【正文】 規(guī)模越大，流動資產(chǎn)和總資產(chǎn)的比率反而越小。，易變負(fù)債是指受利率等經(jīng)濟(jì)因素影響較大的資金來源，＝（大額負(fù)債－短期投資）/（盈利資產(chǎn)－短期投資）對于主動負(fù)債比率較低的大部分中小型商業(yè)銀行來說，大額負(fù)債的依賴性通常是負(fù)值，所以大額負(fù)債依賴度這個指標(biāo)僅適合衡量大型的特別是跨國商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險。我國的流動性監(jiān)管要求：，即貸款余額與存款余額的比率不得超過75%%%%流動性比率指標(biāo)是一種靜態(tài)分析法必須結(jié)合各種比率、指標(biāo)綜合考慮各種內(nèi)外因素，才能對商業(yè)銀行的流動性作出比較正確的評價。 現(xiàn)金流分析：現(xiàn)金流分析就是通過對商業(yè)銀行短期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預(yù)測和分析，來評估商業(yè)銀行的一個流動性狀況。一般是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，剩余額度與總資產(chǎn)之比若小于3%～5%時，就是對流動性風(fēng)險的一個預(yù)警。因為剩余額度太少了，一旦面臨流動性的大幅的風(fēng)險狀況，很容易出現(xiàn)流動性危機(jī)?，F(xiàn)金流分析的可信賴度是隨著銀行規(guī)模的增加、業(yè)務(wù)的復(fù)雜以及獲取現(xiàn)金流的可能性和準(zhǔn)確度的降低，而減弱的。在實踐操作中，現(xiàn)金流分析法和缺口分析法是經(jīng)常一起使用的，互為補充。，也是對流動性風(fēng)險度量的一個重要方法。缺口分析法針對的是特定時段，計算到期資產(chǎn)和到期負(fù)債之間的差額，公式：到期資產(chǎn)（即現(xiàn)金流入）－到期負(fù)債（即現(xiàn)金流出）。在特定時段之內(nèi)，雖然沒有到期，但是可以在不遭受任何損失或者是承受的損失額度很少的情況下，那些能夠出售、變現(xiàn)的資產(chǎn)，也列入到期資產(chǎn)。因為它的性質(zhì)和作用與到期資產(chǎn)是一樣的。商業(yè)銀行通常是將包括活期存款在內(nèi)的平均存款，作為核心資金，為貸款提供融資余額。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額的差，就構(gòu)成了融資缺口。公式：融資缺口＝貸款平均額－核心存款平均額如果缺口為正，那么說明商業(yè)銀行必須動用現(xiàn)金和流動性資產(chǎn)，或者是介入貨幣市場進(jìn)行融資。所以，融資缺口從彌補的角度來看，就產(chǎn)生了： 融資缺口＝借入資金－流動性資產(chǎn)第二個公式變形為：借入資金＝融資缺口＋流動性資產(chǎn)=（貸款平均額核心存款平均額）+流動性資產(chǎn)商業(yè)銀行的融資缺口和流動性資產(chǎn)持有量愈大，商業(yè)銀行從貨幣市場上需要借入的資金也愈多，從而它的流動性風(fēng)險亦愈大。融資缺口擴(kuò)大可能意味著存款流失增加，貸款因客戶增加而上升。房地產(chǎn)和股市發(fā)展的過熱，意味著存款流失的增加和貸款的增加，從而使得融資缺口擴(kuò)大，使得銀行面臨相當(dāng)大的流動性風(fēng)險。當(dāng)然，流動性風(fēng)險是銀行面對的風(fēng)險的一個方面，更為重要的風(fēng)險是，股市和樓市屬于資產(chǎn)市場，如果說資產(chǎn)市場被過度的炒作的話，會形成泡沫，一旦泡沫破裂，商業(yè)銀行就會面臨非常大的市場風(fēng)險。當(dāng)然，積極的流動性缺口分析的時間序列很短，大多數(shù)商業(yè)銀行重視的是四五周之后的流動性缺口分析。久期分析通過久期缺口來判斷流動性的風(fēng)險。（1）久期缺口是正值，利率的變化和銀行經(jīng)濟(jì)價值的變動是正相關(guān)的。市場利率下降，銀行的經(jīng)濟(jì)價值增加，流動性增強；市場利率上升，經(jīng)濟(jì)價值減少，流動性減弱，流動性風(fēng)險增強。（2）久期缺口是負(fù)值，市場利率下降，流動性會減弱，流動性風(fēng)險會增強。（3）久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行流動性沒有影響。這種情況極少發(fā)生 流動性風(fēng)險監(jiān)測與控制 流動性風(fēng)險預(yù)警流動性風(fēng)險的預(yù)警信號/指標(biāo)：—主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)風(fēng)險水平、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量，及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。比如，—主要包括第三方評級、所發(fā)行的有價證券的市場表現(xiàn)等指標(biāo)變化?！饕ㄣy行的負(fù)債穩(wěn)定性和融資能力的變化。負(fù)債的穩(wěn)定性，主要是存款的穩(wěn)定性。存款大量流失或者“存款搬家”很容易導(dǎo)致流動性的減弱 壓力測試：、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上下波幅超過20% 情景分析最壞情景：。實際上，絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動性危機(jī)都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上（公司治理或者內(nèi)控體系），即在一個或多個市場，所有商業(yè)銀行的流動性都受到不同程度的影響。在這種情況下最重要的假設(shè)：市場對風(fēng)險的信用評級特別重視，商業(yè)銀行之間以及各類金融機(jī)構(gòu)之間的融資能力的差距會有所擴(kuò)大，在市場形式發(fā)生惡化，市場流動性普遍收緊的情況下，一些風(fēng)險信用等級比較高的、聲譽比較強的商業(yè)銀行，可能從中受益；而另一些，可能就會受損。不確定性是不可避免的，這時商業(yè)銀行應(yīng)該采取一種審慎的態(tài)度，在分析現(xiàn)金流入時，應(yīng)該采取一個較晚的日期，在分析現(xiàn)金流出的時候采用較早的日期。整體市場危機(jī)和自身的危機(jī)可能出現(xiàn)的情景存在很大區(qū)別：商業(yè)銀行自身出現(xiàn)危機(jī)的時候，它的資產(chǎn)變現(xiàn)能力會下降，而如果在自身出現(xiàn)危機(jī)的同時，市場普遍收緊，市場總體出現(xiàn)危機(jī)，這時它自身的變現(xiàn)能力會下降更快。但是在市場發(fā)生一些惡性或不良變動的時候，不同的銀行或金融機(jī)構(gòu)所遭受的風(fēng)險是不一樣的。享有極高聲譽和風(fēng)險控制能力的銀行會從中受益，因此，商業(yè)銀行應(yīng)該盡量的提高自身聲譽。（1）設(shè)立相應(yīng)的比率/指標(biāo)，判斷流動性變化趨勢（2）計算特定時段內(nèi)商業(yè)銀行總的流動性需求，等于負(fù)債流動性需求加上資產(chǎn)流動性需求①商業(yè)銀行存款按照流動性需求不同分為三類：1）敏感負(fù)債。是指對利率比較敏感，隨時都有可能提取，例如證券業(yè)存款。對這部分負(fù)債應(yīng)計提一個非常高的流動性需求。2）脆弱資金。是指短期內(nèi)可能會提取，一般以流動資產(chǎn)的形式應(yīng)該持有30%左右3）核心存款。核心存款一般是個人零售業(yè)的存款，投入流動資產(chǎn)的比率設(shè)為15%。②銀行總的流動性需求＝（敏感負(fù)債－法定儲備） ＋（脆弱資金－法定儲備） ＋（核心存款－法定儲備） ＋新增代款（3）特定時段內(nèi)的流動性缺口=最好情景概率最好狀況的預(yù)計頭寸剩余或不足+正常情景的概率正常狀況的預(yù)計頭寸剩余或不足+最壞情景的概率最壞狀況的預(yù)計頭寸剩余或不足可以選擇將流動性管理權(quán)限集中到總行或者分散到各分行，但是一般都要賦予總部最終的監(jiān)督和控制全球流動性的權(quán)力。商業(yè)銀行制訂外匯融資能力受到損害時的流動性應(yīng)急計劃，一般包括兩個方式：①使用本幣資源并通過外匯市場將其轉(zhuǎn)化為外幣，或者是使用外匯的備用資源②根據(jù)某些外幣在流動性需求中占有較高比率的情況，為其建立單獨的備用流動性安排。應(yīng)急計劃主要包括兩方面的內(nèi)容：①危機(jī)處理方案。危機(jī)發(fā)生時，商業(yè)銀行必須犧牲某些利益持有者的局部利益來換取整體所必需的流動性②彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序我國銀監(jiān)會及監(jiān)管部門的重要提示：①重視提高流動性管理的預(yù)見性②建立多層次的流動性屏障③通過金融市場控制風(fēng)險第 7 章其他風(fēng)險管理、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險。轉(zhuǎn)移最主要：①識別②計量與評估③限額管理、監(jiān)測與報告國別風(fēng)險評估的主要指標(biāo)：數(shù)量、比例、等級：由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險：，步驟：（1）識別，聲譽風(fēng)險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用、市場、操作、流動性等風(fēng)險交叉存在、相互作用。聲譽風(fēng)險識別的核心在于：正確識別信用、市場、操作、流動性風(fēng)險中可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風(fēng)險因素（2）評估，聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽風(fēng)險因素按照影響程度和緊迫性進(jìn)行優(yōu)先排序。因為聲譽本身是無形的，所以評估工作很難進(jìn)行。關(guān)鍵是要理解相關(guān)風(fēng)險事件中的利益持有者對商業(yè)銀行有什么期待，以及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)作何反應(yīng)（3）監(jiān)測和報告以下是普遍認(rèn)為有助于改善商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的最佳操作實踐： （1）推行全面風(fēng)險管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備（2）確保各類風(fēng)險被正常識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理具體做法：（1）強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)（2）確保實現(xiàn)承諾（3）確保及時處理投訴和批評（4）保持大多數(shù)利益持有者的期望和商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略一致（5）增加對客戶/公眾的透明度（6）將社會責(zé)任感和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來（7）保持和媒體的良好關(guān)系（8）制定危機(jī)管理規(guī)劃 聲譽危機(jī)管理規(guī)劃不要采取“辯護(hù)和否認(rèn)”，要采取“化敵為友”,勇于承擔(dān)責(zé)任，敢于接受暫時性的危機(jī)和挑戰(zhàn)，并且要積極的與內(nèi)外部利益相關(guān)者進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，以降低利益持有者或者公眾的持續(xù)對抗反應(yīng)。所以，聲譽危機(jī)管理應(yīng)當(dāng)是建立在良好的道德規(guī)范和公共利益基礎(chǔ)之上。需要做到以下幾個方面：（1）預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機(jī)管理規(guī)劃（2）提高解決問題的能力（3）危機(jī)現(xiàn)場處理（4）提高發(fā)言人的溝通技巧（5）危機(jī)處理過程中要持續(xù)溝通（6）管理危機(jī)過程中的信息交流（7）模擬訓(xùn)練和演習(xí) 戰(zhàn)略風(fēng)險管理戰(zhàn)略風(fēng)險是一種全面、預(yù)防性的風(fēng)險。它具有兩個層次的內(nèi)涵：、發(fā)展規(guī)劃以及實施方案中潛在的風(fēng)險，、持久的運營。 戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本做法：（1）識別，分為三個層面：1）戰(zhàn)略層面（總行），董事會和高管層。2）宏觀層面（業(yè)務(wù)領(lǐng)域），所有業(yè)務(wù)。3）微觀層面（工作崗位），各崗位工作人員。具體而言，商業(yè)銀行面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險可以細(xì)分為：1）行業(yè)風(fēng)險2）技術(shù)風(fēng)險3）品牌風(fēng)險4）競爭對手風(fēng)險5）客戶風(fēng)險6）項目風(fēng)險7）其他例如財務(wù)、運營以及各種外部風(fēng)險因素。（2）評估，戰(zhàn)略風(fēng)險也是無形的，因此難以量化。所以主要是通過優(yōu)先順序，通過定性方面進(jìn)行評估（3）監(jiān)測和報告戰(zhàn)略風(fēng)險涵蓋了商業(yè)銀行的發(fā)展愿景、戰(zhàn)略目標(biāo)以及當(dāng)前和未來的資源制約等諸多方面的內(nèi)容。所以，有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)定期采取自上而下的方法，全面的評估商業(yè)銀行的愿景、短期目標(biāo)和長期目標(biāo)，并且制定切實可行的實施方案，體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理活動中。 商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法就是要制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進(jìn)行修正第 8 章 風(fēng)險評估與資本評估：確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告；確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)；確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配：①符合監(jiān)管要求②符合銀行實際③保證一定的前瞻性：：①情景選擇②定量壓力測試③定型壓力測試及管理行動④結(jié)果輸出：①定量與定性相結(jié)合②合理整合現(xiàn)有資源③保證系統(tǒng)可延伸性、功能與分類：商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀行的經(jīng)營虧損，緩沖意外損失，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營、為銀行的注冊、組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金等內(nèi)容：清算條件下吸收損失，其功能是為高級債權(quán)人和存款人提供保護(hù)；持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，體現(xiàn)為隨時用來彌補銀行經(jīng)營過程中發(fā)生的損失：賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本：是對正常和壓力情景下的資本充足率進(jìn)行預(yù)測，并將預(yù)測資本水平與目標(biāo)資本充足率比較，相應(yīng)調(diào)整財務(wù)規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃，使銀行資本充足水平、業(yè)務(wù)規(guī)劃和財務(wù)規(guī)劃達(dá)到動態(tài)平衡：對未來三年或五年進(jìn)行滾動規(guī)劃：是整個內(nèi)部資本充足評估的總結(jié)性報告，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評估的主要內(nèi)容，即風(fēng)險評估、資本規(guī)劃和壓力測試：①評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響②評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險③提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險的建議第9章 銀行監(jiān)管與市場約束 銀行監(jiān)管：（1）銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)（2）銀行普遍存在通過擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動（3）存款人與銀行的信息不對稱（4）銀行風(fēng)險論（5）銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論 銀行監(jiān)管的內(nèi)容、原則和標(biāo)準(zhǔn)（1）銀監(jiān)會提出的具體目標(biāo)：1）通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費者的利益2）通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心3）通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解4）努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定（2）銀行監(jiān)管的基本原則 銀行監(jiān)管的基本原則：1）依法。 2）公開，包括三方面：①監(jiān)管的立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開②監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開③行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開3）公正，①實體公正②程序公正4）效率（3）銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)1）監(jiān)管理念：管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度2）良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)：①促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力③對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為④鼓勵公平競爭，反對無序競爭⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者，都實行嚴(yán)格、明確的問責(zé)制⑥高效、節(jié)約的使用一切監(jiān)管資源、指標(biāo)體系和主要內(nèi)容（1）風(fēng)險監(jiān)管的理念步驟：了解機(jī)構(gòu)；風(fēng)險評估；規(guī)劃監(jiān)管行動；準(zhǔn)備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查；實施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查；監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別1）風(fēng)險水平類指標(biāo)：流動性風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、操作性風(fēng)險指標(biāo)。以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo).2）風(fēng)險遷徙類指標(biāo)：屬于動態(tài)指標(biāo)，主要包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率.3）風(fēng)險抵補類指標(biāo)盈利能力、資本充足程度、準(zhǔn)備金充足程度：①建立銀行風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險評價的指標(biāo)體系②建立高風(fēng)險銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系③建立應(yīng)對支付危機(jī)的處臵體系④建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制及金融安全網(wǎng)，包括存款保險體系建設(shè)等 銀行監(jiān)管方法：機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、高級管理人員。遵循公開、公平、公正、效率及便民原則。目標(biāo)：①保證注冊銀行均有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行系統(tǒng)②維護(hù)銀行市場秩序③保護(hù)存款者利益（1）非現(xiàn)場監(jiān)管：指定監(jiān)管計劃；監(jiān)管信息收集，編制機(jī)構(gòu)概覽；日常監(jiān)管分析；風(fēng)險評估；現(xiàn)場檢查立項；監(jiān)管評級；后續(xù)監(jiān)管（2）現(xiàn)場檢查作用：發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險；保護(hù)和促進(jìn)作用；反饋和建議作用；評價和指導(dǎo)作用程序：準(zhǔn)備、實施、報告、處理、檢查檔案整理重點內(nèi)容：業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、風(fēng)險狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場風(fēng)險敏感度（3）風(fēng)險處置糾正：糾正、救助、市場退出（1）資本監(jiān)管的重要性：①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性，維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段③銀行監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段（2）資本充足率的監(jiān)管要求：①最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%、8%②儲備資本要求和逆周期資本要求，%%的逆周期資本要求③系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%④第二支柱資本要求。%、%（3）資本監(jiān)管的具體措施：①有效資本監(jiān)管的起點是銀行自身嚴(yán)格的資本約束②監(jiān)管部門對銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險③監(jiān)管部門可以根據(jù)銀行