【正文】 按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務人對銀行集團的任何重要債務逾期超過90天以上屬于違約的一種情。如果未來面臨同樣的本息還款的要求，在期望收益相等的條件下， 收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風險較大。商業(yè)銀行通常采用定期(每月或季度)自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風險管理是否有效實施。是正確識別八大類風險中可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風險因素。例如，內(nèi)部欺詐或違法行為可能同時造成操作風險、法律風險和聲譽風險損失。 12．[解析]答案為B。收益率曲線是由不同時期，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關系。傳統(tǒng)上，危機管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰(zhàn)略推卸責任，但往往招致更強烈的對抗行動，如今更加具有建設性的危機處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時性的危機或挑戰(zhàn)，勇于承擔責任并與內(nèi)外部利益持有者協(xié)商解決問題，以緩解利益持有者的持續(xù)對抗。聲譽風險管理部門處在聲譽風險管理的第一線，應當隨時了解各類利益持有者所關心的問題，并且正確預測他們對商業(yè)銀行的業(yè)務、政策或運營調(diào)整可能產(chǎn)生的反應。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少表明貸款信用狀況提高。 8．[解析]答案為B。 7．[解析]答案為B。 6．[解析]答案為B。 5．[解析]答案為A。根據(jù)馬柯堆茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低非系統(tǒng)性風險的作用。經(jīng)濟資本主要是用來抵御商業(yè)銀行的非預期損失的。在商業(yè)銀行中，起維護市場信心，充分維護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。從全球金融風險管理實踐看，集中型風險管理部門包括了商業(yè)銀行風險管理的核心要素，由于在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，所以分散型風險管理部門不是必須包括商業(yè)銀行風險管理的核心要素。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風險。 40．[解析]答案為ABD。 39．[解析]答案為ABCDE。資產(chǎn)價值的變化=[61000X(8．5％8％)／(1+ 8％)]27．8億元；負債價值的變化=[4800(8．5％8％)／(1+8％)]=l4．8億元．合計價值變化=l3億元，即商業(yè)銀行的合計價值損失為l3億元。風險為本的監(jiān)管框架是由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復的監(jiān)管流程，具體包括：了解機構、風險評估、規(guī)劃監(jiān)管行動、準備風險為本的現(xiàn)場檢查、實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、采取監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測，所以A、B、D、E項正確。A選項屬于內(nèi)部信號；D、E項屬于外部信號。國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點在于，它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持，所以A、B、D項正確；國際會計準則對金融資產(chǎn)的劃分著重強調(diào)的是權益和現(xiàn)金流量變動的關系和影響，不直接面對風險管理的各項要求，所以c、E項錯誤。以上各項均是匯率風險的表現(xiàn)形式。收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線；二是反向收益率曲線；三是水平收益率曲線；四是波動收益率曲線。流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。財務／會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設存在缺陷等。流程無效的因素包括依賴手工錄入、管理信息不準確、管理信息不及時、未保留相應文件、流程中斷、項目和主動變更的增加或集中、項目未達到特定目標、項目資金不足和流程發(fā)生沖突，所以B、D、E項正確；A選項是流程缺失；C選項是流程設計不完善。其主要策略是改變企業(yè)文化，把風險管理納入那些具備判斷控制能力員的業(yè)務體系內(nèi)；制定與業(yè)務戰(zhàn)略目標配套的評估機制；將制度的被動執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃硬铄e和糾錯；建立良好的操作風險管理氛圍等。 29．[解析]答案為ABC。本題考查商業(yè)銀行流動性風險預警。按照法人信貸業(yè)務的流程，可以分為評級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。目前比較流行的高級計量法主要有內(nèi)部衡量法、損失分布法以及記分卡。B選項屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風險；D選項屬于人員因素引發(fā)的操作風險。 25．[解析]答案為ACE。 24．[解析]答案為ABD。 23．[解析]答案為BDE。 22．[解析]答案為ABCD。 21．[解析]答案為ABCDE。 20．[解析]答案為BCDE。1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標志著國際銀行業(yè)的全面風險管理原則體系基本形成。利率互換主要有以下作用：一是規(guī)避利率波動的風險，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本。久期分析是計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從．而能夠?qū)首儎拥拈L期影響進行評估，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。A、B、C、E項都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項屬于經(jīng)銷商風險。權利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。按照企業(yè)集團內(nèi)部關聯(lián)的關系，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向一體化企業(yè)集團。保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，所以B、C項正確。A選項是風險遷徙類指標；c選項是流動性監(jiān)管指標。A、C、D、E項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。違約概率和違約損失率是不同的概念，所以A選項錯誤；違約頻率是事后檢驗的結果，所以D選項錯誤；違約頻率不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，所以E選項錯誤。以上項關于貸款組合信用風險的說法都正確。相反，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降，市場利率上升導致銀行凈利息收入上升。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。 8．[解析]答案為BCE。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期。商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的過程中，應當包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正，A、B項屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容，所以A、B、C、D、E項均為正確選項。選項A、D、E項說法正確。 5．[解析]答案為ADE。 4．[解析]答案為CD。 3．[解析]答案為ABCDE。 2．[解析]答案為BD。設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風險．提高風險管理水平。貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權人將已經(jīng)發(fā)放但來到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機構的經(jīng)濟行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正；②風險救助；④市場退出。戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金。在實踐操作中，必須清醒地認識到借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法。題中商業(yè)銀行外部人員通過網(wǎng)絡侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案，屬于外部事件引發(fā)的風險。 86．[解析]答案為D。如果商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經(jīng)濟價值降低，重新定價風險增大。 國家機關(除經(jīng)國務院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。 84．[解析]答案為C。 83．[解析]答案為D。風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結算風險導致破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構 巴塞爾委員會的誕生。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況是，商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，因此也有可能到期支付困難而面臨較高的流動性風險。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力。商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設：一是準確預測未來風險事件的可能性是存在的；二是預防工作有助于避免或減少風險事件的未來損失；三是如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會。恰當處理投訴和批評有助于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中。A、B、c項都是商業(yè)銀行聲譽管理體系應當重點強調(diào)的內(nèi)容，D選項錯誤。A選項屬于產(chǎn)業(yè)風險；B選項屬于技術風險；C選項屬于品牌風險。在以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理活動的反饋循環(huán)。20世紀70年代，商業(yè)銀行的風險管理模式進入了資產(chǎn)負債風險管理模式階段。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構成了所謂的融資缺口。當來源金額大于使用金額時，出現(xiàn)所謂剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖期”。作為操作風險防控的第一道防線，業(yè)務管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。 70．[解析]答案為c。 69．[解析]答案為B。 68．[解析]答案為c。 67．[解析]答案為C。 66．[解析]答案為B。 65．[解析]答案為B。風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東匯報的重要手段。商業(yè)銀行應制定跨行業(yè)類別、跨時期分配操作風險損失的標準，對于反映在商業(yè)銀行的信用風險數(shù)據(jù)中的操作風險損失，在計算最低和監(jiān)管資本時將其視為信用風險，不計入操作風險資本，但應將所有的操作風險損失記錄在內(nèi)部操作風險數(shù)據(jù)庫中。控制派生風險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風險因素，如增加人授權控制所派生的內(nèi)部欺詐等風險。應收存款的流動性可以與現(xiàn)金頭寸相當，兩者之和與總資產(chǎn)的比可以反映資產(chǎn)流動性的狀況。定量分析主要基于對內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析；定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估。 60．[解析]答案為A。 59．[解析]答案為D。 58．[解析]答案為B。違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風險中所占比例超過80％，這說明我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。高級管理層自責具體執(zhí)行經(jīng)董事會批準的操作風險管理系統(tǒng)，即將該系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為具體的政策、程序和步驟，以便于業(yè)務部門的貫徹落實和對照檢查。巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準，對于內(nèi)部數(shù)據(jù)，它規(guī)定：無論用于計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。監(jiān)管當局允許商業(yè)銀行在計算操作風險損失時，使用內(nèi)部確定的相關系數(shù)，但是商業(yè)銀行必須驗證下列相關性假設方面的假設條件，并能證明其系統(tǒng)能在估計各項操作風險損失之間的相關系數(shù)方面的精確性。流動性缺口率；(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動性資產(chǎn)100％。 53．EM析]答案為D。核心債比例屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核。高級計量法(AMA)是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)來給出。巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應系數(shù)，支付和結算產(chǎn)品線的β因子等于l8％。久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。例如，由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機構在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的流動性風險。 47．[解析]答案為c。 46．[解析]答案為B。人民幣各項存款期末余額100％=(46+8)247。 45．[解析]答案為A?！秶H套計準則第39號》將金融資產(chǎn)劃分為：以公允價值計量變動計入損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和為420；凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差為160；短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數(shù)，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290，空頭為l 30，因此短邊法計算的總敞口頭寸為290。外匯結構性風險是因為銀行資產(chǎn)與負債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的。8選項是審慎經(jīng)營類指標，是風險管理中非常重要的一個指標。 41．[解析]答案為B。 40．[解析]答案為c。 39．[解析]答案為B。 38．[解析]答案為B。 37．[解析]答案為B。對自我評估法主要目標的考查。非流程風險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的，如人力資源配置不當風險屬于非流程風險。影響期權價值的主要因素包括標的資產(chǎn)的市場價格和期權的執(zhí)行價格、期權的到期期權、外匯匯率的波動、貨幣利率。市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預期價值。影響國家主權評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟發(fā)展指標、違約史指標，以及后來增加的利差變量，金融部門潛在問題資產(chǎn)占GDP的百分比、金融系統(tǒng)因政府而產(chǎn)生的或有負債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量。在這四種價值中，B、C、D項時市場價格的依賴性很強，只有名義價值是根據(jù)歷史成本反映出來的，所以不具有實質(zhì)性意義。與交易賬戶相對應，銀行的其他業(yè)務歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務。如果期權的執(zhí)行價格等于現(xiàn)在的即期市場價格，該期權稱為平價