【導讀】別風險、聲譽風險、法律風險和戰(zhàn)略風險。利率風險、匯率風險、股票風險、商品風險。式階段；③資產(chǎn)負債風險管理模式階段；④全面風險管理模式階段。風險管理提供最根本的驅(qū)動力。①賬面資本、②經(jīng)濟資本、③監(jiān)管資本。、一般債權人之后。及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為。交易賬戶）限額、操作風險限額、流動性風險限額、國別風險限額。、風險限額監(jiān)測和風險限額控制三個環(huán)節(jié)。價和制定應急預案等。制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考核控制等。監(jiān)督活動、缺陷認定和責任追究。等級所有借款人的違約概率。非零售風險暴露的有效期是年。和結構進行分析監(jiān)測。而把投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布。

　　

【正文】 注；通過開曼群島等離岸 避稅天堂、投 資辦產(chǎn)業(yè)、購置藝術品等商品交易、第三支付平臺等也是目前較為常見的洗錢手 ：維護國家利益和社會利益的客觀需要；嚴厲打擊經(jīng)濟犯罪的需要；遏制其他嚴重刑事犯罪的需要；維護金融機構信譽及金融穩(wěn)定的需要。 ： ① 客戶身份識別制度； ② 客戶身份資料和交易記錄保 存制度； ③ 大額交易、涉嫌洗錢的可疑交易及涉嫌恐怖融資的可疑交易報告制度。 。 —— 風險為本。 19 第十章 壓力測試 所考慮因素的復雜性，壓力測試分為 敏感性測試 和 情景測試。 ，第一類是針對銀行償付能力為主的資 本充足性壓力測試。第二類是針對資產(chǎn)負債管理的流動性壓力測試。 ，壓力情景分為歷史情景與假設情景。 （含集中度風險、國別風 險）、市場風險（含銀行賬戶利率風險），流動性風險、操作風險等，并考慮不同 風險之間的相互影響。 ，建立風險因子與 承壓指標（ 即模型自變量和因變量）之間的傳導機制。其中，重中之重是對風險 因子如何影響利潤的估算，包括三大組成部分：第一，撥備前毛利潤；第二，信貸損失撥備；第三，其他損失。 ： ① 信用風險權重法，可以計算壓力情景下不良貸 款升高，經(jīng)由貸款損失減值撥備對銀行盈利和風險加權資產(chǎn)的影響。 ② 信用風險 內(nèi)評法，可以通過施壓于違約概率和違約損失率來計算預期損失、貸款損失撥備 及其對銀行利潤和資本金的影響。 風險壓力測試。其中，交易 賬戶下市場壓力測試主要運用方差 — 協(xié)方差法和蒙特 卡羅模擬法計算風險價值和壓力風險價值。對于銀行賬戶市場風險壓力測試，主 要是利率風險的影響。 ： ① 流動性壓力測試的承壓指標 與其他壓力測試不同。流動性風險承壓指標是銀行的支付能力，信用風險或市場 風險壓力測試的承壓指標是銀行盈利或虧損。 ② 流動性壓力測試的承壓指標是流 動性而非盈利，因此流動性壓力測試在情景模擬過程中使用的是現(xiàn)金流模擬而不 是損益模擬。 30 天 。 。 、市場流動性危機情景以及混合情 景三大類。 20 ：職能分工、預警指標、應急措施、溝通披露、 計劃演練、審批更新。 ，包括但不限于：制定戰(zhàn) 略性業(yè)務決策、編制經(jīng)營規(guī)劃、設定風險偏好、調(diào)整風險限額、開展內(nèi)部資本充 足和流動性評估、實施風險改進措施以及應急計劃等。 21 第十一章 風險評 估與資本評估 ： ① 對全面風險管理框架的評估，其中主要是對公司 治理、風險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評估。 ② 實質(zhì)性風險評估，對銀行面 臨的所有實質(zhì)性風險進行全面評估。 ，一般要堅持三個基本原則：符合監(jiān)管要求、符合銀行 要求、保證一定的前瞻性。 ：有效的董事會和高級管理層監(jiān)督；適當 的政策、程序和限額；全面、及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風險；良好 的管理信息系統(tǒng)；全面的內(nèi)部控制。 本充足率，預測資本充足率需要對分子（監(jiān)管 資本）和分母（風險加權資產(chǎn)）進行正常情景和壓力情景的預測。監(jiān)管資本的預 測需要對核心一級資本、其他一級資本和二級資本分別進行預測?？傦L險加權資 產(chǎn)等于信用風險、市場風險和操作風險加權資產(chǎn)的總和。 （ ICAAP 報告）是整個內(nèi)部資本充足評估的總結性報告， 內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評估的主要內(nèi)容，即風險評估、資本規(guī)劃和壓力測試。并 且，報告要根據(jù)內(nèi)部資本充足評估的結果，對銀行整體的資本充足情況進行說明。 ：評估主要 風險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標 和外部環(huán)境對資本水平的影響；評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險；提 出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。 第十二章 銀行監(jiān)管與市場約束 ：依法原則、公開原則、公正原則、效率原則。 ：監(jiān)管理發(fā)和政策標準公開、監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開、行政復 議的依據(jù)、標準、程序公開。 ：實體公正和程序公正。 ，循環(huán)往復的監(jiān)管步驟：了解機構；風險 評估；規(guī)劃監(jiān)管行動；準備風險為本的現(xiàn)場檢查；監(jiān)管 措施、效果評價和持續(xù)的 非現(xiàn)場監(jiān)測。 ： ① 風險水平類指標：包括信用風險指標、市場風險指標、操 作風險指標和流動性風險指標； ② 風險遷徙類指標：包括正常貸款遷徙率和不良 22 貸款遷徙率； ③ 風險抵補類指標，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程 度三個方面。 、監(jiān)督檢查、資本監(jiān)管。 機構準入、業(yè)務準入、高級管理人員準入。 ：非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等。 ：發(fā)現(xiàn)和識別風險、保護和促進作用、反饋和建議作 用、評價 和指導作用。 ，糾正性措施分為兩類：一類是（正?；蚧菊５? 銀行）建議性或參考性措施；另一類是（關注類機構）帶有一定強制性或監(jiān)控性 的措施。 ，退出方式分為自愿 退出和強制退出。 ：監(jiān)管部門、公眾存款人、股東、其他債權人、 外部中介機構、其他參與方。 會計信息披露和監(jiān)管要求的信息披露兩大類。 ，原則是： 側(cè)重披露總量指標、 謹慎披露結構指標、暫不披露機密指標。而具體披露的內(nèi)容和要求，可按安全性、 流動性和效益性三個方面確定。 ，為了達到有效銀行監(jiān)管的目的，監(jiān)管當局必須 強化信息披露監(jiān)控機制，包括：日常監(jiān)督機制、懲罰機制、監(jiān)管當局責任。 ：風險管理狀況、公司治理信息、年度重 大事項。 ： ① 通過國務院證券監(jiān)督管理機構指定的公眾新聞 媒體發(fā)布； ② 置備于公司主要營業(yè)場所、證券交易所、供社會查閱； ③ 通過國務 院證券監(jiān)督 管理機構指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站、本公司網(wǎng)站披露等。 ：信息披露內(nèi)容不全面；風險信 息披露不充分；表外業(yè)務信息披露不充分、信息披露監(jiān)控機制仍需進一步完善。