【導(dǎo)讀】別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)。式階段；③資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段；④全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。①賬面資本、②經(jīng)濟(jì)資本、③監(jiān)管資本。、一般債權(quán)人之后。及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為。交易賬戶）限額、操作風(fēng)險(xiǎn)限額、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額。、風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)限額控制三個(gè)環(huán)節(jié)。價(jià)和制定應(yīng)急預(yù)案等。制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考核控制等。監(jiān)督活動(dòng)、缺陷認(rèn)定和責(zé)任追究。等級(jí)所有借款人的違約概率。非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期是年。和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測(cè)。而把投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值概率分布。

　　

【正文】 注；通過(guò)開(kāi)曼群島等離岸 避稅天堂、投 資辦產(chǎn)業(yè)、購(gòu)置藝術(shù)品等商品交易、第三支付平臺(tái)等也是目前較為常見(jiàn)的洗錢手 ：維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)利益的客觀需要；嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的需要；遏制其他嚴(yán)重刑事犯罪的需要；維護(hù)金融機(jī)構(gòu)信譽(yù)及金融穩(wěn)定的需要。 ： ① 客戶身份識(shí)別制度； ② 客戶身份資料和交易記錄保 存制度； ③ 大額交易、涉嫌洗錢的可疑交易及涉嫌恐怖融資的可疑交易報(bào)告制度。 。 —— 風(fēng)險(xiǎn)為本。 19 第十章 壓力測(cè)試 所考慮因素的復(fù)雜性，壓力測(cè)試分為 敏感性測(cè)試 和 情景測(cè)試。 ，第一類是針對(duì)銀行償付能力為主的資 本充足性壓力測(cè)試。第二類是針對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的流動(dòng)性壓力測(cè)試。 ，壓力情景分為歷史情景與假設(shè)情景。 （含集中度風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng) 險(xiǎn)）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（含銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)），流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，并考慮不同 風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響。 ，建立風(fēng)險(xiǎn)因子與 承壓指標(biāo)（ 即模型自變量和因變量）之間的傳導(dǎo)機(jī)制。其中，重中之重是對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 因子如何影響利潤(rùn)的估算，包括三大組成部分：第一，撥備前毛利潤(rùn)；第二，信貸損失撥備；第三，其他損失。 ： ① 信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法，可以計(jì)算壓力情景下不良貸 款升高，經(jīng)由貸款損失減值撥備對(duì)銀行盈利和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的影響。 ② 信用風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)評(píng)法，可以通過(guò)施壓于違約概率和違約損失率來(lái)計(jì)算預(yù)期損失、貸款損失撥備 及其對(duì)銀行利潤(rùn)和資本金的影響。 風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。其中，交易 賬戶下市場(chǎng)壓力測(cè)試主要運(yùn)用方差 — 協(xié)方差法和蒙特 卡羅模擬法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。對(duì)于銀行賬戶市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，主 要是利率風(fēng)險(xiǎn)的影響。 ： ① 流動(dòng)性壓力測(cè)試的承壓指標(biāo) 與其他壓力測(cè)試不同。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承壓指標(biāo)是銀行的支付能力，信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的承壓指標(biāo)是銀行盈利或虧損。 ② 流動(dòng)性壓力測(cè)試的承壓指標(biāo)是流 動(dòng)性而非盈利，因此流動(dòng)性壓力測(cè)試在情景模擬過(guò)程中使用的是現(xiàn)金流模擬而不 是損益模擬。 30 天 。 。 、市場(chǎng)流動(dòng)性危機(jī)情景以及混合情 景三大類。 20 ：職能分工、預(yù)警指標(biāo)、應(yīng)急措施、溝通披露、 計(jì)劃演練、審批更新。 ，包括但不限于：制定戰(zhàn) 略性業(yè)務(wù)決策、編制經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額、開(kāi)展內(nèi)部資本充 足和流動(dòng)性評(píng)估、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施以及應(yīng)急計(jì)劃等。 21 第十一章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估與資本評(píng)估 ： ① 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的評(píng)估，其中主要是對(duì)公司 治理、風(fēng)險(xiǎn)政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評(píng)估。 ② 實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)銀行面 臨的所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。 ，一般要堅(jiān)持三個(gè)基本原則：符合監(jiān)管要求、符合銀行 要求、保證一定的前瞻性。 ：有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層監(jiān)督；適當(dāng) 的政策、程序和限額；全面、及時(shí)地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)；良好 的管理信息系統(tǒng)；全面的內(nèi)部控制。 本充足率，預(yù)測(cè)資本充足率需要對(duì)分子（監(jiān)管 資本）和分母（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）進(jìn)行正常情景和壓力情景的預(yù)測(cè)。監(jiān)管資本的預(yù) 測(cè)需要對(duì)核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本分別進(jìn)行預(yù)測(cè)?？傦L(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資 產(chǎn)等于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的總和。 （ ICAAP 報(bào)告）是整個(gè)內(nèi)部資本充足評(píng)估的總結(jié)性報(bào)告， 內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評(píng)估的主要內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資本規(guī)劃和壓力測(cè)試。并 且，報(bào)告要根據(jù)內(nèi)部資本充足評(píng)估的結(jié)果，對(duì)銀行整體的資本充足情況進(jìn)行說(shuō)明。 ：評(píng)估主要 風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo) 和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響；評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)；提 出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。 第十二章 銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束 ：依法原則、公開(kāi)原則、公正原則、效率原則。 ：監(jiān)管理發(fā)和政策標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)、監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)、行政復(fù) 議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開(kāi)。 ：實(shí)體公正和程序公正。 ，循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管步驟：了解機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估；規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)；準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查；監(jiān)管 措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。 ： ① 風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)：包括信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操 作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)； ② 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)：包括正常貸款遷徙率和不良 22 貸款遷徙率； ③ 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程 度三個(gè)方面。 、監(jiān)督檢查、資本監(jiān)管。 機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。 ：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等。 ：發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)和促進(jìn)作用、反饋和建議作 用、評(píng)價(jià) 和指導(dǎo)作用。 ，糾正性措施分為兩類：一類是（正?；蚧菊５? 銀行）建議性或參考性措施；另一類是（關(guān)注類機(jī)構(gòu)）帶有一定強(qiáng)制性或監(jiān)控性 的措施。 ，退出方式分為自愿 退出和強(qiáng)制退出。 ：監(jiān)管部門、公眾存款人、股東、其他債權(quán)人、 外部中介機(jī)構(gòu)、其他參與方。 會(huì)計(jì)信息披露和監(jiān)管要求的信息披露兩大類。 ，原則是： 側(cè)重披露總量指標(biāo)、 謹(jǐn)慎披露結(jié)構(gòu)指標(biāo)、暫不披露機(jī)密指標(biāo)。而具體披露的內(nèi)容和要求，可按安全性、 流動(dòng)性和效益性三個(gè)方面確定。 ，為了達(dá)到有效銀行監(jiān)管的目的，監(jiān)管當(dāng)局必須 強(qiáng)化信息披露監(jiān)控機(jī)制，包括：日常監(jiān)督機(jī)制、懲罰機(jī)制、監(jiān)管當(dāng)局責(zé)任。 ：風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理信息、年度重 大事項(xiàng)。 ： ① 通過(guò)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的公眾新聞 媒體發(fā)布； ② 置備于公司主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、證券交易所、供社會(huì)查閱； ③ 通過(guò)國(guó)務(wù) 院證券監(jiān)督 管理機(jī)構(gòu)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站、本公司網(wǎng)站披露等。 ：信息披露內(nèi)容不全面；風(fēng)險(xiǎn)信 息披露不充分；表外業(yè)務(wù)信息披露不充分、信息披露監(jiān)控機(jī)制仍需進(jìn)一步完善。