【導(dǎo)讀】要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分。本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略。如果對各策略的具體概念不是很清楚，也可以從字面意。風(fēng)險轉(zhuǎn)移、補償和對沖都是銀。風(fēng)險分散--------多樣化投資分散風(fēng)險、降低非系統(tǒng)風(fēng)險、不要將所有雞蛋放到一個籃子里;險是最直接有效的方法;且又無法規(guī)避的風(fēng)險。按風(fēng)險發(fā)生的范圍可以分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。險的不同性質(zhì)，能否量化才是可量化風(fēng)險和不可量化風(fēng)險的分類標準?！鱵代表收益率的變動幅度;D為麥考利久期。作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況等。D、商業(yè)銀行應(yīng)了解所有風(fēng)險，建立和完善風(fēng)險控制機制，對不了解或無把握控制風(fēng)險的業(yè)務(wù)，

　　

【正文】 產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。 8下列關(guān)于市場約束參與方的作用的說法，不正確的是 ( )。 A、監(jiān)管機構(gòu)制定信息披露標準和指南，提高信息的可靠性和可比性 B、存款人通過選擇銀行，增加單家銀行的競爭壓力。銀行為了吸收更多的存款必然要照 顧存款人的利益，提高銀行經(jīng)營管理水平，有效控制風(fēng)險 C、評級機構(gòu)作為獨立的第三方，能夠?qū)︺y行進行客觀公正的評價，為投資者和債權(quán)人提供有關(guān)資金安全的風(fēng)險信息，引導(dǎo)公眾選擇與資金安全性高的金融機構(gòu)開展業(yè)務(wù)，并起到市場監(jiān)督的作用 D、股東通過股票的購買和贖回，對銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險 【答案與解析】正確答案： D 常識判斷，股票只有發(fā)行與轉(zhuǎn)讓，沒有贖回的說法，因此 D 項錯誤。股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險。 8銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則不包括 ( )。 A、利益原則 B、公開原則 C、公正原則 D、效率原則 【答案與解析】正確答案： A 銀行監(jiān)管是不會為某一方，尤其是銀行一方的利益服務(wù)的。公正、公開、效率是銀行監(jiān)管的三大原則。 8銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念不包括 ( )。 A、管法人 B、管風(fēng)險 C、管內(nèi)控 D、管存款 【答案與解析】正確答案： D 銀行監(jiān)管理念是管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度。存款是太具體的一項業(yè)務(wù)，與理念顯得格格不入。 8下列關(guān)于風(fēng)險遷徙類指標的說法，正確 的是 ( )。 A、衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的范圍 B、屬于靜態(tài)指標 C、包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率 D、包括流動性風(fēng)險指標 【答案與解析】正確答案： C 歸納風(fēng)險遷徙類指標的知識點：風(fēng)險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，屬于動態(tài)指標，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，是風(fēng)險監(jiān)管核心指標之一。 90、下列關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容和要素的表述，不正確的是 ( )。 A、有效管控銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況是防范和化解區(qū)域風(fēng)險和行業(yè)整體風(fēng)險的前提 B、 公司治理與公司管理具有相同的內(nèi)涵 C、建立風(fēng)險計量模型是實現(xiàn)對風(fēng)險模擬、定量分析的前提和基礎(chǔ) D、監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時性來衡量 【答案與解析】正確答案： B 常識判斷，公司治理要比公司管理更專業(yè)更宏觀一些，所以說公司治理的內(nèi)涵大于公司管理，二者不能等同。 二、多選題 (共 40 題，每小題 1 分，共 40分 )以下各小題所給出的五個選項中有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分。 下列關(guān)于風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系的說法，正確的有 ( )。 A、承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力 B、風(fēng)險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式 C、風(fēng)險管理能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合 D、健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值 E、風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力 【答案與解析】正確答案： ABCDE 做這類文字性的多選題，只能要求考生多看書，形成大概印象來做答。 全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)的先進的風(fēng)險管 理理念和方法包括 ( )。 A、全球的風(fēng)險管理體系 B、全面的風(fēng)險管理范圍 C、全程的風(fēng)險管理過程 D、全新的風(fēng)險管理方法 E、全員的風(fēng)險管理文化 【答案與解析】正確答案： ABCDE 全面風(fēng)險管理模式就這五種理念和方法，有統(tǒng)一的表達格式。 計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，對于信用風(fēng)險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取 ( )。 A、標準法 B、內(nèi)部模型法 C、高級計量法 D、內(nèi)部評級初級法 E、內(nèi)部評級高級法 【答案與解析】正確答案： ADE 信用風(fēng)險的計量方法是 “標準內(nèi)評 ”，內(nèi)部評級又分為初級和 高級。 8 內(nèi)部模型法 是市場風(fēng)險計量方法 。C 是操作風(fēng)險計量方法。 下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略的說法中，正確的有 ( )。 A、某商業(yè)銀行向多個國家的企業(yè)發(fā)放貸款，這應(yīng)用了風(fēng)險分散的方法 B、某商業(yè)銀行在買入股票的同時，買入相應(yīng)的看跌期權(quán)，這應(yīng)用了風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法 C、某商業(yè)銀行購買出口信貸保險，這應(yīng)用了風(fēng)險對沖的方法 D、某商業(yè)銀行董事會在確定經(jīng)濟資本分配時，對某項業(yè)務(wù)配置非常有限的資本以限制其規(guī)模，這應(yīng)用了風(fēng)險規(guī)避的方法 E、某商業(yè)銀行對于信用等級較低的借款客戶，給予高于基準貸 款利率的利率水平，這應(yīng)用了風(fēng)險補償?shù)姆椒? 【答案與解析】正確答案： ADE 對應(yīng)我們總結(jié)歸納過的風(fēng)險控制方法的特征，可選出正確答案。其中， B是風(fēng)險對沖的方法。 C是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法。 2020 年底，美國爆發(fā)了次級債危機。長期以來，有些美資商業(yè)銀行員工違規(guī)向言用分數(shù)較低、收入證明缺失、負債較重的人提供貸款，由于房地 產(chǎn)市場回落，客戶負擔(dān)逐步到了極限，大量違約客戶出現(xiàn)，不再償還貸款，形成壞賬，次級債危機就產(chǎn)生了。危機使信用衍生產(chǎn)品市場大跌，眾多機構(gòu)的投資受損， 并進一步致使銀行問資金吃緊。危機殃及了許 多全球知名的商業(yè)銀行、投資銀行和對沖基金，使長期以來它們在公眾目中穩(wěn)健經(jīng)營的形象大打折扣。上述信息包含了 ( )等風(fēng)險。 A、市場風(fēng)險 B、信用風(fēng)險 C、操作風(fēng)險 D、流動性風(fēng)險 E、聲譽風(fēng)險 【答案與解析】正確答案： ABCDE 這段文字中，有一些關(guān)鍵字值得注意： “違規(guī) ”是操作風(fēng)險 。“信用分數(shù) ”是信用風(fēng)險 ?！胺康禺a(chǎn)市場 ”是市場風(fēng)險 ?！百Y金吃緊 ”是流動性風(fēng)險 。“形象 ”是聲譽風(fēng)險。 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng) ( )。 A、建立錯誤承受程序 B、設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序 C、隨時 進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄 D、設(shè)置嚴格的網(wǎng)絡(luò)安全 /加密系統(tǒng)，防止外部非法人侵 E、為所有系統(tǒng)用戶設(shè)置相同的使用權(quán)限和識別標志 【答案與解析】正確答案： ABCD 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的 “無形資產(chǎn) ”，必須設(shè)置嚴格的質(zhì)量和安全保障示準確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷的運行。應(yīng)當(dāng)為每個系統(tǒng)用戶設(shè)置獨特的識別標 志，并定期更換密碼或磁卡， E錯誤。另外看到了 E中出現(xiàn)了 “所有 ”、 “相同 ”這種過于絕對的詞匯，就要加倍留意。 這類題目，只要內(nèi)容積極正面，都是正確選項。 現(xiàn)代商 業(yè)銀行管理的最重要的兩份報告是 ( )。 A、每日風(fēng)險狀況報告 B、每日資產(chǎn)負債表 C、每日現(xiàn)金流量表 D、每日收益 /損失表 E、每日宏觀數(shù)據(jù)報告 【答案與解析】正確答案： AD 作為知識點記憶。 2020 年，我國監(jiān)管當(dāng)局出臺了貸款風(fēng)險分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為五類。下列定義正確的有 ( )。 A、正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還 B、關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素 C、次級：借款人無法足額償還貸 款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失 D、可疑：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失 E、損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分 【答案與解析】正確答案： ABE 由于許多集團客戶之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系比較復(fù)雜，因此在對其授信時應(yīng)注意 ( )。 A、分別制定標準，實施個體控制 B、掌握充分信息，避免過度授信 C、盡量多用保證，爭取少用抵押 D、授信協(xié)議約定，關(guān)聯(lián)交易 必報 E、主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù) 【答案與解析】正確答案： BDE 題干中指出許多客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，所以個體控制不太現(xiàn)實，排除 A。保證比抵押效力要低， C 顯然錯誤。 產(chǎn)品設(shè)計缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在 ( )等方面存在不完善、不健全等問題。 A、業(yè)務(wù)管理框架 B、數(shù)據(jù)信息質(zhì)量 C、風(fēng)險管理要求 D、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu) E、內(nèi)部系統(tǒng)安全 【答案與解析】正確答案： ACD 本題記憶題。數(shù)據(jù)信息質(zhì)量和內(nèi)部系統(tǒng)缺陷是屬于系統(tǒng)缺陷。 1商業(yè)銀行除了要對客戶 的財務(wù)狀況進行風(fēng)險識別和分析外，還應(yīng)當(dāng)分析 ( )等非財務(wù)因素。 A、管理者的品德與誠信度 B、行業(yè)的周期性 C、企業(yè)現(xiàn)金流量 D、勞資關(guān)系 E、產(chǎn)品研發(fā) 【答案與解析】正確答案： ABDE 本題較簡單，企業(yè)現(xiàn)金流量是財務(wù)因素。 1對小企業(yè)進行信用風(fēng)險分析時，應(yīng)關(guān)注 ( )等風(fēng)險點。 A、產(chǎn)品多樣化 B、可能出現(xiàn)逃債現(xiàn)象 C、自有資金匱乏 D。很少開具發(fā)票 E、經(jīng)不起原材料價格波動 【答案與解析】正確答案： BCDE 風(fēng)險點一般描述出來都是對銀行有負面影響的問題，如小企業(yè)逃債、 資金匱乏、經(jīng)不起原材料價格波動都直接威脅著企業(yè)還貸的順利實現(xiàn)。 D 很少開具發(fā)票說明企業(yè) 會隱瞞收入，這種違規(guī)操作本身就是負面的。而 A 產(chǎn)品多樣化是一種分散風(fēng)險的做法，不能稱作風(fēng)險點，這種做法對銀行是有利的。 1下列關(guān)于行業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析指標的說法，正確的有 ( )。 A、行業(yè)盈虧系數(shù)越低，說明行業(yè)風(fēng)險越大 B、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求 C、行業(yè)銷售利潤率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標 D、行業(yè)資本積累率越低，說明行業(yè)發(fā)展?jié)摿υ胶? E、行業(yè)勞動生產(chǎn)率在～定程度上反映出行業(yè)間 的相對技術(shù)水平 【答案與解析 l正確答案： BE 考生在對某個概念不清晰的時候，要學(xué)會聯(lián)想其他類似概念，比如 A 項，如果不知道行業(yè)盈虧系數(shù)和行業(yè)風(fēng)險的關(guān)系，可以聯(lián)想其他相關(guān)系數(shù)的特征，一般來說，系 數(shù)越低，兩者的相關(guān)性越小，風(fēng)險也就越小，因此可以大膽推斷行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風(fēng)險越小。 B產(chǎn)銷率高，說明銷售情況好 。C銷售利潤率是一個比較簡單的 指標，另外這個選項中用了 “最 ”這個字，考生要加倍關(guān)注，十有八九是錯誤選項，事實上，行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標 。D 資本積累率越 低，我們可以認為這個 行業(yè)掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標志，只有行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩? 1相對于單一法人客戶，集團法人客戶的信用風(fēng)險特征有 ( )。 A、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 B、連環(huán)擔(dān)保十分普遍 C、財務(wù)報表真實性差 D、系統(tǒng)性風(fēng)險較低 E、風(fēng)險識別和貸后監(jiān)督管理難度較大 【答案與解析 l正確答案： ABCE 集團相對于單一，特征就是數(shù)量大，數(shù)量大所對應(yīng)的問題就是 ABCE， D 應(yīng)為系統(tǒng)性風(fēng)險較高，因為關(guān)聯(lián)度高。 1下列屬于可以質(zhì)押的 權(quán)利有 ( )。 A 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán) B專利權(quán)中的 財產(chǎn)權(quán) C 匯票 D 債券 E、上市公司的股票 【答案與解析】正確答案： ABCDE 權(quán)利質(zhì)押的范圍： 匯票、支票、本票、債券、存款單等 。倉單、提單等與貨權(quán)相關(guān)的票據(jù) 。依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票 。依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán) 。依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。 1盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有 ( )。 A、銷售毛利率 B、銷售凈利率 C、資產(chǎn)負債率 D、凈資產(chǎn)收益率 E、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn) 率 【答案與解析】正確答案： ABD 我們提到過，盈利能力指標都是有利潤這個因素的。資產(chǎn)負債率是杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是效率比率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。 1銀監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項指標進行評估，具體包括經(jīng)營績效類指標、資產(chǎn)質(zhì)量類指標和審慎經(jīng)營類指標，其中資產(chǎn)質(zhì)量類指標不包括 ( )。 A、資本充足率 B、股本凈回報率 C、不良貸款率 D、大額風(fēng)險集中度 E、不良貸款撥備覆蓋率 【答案與解析】正 確答案： ABDE 題干中已經(jīng)給出了三類指標的名稱，考生可以逐項歸類，例如 AD 都是與風(fēng)險密切 相關(guān)的指標，歸為審慎經(jīng)營指標 。B 是經(jīng)營績效類指標 。C 不良貸款率可能會被誤歸為審慎經(jīng)營類指標，但是相對于 E，它更可以解釋資產(chǎn)質(zhì)量的問題。 A 有可能被認為是資產(chǎn)質(zhì)量類指標，但是考生要留意資本充足與資產(chǎn)質(zhì)量是沒有什么關(guān)系的。 E是審慎經(jīng)營類指標很好判斷。 1某公司 2020 年銷售收入為 2 億元，銷售成本為 l、 5 億元， 2020 年期初應(yīng)收賬款為 7 500 萬元， 2020 年期末應(yīng)收賬款為 9 500 萬元，則下列財務(wù)比率計算正 確的有 ( )。 A、銷售毛利率為 25% B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 11 C、銷售毛利率為 75% D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 35