【正文】 (資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務(wù)資源或聲譽可能或者已經(jīng)造成負面影響的事件。題中商業(yè)銀行外部人員通過網(wǎng)絡(luò)侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案，屬于外部事件引發(fā)的風(fēng)險。 87．[解析]答案為B。在實踐操作中，必須清醒地認識到借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險的“最具風(fēng)險”的方法。因為商業(yè)銀行在借入資金時，不得不在資金成本和可獲得性之間作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金。 88．[解析]答案為D。戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風(fēng)險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在的風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。 89．[解析]答案為B。風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風(fēng)險和風(fēng)險的嚴重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：①風(fēng)險糾正；②風(fēng)險救助；④市場退出。 90[解析]答案為B。貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但來到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機構(gòu)的經(jīng)濟行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。二、多項選擇題 1．[解析]答案為BCDE。設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風(fēng)險．提高風(fēng)險管理水平。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，所以B、E項正確；資產(chǎn)證券化有利于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性，所以C選項正確；信用衍生產(chǎn)品是用來轉(zhuǎn)移／對沖信用風(fēng)險的金融工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風(fēng)險轉(zhuǎn)移給交易對方，所以D選項正確。 2．[解析]答案為BD。對單一法人客戶進行的信用風(fēng)險識別過程，非財務(wù)因素主要包括管理層風(fēng)險分析、行業(yè)風(fēng)險分析、生產(chǎn)和經(jīng)營風(fēng)險分析、宏觀經(jīng)濟分析、自然環(huán)境分析，所以B、D項不屬于非財務(wù)因素分析。 3．[解析]答案為ABCDE。本題中，“美國商業(yè)銀行員工違規(guī)”屬于操作風(fēng)險；“信用衍生產(chǎn)品市場大跌，眾多機構(gòu)的投資受損”屬于市場風(fēng)險；“大量違約客戶出現(xiàn)，不再償還貸款，形成壞賬”屬于信用風(fēng)險；“銀行間資金吃緊”屬于流動性風(fēng)險；“使長期以來它們在公眾心目中穩(wěn)健經(jīng)營的形象大打折扣”屬于聲譽風(fēng)險。 4．[解析]答案為CD。預(yù)期收益率是一種平均水平的概念，眾數(shù)和中位敷不具有衡量收益率比重的特性，標(biāo)準(zhǔn)差和方差可用來量化收益率的波動情況，例如，標(biāo)準(zhǔn)差越大表明不確定性越大，即出現(xiàn)較大收益或損失的機會增大。 5．[解析]答案為ADE。高級管理屢負責(zé)識刺、計量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險，所以B選項錯誤；監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的機構(gòu)，所以c選項錯誤。選項A、D、E項說法正確。 6．[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的過程中，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正，A、B項屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容，所以A、B、C、D、E項均為正確選項。 7．[解析]答案為ABDE。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期。債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期90天以上(舍90天)可被視為違約。 8．[解析]答案為BCE。對缺口分析相關(guān)內(nèi)容的考查。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。當(dāng)某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。相反，當(dāng)某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口，此時，市場利率下降會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降，市場利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入上升。 9．[解析]答案為ABCDE。以上項關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險的說法都正確。 10．[解析]答案為BC。違約概率和違約損失率是不同的概念，所以A選項錯誤；違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，所以D選項錯誤；違約頻率不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，所以E選項錯誤。 11．[解析]答案為ACDE。A、C、D、E項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風(fēng)險的提高。 12．[解析]答案為BDE。A選項是風(fēng)險遷徙類指標(biāo)；c選項是流動性監(jiān)管指標(biāo)。 13．[IR析]答案為BC。保證法律責(zé)任分為連帶責(zé)任保證和一般責(zé)任保證兩種，所以B、C項正確。 14．[解析]答案為CD。按照企業(yè)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)的關(guān)系，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向一體化企業(yè)集團。 15．[解析]答案為ABCDE。權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。 16．[解析]答案為ABCE。A、B、C、E項都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項屬于經(jīng)銷商風(fēng)險。 17．[解析]答案為AB。久期分析是計量利率風(fēng)險對銀行經(jīng)濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從．而能夠?qū)首儎拥拈L期影響進行評估，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。 18．[解析]答案為AC。利率互換主要有以下作用：一是規(guī)避利率波動的風(fēng)險，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本。 19．[解析]答案為ABCDE。1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著國際銀行業(yè)的全面風(fēng)險管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會2004年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風(fēng)險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束，所以B、c、D項正確；在全面的風(fēng)險管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，所以A選項正確；《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理出現(xiàn)了一個顯著變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，所以E選項正確。 20．[解析]答案為BCDE。A選項是通過制度安排降低了風(fēng)險，并沒有對風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移。 21．[解析]答案為ABCDE。市場風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：按業(yè)務(wù)、部門、 地區(qū)和風(fēng)險類別分別統(tǒng)計的市場風(fēng)險頭寸；按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險類別分別計量的市場風(fēng)險水平；對于市場風(fēng)險頭寸和市場風(fēng)險水平的結(jié)構(gòu)分析；盈虧情況；市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況；市場風(fēng)險管理政策和程序的遵守情況；市場風(fēng)險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理；對改進市場風(fēng)險管理政策、程序以及市場風(fēng)險應(yīng)急方案的建議等等，所以A、B、c、D、E項正確。 22．[解析]答案為ABCD。A、B、C、D項是市場風(fēng)險內(nèi)部模型的優(yōu)點；E選項是市場內(nèi)部模型的局限性。 23．[解析]答案為BDE。公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格， 所以A選項錯誤；二是如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格，所以8選項正確；C選項不屬于公允價值的計量方式，所以C項錯誤；三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性)，所以D選項正確；四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場預(yù)期不沖突，所以E選項正確。 24．[解析]答案為ABD。根據(jù)巴塞爾委員會的要求，在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類商業(yè)銀行產(chǎn)品線分別是公司金融、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟。 25．[解析]答案為ACE。外部事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，也可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、洗錢、政治風(fēng)險、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅。B選項屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風(fēng)險；D選項屬于人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險。 26．[解析]答案為ACD。目前比較流行的高級計量法主要有內(nèi)部衡量法、損失分布法以及記分卡。 27．[解析]答案為ABCD。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可以分為評級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。 28．[解析]答案為ABE。本題考查商業(yè)銀行流動性風(fēng)險預(yù)警。c、D項是外部指標(biāo)／信號的變化，與題干不符。 29．[解析]答案為ABC。自我評估的主要目標(biāo)是鼓勵各級機構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動對操作風(fēng)險進行識別和管理。其主要策略是改變企業(yè)文化，把風(fēng)險管理納入那些具備判斷控制能力員的業(yè)務(wù)體系內(nèi)；制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)配套的評估機制；將制度的被動執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃硬铄e和糾錯；建立良好的操作風(fēng)險管理氛圍等。 30．[解析]答案為BDE。流程無效的因素包括依賴手工錄入、管理信息不準(zhǔn)確、管理信息不及時、未保留相應(yīng)文件、流程中斷、項目和主動變更的增加或集中、項目未達到特定目標(biāo)、項目資金不足和流程發(fā)生沖突，所以B、D、E項正確；A選項是流程缺失；C選項是流程設(shè)計不完善。 31．[解析]答案為ABC。財務(wù)／會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務(wù)管理和會計賬務(wù)處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。 32．[解析]答案為ACDE。流動性風(fēng)險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風(fēng)險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。 33．[解析]答案為ADE。收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線；二是反向收益率曲線；三是水平收益率曲線；四是波動收益率曲線。 34．[解析]答案為ABCDE。以上各項均是匯率風(fēng)險的表現(xiàn)形式。 35．[解析]答案為ABD。國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點在于，它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持，所以A、B、D項正確；國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)的劃分著重強調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關(guān)系和影響，不直接面對風(fēng)險管理的各項要求，所以c、E項錯誤。 36．[解析]答案為BC。A選項屬于內(nèi)部信號；D、E項屬于外部信號。 37．[解析]答案為ABDE。風(fēng)險為本的監(jiān)管框架是由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管流程，具體包括：了解機構(gòu)、風(fēng)險評估、規(guī)劃監(jiān)管行動、準(zhǔn)備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查、實施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、采取監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測，所以A、B、D、E項正確。 38．[解析]答案為ACE。資產(chǎn)價值的變化=[61000X(8．5％8％)／(1+ 8％)]27．8億元；負債價值的變化=[4800(8．5％8％)／(1+8％)]=l4．8億元．合計價值變化=l3億元，即商業(yè)銀行的合計價值損失為l3億元。其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)也必然發(fā)生變化，可能導(dǎo)致流動性下降。 39．[解析]答案為ABCDE。以上各項都能對商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險造成影響，所以A、B、C、D、E項都為正確選項。 40．[解析]答案為ABD。本題考查的是市場風(fēng)險的內(nèi)容。市場風(fēng)險可以分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風(fēng)險。三、判斷題 1．[解析]答案為B。從全球金融風(fēng)險管理實踐看，集中型風(fēng)險管理部門包括了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素，由于在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，所以分散型風(fēng)險管理部門不是必須包括商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素。 2．[解析]答案為B。在商業(yè)銀行中，起維護市場信心，充分維護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。 3．[解析]答案為B。經(jīng)濟資本主要是用來抵御商業(yè)銀行的非預(yù)期損失的。 4．[解析]答案為B。根據(jù)馬柯堆茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低非系統(tǒng)性風(fēng)險的作用。信用風(fēng)險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低。 5．[解析]答案為A。計量違約損失率的方法主要有以下兩種：一是市場價值法，通過市場上類似資產(chǎn)的信用價差和違約概率推算違約損失率；=是回收現(xiàn)金流法，根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。 6．[解析]答案為B。商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品可以劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款和個人循環(huán)零售貸款。 7．[解析]答案為B。在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的特殊中介機構(gòu)SPV的主要目的是為了真正實現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離。 8．[解析]答案為B。信用價差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少表明貸款信用狀況提高。 9．[解析]答案為B。聲譽風(fēng)險管理部門處在聲譽風(fēng)險管理的第一線，應(yīng)當(dāng)隨時了解各類利益持有者所關(guān)心的問題，并且正確預(yù)測他們對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)、政策或運營調(diào)整可能產(chǎn)生的反應(yīng)。 10．[解析]答案為A。傳統(tǒng)上，危機管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰(zhàn)略推卸責(zé)任，但往往招致更強烈的對抗行動，如今更加具有建設(shè)性的危機處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時性的危機或挑戰(zhàn)，勇于承擔(dān)責(zé)任并與內(nèi)外部利益持有者協(xié)商解決問題，以緩解利益持有者的持續(xù)對抗。 11．[解析]答案為A。收益率曲線是由不同時期，但具有相同風(fēng)險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，它是市場對當(dāng)前經(jīng)濟狀況的判斷，以及對未來經(jīng)濟走勢預(yù)期的結(jié)果。 12．[解析]答案為B。聲譽風(fēng)險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用、市場、操作、流動性等風(fēng)險交叉存在、相互作用。例如，內(nèi)部欺詐或違法行為可能同時造成操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽風(fēng)險損失。因此，聲譽風(fēng)險識別的核。是正確識別八大類風(fēng)險中可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風(fēng)險因素。 13．[解析]答案為B。商業(yè)銀行通常采用定期(每月或季度)自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風(fēng)險管理是否有效實施。 14．[解析]答案為B。如果未來面臨同樣的本息還款的要求，在期望收益相等的條件下， 收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風(fēng)險較大。 15．[解析]答案為B。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務(wù)人對銀行集團的任何重要債務(wù)逾期超過90天以上屬于違約的