【導(dǎo)讀】1 莁薁膀蕆蠆薁衿芀薅薀蒅蒁蕿肄羋莇薈膆肁蚆蚇袆芆薂蚆羈聿蒈蚅膁芅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蠆蚃肅膆薅螞膇莁蒁蟻袇膄莆螀罿莀節(jié)蝿肂膂薁蝿螁莈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈螅袈肂薄襖羀芇蒀袃肂肀莆袃螂芆節(jié)袂羄肈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈袈羈膅蚇羇肅莀薃羇膆膃葿羆裊荿蒞薂肈膂莁薁膀蕆蠆薁衿芀薅薀蒅蒁蕿肄羋莇薈膆肁蚆蚇袆芆薂蚆羈聿蒈蚅膁芅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蠆蚃肅膆薅螞膇莁蒁蟻袇膄莆螀罿莀節(jié)蝿肂膂薁蝿螁莈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈螅袈肂薄襖羀芇蒀袃肂肀莆袃螂芆節(jié)袂羄肈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈袈羈膅蚇羇肅莀薃羇膆膃葿羆裊荿蒞薂肈膂莁薁膀蕆蠆薁衿芀薅薀蒅蒁蕿肄羋莇薈膆肁蚆蚇袆芆薂蚆羈聿蒈蚅膁芅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蠆蚃肅膆薅螞膇莁蒁蟻袇膄莆螀罿莀節(jié)蝿肂膂薁蝿螁莈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈螅袈肂薄襖羀芇蒀袃肂肀莆袃螂芆節(jié)袂羄肈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈袈羈膅蚇羇肅莀薃羇膆膃葿羆裊荿蒞薂肈膂莁薁膀蕆蠆薁衿芀薅薀蒅蒁蕿肄羋莇

　　

【正文】 ? 可疑類貸款遷徙率 （ 5）不良貸款撥備覆蓋率， =（一般準(zhǔn)備 +專項(xiàng)準(zhǔn)備 +特種準(zhǔn)備） /不良貸款 （ 6）貸款損失準(zhǔn)備充足率， =貸款 實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備 /貸款應(yīng)提準(zhǔn)備 16 2． 3． 3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 Earlywarning 1．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法 （ 1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序，信貸信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、后評(píng)價(jià) （ 2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法 ? 傳統(tǒng)方法，例如 5c 法 ? 評(píng)級(jí)方法，例如 Occ 的貸款評(píng)級(jí)法 ? 信用評(píng)分方法，例如 camel方法 ? 統(tǒng)計(jì)模型 ? 國(guó)內(nèi)，黑色預(yù)警法（只考慮預(yù)警要素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即波動(dòng)特征）、藍(lán)色（側(cè)重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計(jì)預(yù)警法）、紅色（定量和定性相結(jié)合） 2．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 屬于中觀層面的預(yù)警 （ 1）行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素 ? 經(jīng) 濟(jì)周期、財(cái)政貨幣政策、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等四個(gè)因素 ? 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：國(guó)家財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化；行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)變化；多邊或雙邊貿(mào)易關(guān)系變化；政府優(yōu)惠政策調(diào)整 （ 2）行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素 （ 3）行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素 ? 行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤(rùn)率、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率、勞動(dòng)生產(chǎn)率 =（截止當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總額 *12） /（行業(yè)職工平均人數(shù) *累計(jì)月數(shù)） *100% （ 4）行業(yè)重大突發(fā)事件 3．區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 （ 1）政策法規(guī)發(fā)生重大變化 （ 2）區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化 （ 3）區(qū)域分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素 4．客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 （ 1）客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè) （ 2）客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè) 2． 3． 4 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 1．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告職責(zé)和路徑 （ 1）職責(zé) ? 外部監(jiān)管、內(nèi)控管理、市場(chǎng)約束 ? 重要性 ? 報(bào)告信息應(yīng)該全面、相關(guān)、及時(shí)、可靠、可比、實(shí)質(zhì) （ 2）報(bào)告路徑 2．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容 （以下具體內(nèi)容請(qǐng)見 P109111） （ 1）可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告 （ 2） 分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告 17 （ 3）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的不良貸款報(bào)告 （ 4）表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 （ 5）巴塞爾規(guī)定的披露內(nèi)容 2． 4信用風(fēng)險(xiǎn)控制 包括三大模塊 ? 集團(tuán)與總行層面信用風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略及規(guī)劃 ? 業(yè)務(wù)操作層面各環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 整個(gè)流程的信用風(fēng)險(xiǎn)控制 2． 4． 1 控制方法 1．流程控制 分廣義和狹義，這里僅指狹義，即整個(gè)授信業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制方法 2．授權(quán)管理 ? 給予每一交易對(duì)手的信用須得到一定權(quán)力層次的標(biāo)準(zhǔn) ? 集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn) ? 項(xiàng)目審批后，任何重要調(diào)整，都要得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn) ? 交易對(duì)手 風(fēng)險(xiǎn)限額的確定和單一 信用暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn) — 收益分析的基礎(chǔ)上 ? 審批人準(zhǔn)入資格，并配套考核 3．授信審批 （ 1） 明確兩個(gè)概念 ? 授信審批是在信用 分析的基礎(chǔ)上，由獲得信用授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi)，結(jié)合交易對(duì)手的信用評(píng)級(jí)，對(duì)其信用暴露進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估之后 做出 信貸決策的過程 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指由于交易對(duì)手不能履行合約或償還債務(wù)而可能出現(xiàn)損失的交易金額 （ 2）授信審批的原則 ? 審貸分離 ? 統(tǒng)一考慮 ? 展期重審 4．貸款定價(jià) （ 1）貸款定價(jià)的決定因素：貸款定價(jià) =資金成本 +經(jīng)營(yíng)成本 +風(fēng)險(xiǎn)成本 +資本成本 ? 資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本 ? 風(fēng)險(xiǎn)成本多采取了標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)成本（ SRCs） ? 資本成本指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)所需要的經(jīng)濟(jì)成本 （ RAROC） RORAC=（貸款的一年收 入 各項(xiàng)費(fèi)用 預(yù)期收入） /監(jiān)督或經(jīng)濟(jì)成本 （ 2）貸款定價(jià)的影響因素 貸款定價(jià)不僅受單個(gè)借款者風(fēng)險(xiǎn)的影響，還受銀行當(dāng)前資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的影響 5．不良貸款的管理 （ 1）及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào) （ 2）認(rèn)真分析原因 18 （ 3）積極采取措施 （ 4）貸款清收 （ 5）不良貸款的核銷 6．業(yè)務(wù)考核與評(píng)價(jià) （ 1） 傳統(tǒng)的考核指標(biāo)是資本收益率（ ROE）和資產(chǎn)回報(bào)率（ ROA） ，目前主要采用 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的 績(jī)效評(píng)估方法（ RAPM） （ 2）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的績(jī)效評(píng)估方法的通用模型是風(fēng)險(xiǎn)收益 /風(fēng)險(xiǎn)資本，最多的還是 RORAC即受益除以經(jīng)濟(jì)資 本 2． 4． 2 限額管理 1．單一客戶風(fēng)險(xiǎn)限額 ： MBC=EQ*LM； LM=f（ CCR） MBC（ maximum borrowing capacity） EQ（ equity） LM（ lever modulus） CCR（ customer credit rating） F（ CCR） CMLQ（ customer maximum loss quota） 2．集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)限額 （ 1）確定對(duì)集團(tuán)的總授信額度 （ 2） 按照單一企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，測(cè)算各授信主體的最高授信額度 （ 3） 確定集團(tuán)內(nèi)各個(gè)授信主體的使用額 度 （ 4）注意統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，總量控制，主辦行牽頭，少用保證，多用抵押 3．國(guó)家和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額 （ 1）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額 （ 2）區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額 4．組合風(fēng)險(xiǎn)限額 （ 1）通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在組合層面的某些方面 （ 2）組合限額的分類 ? 授信集中度限額 ? 總體組合限額 （ 3） 組合限額的設(shè)定方法 按某組合的維度確定資本分配權(quán)重 → 根據(jù)資本分配權(quán)重，對(duì)預(yù)期的組合進(jìn)行壓力測(cè)試，估算組合的損失 → 將壓力測(cè)試估算出的預(yù)計(jì)組合損失與銀行的資本相對(duì)比→ 根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組和以資本表示的組合限額 → 根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資 本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信限額表示的組合限額 （ 4）組合限額的應(yīng)用和調(diào)整 ① 應(yīng)用 ? 沒有特殊情況，不允許超過組合限額 ? 如果接近 100%，組合管理人員應(yīng)向?qū)徟藛T提出建議，如提高限額等等 ? 達(dá)到 80%的時(shí)候，系統(tǒng)提示客戶經(jīng)理和審批人員 ? 如果超出限額，應(yīng)該由高管層批準(zhǔn) ? 如批準(zhǔn)，應(yīng)盡量申報(bào)低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù) ? 審批人員應(yīng)采用多種方式，將 授信降低到限額以內(nèi) 19 ② 調(diào)整 ? 經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況的較大變動(dòng) ? 新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議 ? 銀行戰(zhàn)略重點(diǎn)地變化 ? 年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 （ 5）組合限額維護(hù) —— 確定組合限額的合理性以及在 組合限額超過臨界值的情況下的處理 詳見 P124 2． 4． 3 信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理 1．貸款重組 （ 1）貸款重組是當(dāng)債務(wù)人不能按原有合同履行債務(wù)時(shí)，銀行為了降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)引致的損失，而對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程 （ 2）應(yīng)該注意 ? 是否可重組 ? 為何重組 ? 是否值得重組 ? 重新評(píng)估擔(dān)保情況 （ 3）重組流程 ? 成本收益分析 ? 確定重組方案（重組計(jì)劃、時(shí)間約束、財(cái)務(wù)約束、各個(gè)階段的評(píng)估目標(biāo) ? 與客戶談判 （ 4）重組措施 ? 調(diào)整信貸產(chǎn)品 ? 調(diào)整信貸期限 ? 調(diào)整貸款利率 ? 減少貸款額度 ? 增加控制措