)這個(gè)因素的。資產(chǎn)負(fù)債率是杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是效率比率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。 1銀監(jiān)會(huì)對(duì)原國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，具體包括經(jīng)營(yíng)績(jī)效類指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)和審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)，其中資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)不包括 ( )。 A、資本充足率 B、股本凈回報(bào)率 C、不良貸款率 D、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度 E、不良貸款撥備覆蓋率 【答案與解析】正 確答案： ABDE 題干中已經(jīng)給出了三類指標(biāo)的名稱，考生可以逐項(xiàng)歸類，例如 AD 都是與風(fēng)險(xiǎn)密切 相關(guān)的指標(biāo)，歸為審慎經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 。B 是經(jīng)營(yíng)績(jī)效類指標(biāo) 。C 不良貸款率可能會(huì)被誤歸為審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)，但是相對(duì)于 E，它更可以解釋資產(chǎn)質(zhì)量的問題。 A 有可能被認(rèn)為是資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)，但是考生要留意資本充足與資產(chǎn)質(zhì)量是沒有什么關(guān)系的。 E是審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)很好判斷。 1某公司 2020 年銷售收入為 2 億元，銷售成本為 l、 5 億元， 2020 年期初應(yīng)收賬款為 7 500 萬元， 2020 年期末應(yīng)收賬款為 9 500 萬元，則下列財(cái)務(wù)比率計(jì)算正 確的有 ( )。 A、銷售毛利率為 25% B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 11 C、銷售毛利率為 75% D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 35