年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理重難點(diǎn)分析匯總-資料下載頁(yè)
2025-06-27 09:18本頁(yè)面
【正文】 價(jià)負(fù)債管理狀況 2. 財(cái)務(wù)比率分析 財(cái)務(wù)比率由以下四大類組成： 盈利能力比率 效率比率 杠桿比率 流動(dòng)性比率 財(cái)務(wù)分析比率一覽表 案例：虛假信息，騙取信用 2007年9月3日 北京《法制晚報(bào)》報(bào)道，交通銀行北京分行狀告君飛信通(北京)公司，起因是，截至2007年6月，而2005年10月19日、20日四人申辦信用卡時(shí)，該公司分別為其出具了虛假的收入證明，交行認(rèn)為，該公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)還款責(zé)任?！ ?. 現(xiàn)金流量分析 ?、?現(xiàn)金流的定義及構(gòu)成?！ ‖F(xiàn)金流是指現(xiàn)金在一個(gè)公司內(nèi)的流入和流出?！ ‖F(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流，融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。 ?、?現(xiàn)金流量的分類及現(xiàn)金流表的編制 現(xiàn)金流量表的編制遵循下列等式關(guān)系： 本年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/投資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量 ?、?現(xiàn)金流量分析的步驟?！ 〉谝徊剑悍治鼋?jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流?！ 〉诙剑悍治鐾顿Y活動(dòng)的現(xiàn)金流?！ 〉谌剑悍治龌I資活動(dòng)的現(xiàn)金流?！ ?三)非財(cái)務(wù)因素分析 答：(1)客戶管理層分析 重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、經(jīng)營(yíng)能力以及其道德水準(zhǔn)?！ ?2)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 每個(gè)借款人都處于某一特定的行業(yè)中，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 (3)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 這是指與管理水平、工藝技術(shù)以及市場(chǎng)變化相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)的分析?！ ?4)宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境因素分析 宏觀經(jīng)濟(jì)因素分析 包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、通貨膨脹、 匯率變動(dòng)等因素分析?！ ∽匀画h(huán)境因素分析 包括交通、能源、礦產(chǎn)等因素的分析?！ ?四)擔(dān)保分析 答：擔(dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三人對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加的保障，為銀行提供一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源。 擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金?！ 《? 集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 要求： 答：(1)第一是要掌握集團(tuán)客戶識(shí)別與分類 要掌握集團(tuán)客戶的定義，這里所指集團(tuán)客戶是指企業(yè)集團(tuán)客戶，企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。具有關(guān)聯(lián)特點(diǎn) 要掌握集團(tuán)客戶的分類：例如根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán) (2)第二是掌握集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有的以下幾個(gè)方面的特征， 內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 連環(huán)擔(dān)保十分普遍 財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控難度較大 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高 (3)第三是掌握什么是關(guān)聯(lián)方，如何辨別關(guān)聯(lián)交易 (1)集團(tuán)客戶識(shí)別與分類 答： 所指集團(tuán)客戶是指企業(yè)集團(tuán)客戶，企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團(tuán)客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位?！ 「鶕?jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)。根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)緊密程度不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為緊密型企業(yè)集團(tuán)和松散型企業(yè)集團(tuán)?！ 〖瘓F(tuán)客戶的四個(gè)特征 集團(tuán)客戶是指具有以下特征的銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象： ?！ 〉摹！ ㈥P(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的?！ ?，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的?！ ∩虡I(yè)銀行可根據(jù)上述四個(gè)特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需要確定單一集團(tuán)客戶的范圍。9 / 9
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