【正文】 聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。良好的聲譽是商業(yè)銀行生存之本。商業(yè)銀行一旦被發(fā)現(xiàn)其金融產(chǎn)品/服務(wù)存在嚴重缺陷（如電子銀行業(yè)務(wù)缺乏足夠的安全性和穩(wěn)定性），或內(nèi)控缺失導(dǎo)致違規(guī)案件層出不窮，或缺乏經(jīng)營特色和社會責任感，那么即便花費大量的時間和金錢用于事后的危機管理，也難以彌補對商業(yè)銀行聲譽造成的實質(zhì)性損害。在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險的損害可能是長期的，甚至是致命的。2009年1月，巴塞爾協(xié)議II（征求意見稿）明確指出，銀行應(yīng)將聲譽風險納入其風險管理體系中，并在資本充足率評估和流動性應(yīng)急預(yù)案中適當涵蓋聲譽風險。2009年8月，中國銀監(jiān)會正式發(fā)布《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》，要求商業(yè)銀行聲譽風險管理應(yīng)當全面覆蓋商業(yè)銀行的各種行為、經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，督促商業(yè)銀行規(guī)范聲譽風險管理，引導(dǎo)商業(yè)銀行完善全面風險管理體系，并通過審慎有效監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益。商業(yè)銀行只有從整體層面認真規(guī)劃、管理聲譽風險，制定明確的運營規(guī)范、行為方式和道德標準，并切實貫徹和執(zhí)行，才能有效管理和降低聲譽風險。一般來說，商業(yè)銀行規(guī)模越大，抵抗風險的能力越強，同時也意味著商業(yè)銀行可能面臨的風險因素越多，對其聲譽的潛在威脅也越大。管理和維護聲譽需要商業(yè)銀行綜合考慮內(nèi)、外部風險因素。有效的聲譽風險管理體系應(yīng)當重點強調(diào)以下內(nèi)容：（l）明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念；（2）有明確記載的聲譽風險管理政策和流程；（3）深入理解不同利益持有者（如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構(gòu)、社會公眾等）對自身的期望值；（4）培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化；（5）建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預(yù)警；（6）努力建設(shè)學(xué)習型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正；（7）建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn)；（8）利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶；（9）建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求；（10）有明確記載的危機處理/決策流程。建立良好的聲譽風險管理體系，能夠持久、有效地幫助商業(yè)銀行減少各種潛在的風險損失，包括：（l）招募和保留最佳雇員；（2）確保產(chǎn)品和服務(wù)的溢價水平；（3）減少進入新市場的阻礙；中華會計網(wǎng)校 會計人的網(wǎng)上家園 （4）維持客戶和供應(yīng)商的忠誠度；（5）創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境；（6）增進和投資者的關(guān)系；（7）強化自身的可信度和利益持有者的信心；（8）吸引高質(zhì)量的合作伙伴和強化自身競爭力；（9）最大限度地減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。實踐表明，良好的聲譽風險管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行的主要競爭優(yōu)勢之一，有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力并保障戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。中華會計網(wǎng)校 會計人的網(wǎng)上家園 第五篇：2015銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：市場風險管理《風險管理》知識點：市場風險管理，確保將所承擔的市場風險規(guī)?？刂圃诳梢猿惺艿暮侠矸秶鷥?nèi)，使所承擔的市場風險水平與其風險管理能力和資本實力相匹配。例如通過表內(nèi)方法是基于商業(yè)銀行利率風險敞口大小，結(jié)合對市場利率走勢的預(yù)測，積極主動地調(diào)整資產(chǎn)負債的匹配狀況。市場風險限額管理體系主要包括交易組合定義、限額結(jié)構(gòu)和限額指標設(shè)定與審批、限額監(jiān)控與報告、限額調(diào)整、超限額管理等。市場風險限額指標主要包括：頭寸限額、風險價值（VaR）限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額和發(fā)行人限額等。（1）頭寸限額（Limits on Gross or Net Positions）是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額?？傤^寸限額對特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸分別加以限制；凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。在實踐中，商業(yè)銀行通常將這兩種交易限額結(jié)合使用。（2）風險價值限額（VaR Limits）是指對基于量化方法計算出的市場風險計量結(jié)果來設(shè)定限額。例如，對采用內(nèi)部模型法計量出的風險價值設(shè)定限額。（3）止損限額（StopLoss Limits）是指所允許的最大損失額。通常，當某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現(xiàn)。止損限額適用于一日、一周或一個月等一段時間內(nèi)的累計損失。（4）敏感度限額（Sensitivity Limits）是指保持其他條件不變的前提下，對單個市場風險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟價值影響程度所設(shè)定的限額。商業(yè)銀行在實施限額管理的過程中，還需要制定并實施合理的超限額監(jiān)控和處理程序。負責市場風險管理的部門應(yīng)當通過風險管理信息系統(tǒng)，監(jiān)測對市場風險限額的遵守情況，并及時將超限額情況報告給相應(yīng)級別的管理層。除了采用限額管理來控制市場風險外，商業(yè)銀行還可以通過金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程度上實現(xiàn)對沖市場風險的目的，即當原風險敞口出現(xiàn)虧損時，新風險敞口能夠盈利，并且盡量使盈利能夠全部抵補虧損。例如，使用利率掉期對處于利率風險之中的資產(chǎn)負債進行套期保值。風險管理實踐中，商業(yè)銀行可以同時利用多種金融衍生產(chǎn)品構(gòu)造復(fù)雜的對沖機制，以更有效地降低其銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險。利用衍生產(chǎn)品對沖市場風險具有明顯的優(yōu)勢，如構(gòu)造方式多種多樣、交易靈活便捷等，但通常無法消除全部市場風險，而且可能會產(chǎn)生新的風險，如交易對手的信用風險。需要特別重視的是，金融衍生產(chǎn)品本身就潛藏著巨大的市場風險。商業(yè)銀行必須正確認識和理解各種金融衍生產(chǎn)品的風險特征，有能力把握多種金融產(chǎn)品組合在一起所形成的復(fù)雜狀況，并且具備風險對沖所需的強大知識和信息技術(shù)支持。此外，使用衍生產(chǎn)品對沖市場風險還需要面臨透明度、會計處理、監(jiān)管要求、法律規(guī)定、道德風險等諸多問題。風險管理實踐中，商業(yè)銀行可以同時利用多種金融衍生產(chǎn)品構(gòu)造復(fù)雜的對沖機制，以更有效地降低其銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險。利用衍生產(chǎn)品對沖市場風險具有明顯的優(yōu)勢，如構(gòu)造方式多種多樣、交易靈活便捷等，但通常無法消除全部市場風險，而且可能會產(chǎn)生新的風險，如交易對手的信用風險。需要特別重視的是，金融衍生產(chǎn)品本身就潛藏著巨大的市場風險。商業(yè)銀行必須正確認識和理解各種金融衍生產(chǎn)品的風險特征，中華會計網(wǎng)校 會計人的網(wǎng)上家園 ，并且具備風險對沖所需的強大知識和信息技術(shù)支持。此外，使用衍生產(chǎn)品對沖市場風險還需要面臨透明度、會計處理、監(jiān)管要求、法律規(guī)定、道德風險等諸多問題。中華會計網(wǎng)校 會計人的網(wǎng)上家園