【正文】 責(zé)辦理出口手續(xù)，提供出口國(guó)政府或有關(guān)方面簽發(fā)的證件； (5)負(fù)責(zé)提供有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)，包括正式的保險(xiǎn)單據(jù)。 買方責(zé)任： (1)負(fù)擔(dān)貨物裝 上船以后 的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)；(2)接受賣方提供的有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)，并按合同規(guī)定支付貨款； (3)辦理在目的港收貨的進(jìn)口手續(xù)。 101 ②賣方以劣充優(yōu)，以假充真進(jìn)行詐騙 ③賣方與其他當(dāng)事人合謀中途轉(zhuǎn)賣貨物進(jìn)行詐騙 ④賣方與海關(guān)、銀行有關(guān)人員相互勾結(jié)通過(guò)虛構(gòu)出口合同騙稅 ⑤信用證的打包貸款風(fēng)險(xiǎn) 102 （ 2）出口商存在的風(fēng)險(xiǎn) ①單證不符 ②進(jìn)口商偽造信用證 ③開(kāi)證行資信欠佳 ④買方在信用證條款中故意使用“軟條款” 如：待到貨樣經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人確認(rèn)后再通知信用證生效，或待進(jìn)口許可證簽發(fā)后再通知生效，或由通知行簽發(fā)通知后再生效，或由受益人先提供履約擔(dān)保書(shū)、申請(qǐng)人通知船名等等。 103 （ 3）銀行存在的風(fēng)險(xiǎn) 賣方（受益人）和買方（開(kāi)證申請(qǐng)人）聯(lián)手詐騙開(kāi)證行或中間行（議付行或保兌行或付款行）的情形。有時(shí)賣方和買方是受一個(gè)人控制的，就是所謂“雙簧”。因?yàn)殚_(kāi)證行開(kāi)立信用證時(shí)，只要求開(kāi)證申請(qǐng)人交付 20%或 30%的開(kāi)證保證金，因此當(dāng)受益人欺詐得手后，受益人和開(kāi)證申請(qǐng)人一起逃之夭夭，或者受益人逃跑后，開(kāi)證行再找開(kāi)證申請(qǐng)人時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)沒(méi)有支付能力。最終受損失的是銀行 104 信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 （ 1）與銀行密切配合，嚴(yán)格單證的審核制度 （ 2）認(rèn)真訂立信用證條款 （ 3）做好資信調(diào)查，慎重選擇交易伙伴 （ 4）“軟條款”的風(fēng)險(xiǎn)防范 （ 5）預(yù)防出口商以假貨次貨行騙 105 （ 6）選擇有利的價(jià)格術(shù)語(yǔ)簽訂合同 FOB賣方義務(wù) （ 1）在合同規(guī)定的時(shí)間或期限內(nèi)，在 裝運(yùn)港 ，按照習(xí)慣方式將 貨物 交到買方指派的船上，并及時(shí)通知買方 （ 2）自負(fù) 風(fēng)險(xiǎn) 和費(fèi)用，取得出口許可證或其他官方批準(zhǔn)證件。在需要辦理海關(guān)手續(xù)時(shí)，辦理 貨物 出口 所需的一切海關(guān)手續(xù) （ 3）負(fù)擔(dān) 貨物 在 裝運(yùn)港 越過(guò) 船舷 為止的一切費(fèi)用和 風(fēng)險(xiǎn) （ 4）自付費(fèi)用提供證明 貨物 已交至船上的通常 單據(jù) 。如果買賣雙方約定采用電子通訊，則所有 單據(jù)均可被具有同等效力的電子數(shù)據(jù)交換（ EDI）信息所代替 106 買方義務(wù) （ 1）自負(fù) 風(fēng)險(xiǎn) 和費(fèi)用取得進(jìn)口許可證或其他官方批準(zhǔn)的證件。在需要辦理海關(guān)手續(xù)時(shí)，辦理貨物進(jìn)口以及經(jīng)由他國(guó)過(guò)境的一切海關(guān)手續(xù)，并支付有關(guān)費(fèi)用及過(guò)境費(fèi) （ 2）負(fù)責(zé) 租船 或 訂艙 ，支付 運(yùn)費(fèi) ，并給予賣方關(guān)于船名、裝船地點(diǎn)和要求 交貨時(shí)間的充分的通知 （ 3）負(fù)擔(dān)貨物在裝運(yùn)港越過(guò) 船舷 后的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn) （ 4）接受賣方提供的有關(guān) 單據(jù) ，受領(lǐng)貨物，并按合同規(guī)定支付貨款 107 （ 7）通曉相關(guān)國(guó)際貿(mào)易慣例，提高外經(jīng)貿(mào)人員的義務(wù)素質(zhì) 108 信用證詐騙 ——牟其中案 109 牟其中其人 牟其中，男， 1941年 6月 19日生，漢族，重慶市人，大專文化程度，天津開(kāi)發(fā)區(qū)南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)法定代表人。 1974年，身為工人的牟其中因與他人合著 《 中國(guó)向何處去？ 》 一書(shū)被判死刑，入獄 4年。1979年平反后辭職經(jīng)商。 1989年，牟其中用國(guó)內(nèi)大量輕工產(chǎn)品，從前蘇聯(lián)換回 4架“圖 —154”民航機(jī)，使牟其中一夜之間聞名遐邇。 110 1993年，南德集團(tuán)制作的宣傳手冊(cè)正式公布其資產(chǎn)和債務(wù)：總資產(chǎn) ，凈資產(chǎn) ，固定資產(chǎn) 。 1995年 2月， 《 福布斯 》 雜志將牟列入 1994年全球富豪龍虎榜，位居中國(guó)大陸富豪第 4位。同年的中國(guó) 《 財(cái)富 》 雜志把牟其中定為“中國(guó)第一民間企業(yè)家”和“大陸超級(jí)富豪之首”。 1997年 9月，在一次新聞發(fā)布會(huì)上，牟其中說(shuō)：“南德總資產(chǎn) 20億元，負(fù)債 4000萬(wàn)美元（折合人民幣約 ）。” 111 1997年 11月，有關(guān)部門發(fā)出緊急通報(bào)認(rèn)定：南德集團(tuán)“經(jīng)營(yíng)不善，已出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債”跡象，并指出，截至 1996年 11月，僅部分金融單位向法院提起的涉及南德的欠債“逾期不還”案和其他經(jīng)濟(jì)糾紛案，“標(biāo)的”總額即高達(dá) 元。 1999年 2月 5日，因涉嫌信用證詐騙罪，牟其中經(jīng)武漢市人民檢察院批準(zhǔn)，由武漢市公安局于同年 2月 8日?qǐng)?zhí)行逮捕 。 112 牟其中案件回放 南德集團(tuán)與香港東澤科技有限公司 ( 以下簡(jiǎn)稱東澤公司 )內(nèi)外勾結(jié)．先由南德集團(tuán)與湖北某進(jìn)出口公司 (以下簡(jiǎn)稱 H公司 ) H公司簽訂代理進(jìn)出口合同，再由 H公司與東澤公司簽訂進(jìn)口合同，待 H公司通過(guò)中行湖北分行開(kāi)出遠(yuǎn)期信用證后，東澤公司則通過(guò)偽造單據(jù)騙取信用證項(xiàng)下的貨款。 113 1995年 7月，牟其中虛構(gòu)進(jìn)口貨物的事實(shí)，以南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)法定代表人的身份與湖北某進(jìn)出口公司 (以下簡(jiǎn)稱 H公司 )簽訂了總金額為 1． 5億美元的外貿(mào)進(jìn)口貨物協(xié)議，并通過(guò) H公司從中國(guó)銀行湖北分行對(duì)外開(kāi)立 180天遠(yuǎn)期信用證。牟還指使其職員聯(lián)系交通銀行貴陽(yáng)分行為其提供具有擔(dān)保內(nèi)容的意見(jiàn)書(shū)作為開(kāi)證的擔(dān)保文件。 114 從 1995 年 8月至 1996年 7月，南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)通過(guò) H公司在中國(guó)銀行湖北分行共開(kāi)出 180天遠(yuǎn)期信用證 33份，開(kāi)證總金額 8， 013． 153萬(wàn)美元，實(shí)際承兌信用證 31份，承兌總金額達(dá) 7，507． 4萬(wàn)美元。南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)從中支取 2，197． 809萬(wàn)美元、 4， 158， 121． 19元人民幣，用于返還債務(wù)及集團(tuán)業(yè)務(wù)，余款用于開(kāi)立信用證、支付利息及手續(xù)費(fèi)，給中國(guó)銀行湖北分行造成實(shí)際損失 3， 549． 9478萬(wàn)美元。 115 遠(yuǎn)期信用證欺詐的原因 國(guó)信用證業(yè)務(wù)中的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)量迅速上升，其主要原因就是遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，進(jìn)口商僅需對(duì)開(kāi)證行承諾付款便可取得單據(jù)憑以提取貨物，等到承兌到期日才通過(guò)開(kāi)證行對(duì)外付款。在國(guó)內(nèi)企業(yè)流動(dòng)資金普遍趨緊的情形下，遠(yuǎn)期信用證無(wú)疑延緩了進(jìn)口商的對(duì)外付款，為企業(yè)提供了融通資金的便利。而對(duì)出口企業(yè)來(lái)說(shuō)，因此有銀行信用證，收匯有保障，商品還可賣個(gè)高價(jià)，故也非常樂(lè)意通過(guò)遠(yuǎn)期信用證推銷商品。 116 但遠(yuǎn)期信用證對(duì)開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)卻較大，銀行在未收足保證金的情況下 (一般遠(yuǎn)期信用證不可能收足額保證金 )，既無(wú)法掌握物權(quán)，又要承擔(dān)到期兌付的承諾。 117 循環(huán)信用證 循環(huán)信用證：信用證的金額用完后可以多次循環(huán)使用。一般適用于分批交貨條件下的大宗交易。 118 遠(yuǎn)期信用證 +循環(huán)信用證 而遠(yuǎn)期循環(huán)信用證或多次開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，還使得一些不法分子騙匯成為可能。其手法是外貿(mào)公司與外商相互勾結(jié)，通過(guò)銀行開(kāi)立遠(yuǎn)期循環(huán)信用證或多次開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，做無(wú)實(shí)際貨物進(jìn)出口的騙匯，出口商收到信用證后，偽造單據(jù)騙取開(kāi)證行貨款，再通過(guò)不法手段將外匯調(diào)回國(guó)內(nèi)，利用外匯牌價(jià)與黑市價(jià)之間差價(jià)從中獲利。同時(shí)，利用循環(huán)信用證或多次開(kāi)證，只要使開(kāi)證時(shí)間和付款時(shí)間銜接得當(dāng)，就可變相利用銀行資金。 119 讓我們假設(shè)其每月開(kāi)出 3份 180天遠(yuǎn)期信用證，每份金額 243萬(wàn)美元，現(xiàn)在看一下它如何運(yùn)作可達(dá)到其目的： 假設(shè)它從 1995年 8月 1日起，每個(gè)月 1日開(kāi)出 3份金額為 243萬(wàn)美元的 180天遠(yuǎn)期信用證，東澤公司收到信用證后偽造單據(jù)交議付行，議付行寄單給開(kāi)證行，開(kāi)證行承兌后寄回匯票，東澤公司在當(dāng)?shù)叵蚱渌鹑跈C(jī)構(gòu)貼現(xiàn)匯票后扣除自身手續(xù)費(fèi) (5％一 10％ )將余款寄給南德集團(tuán)，這一循環(huán)需 2個(gè)月時(shí)間，則南德集團(tuán)于 10月 1日即可用上這筆款項(xiàng)。 120 當(dāng)?shù)谝淮伍_(kāi)出的 3份 180天遠(yuǎn)期信用證需要付款時(shí)已是 2月 1日，南德集團(tuán)此時(shí)可能已收到前五次開(kāi)立的信用證 (即 8月 1日、 9月 1日、 10月 1日、11月 1日、 12月 1日五次開(kāi)立的信用證 )返來(lái)的款項(xiàng)了，足以應(yīng)付對(duì)外付款，且還有四次開(kāi)證帶來(lái)的返還款可供其一直使用，而銀行此時(shí)渾然不覺(jué)中除了損失四次開(kāi)證金額外，完全有可能把第六次開(kāi)立的信用證 (即 1月 1日開(kāi)立的信用證 )項(xiàng)下的匯票承兌過(guò)了，也就是說(shuō)要損失五次開(kāi)證的金額 (即 243 3 5＝ 3， 645萬(wàn)元 )。 121 三 .商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信的風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 連環(huán)擔(dān)保普遍 財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)督難度大 122 3. 銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管 123 四、擔(dān)保 ,貸款承諾和票據(jù)發(fā)行便利的風(fēng)險(xiǎn)管理 1. 慎重選擇業(yè)務(wù)服務(wù)對(duì)象 2. 制定較為嚴(yán)厲的限制條件 3. 收取手續(xù)費(fèi)作為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 124 2022中間業(yè)務(wù)收入占比 我國(guó)商業(yè)銀行 212% 美國(guó)商業(yè)銀行 47% 花旗銀行 % 摩根銀行 % 民生銀行 3% 浦發(fā)銀行 4% 深發(fā)展 % 交通銀行 8% 125 五、回購(gòu)協(xié)議 ,保理和福費(fèi)廷的風(fēng)險(xiǎn)管理 (1)保證拿到足夠的證券 (2)選擇好證券 (國(guó)庫(kù)券 ) (3)分析籌資者的信用狀況 126 (1)對(duì)債務(wù)人資信調(diào)查 ,核定信用限額 (2)提供 80%以內(nèi)的融資額度 (3)要求供應(yīng)商投保出口信用險(xiǎn) (4)要求供應(yīng)商適當(dāng)分散業(yè)務(wù) 127 “ 福費(fèi)廷 ” （ Forfeiting） 一詞來(lái)源于法語(yǔ) “ a forfait”， 含有放棄權(quán)利的意思 。 福費(fèi)廷業(yè)務(wù) ， 又稱買斷或包買票據(jù)業(yè)務(wù) ， 是指在大型成套設(shè)備的國(guó)際貿(mào)易中 ， 銀行從出口商那里無(wú)追索權(quán)地買斷由開(kāi)證行承兌的遠(yuǎn)期匯票或由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的一種貿(mào)易融資方式 。 128 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)程序 ? 出口商與進(jìn)口商銀行貿(mào)易洽談 ? 進(jìn)出口雙方簽訂分期付款的貿(mào)易合同 ? 開(kāi)出商業(yè)票據(jù) ? 出口商備貨、制單、裝船發(fā)貨 ? 進(jìn)口商申請(qǐng)銀行擔(dān)保 ? 包買商買斷債權(quán)憑證 ? 包買商分期收回貨款 129 (1) 資信調(diào)查 ,核定信用限額 (2)組建包買辛迪加 ,分散包買風(fēng)險(xiǎn) 辛迪加（法語(yǔ) Syndicat）“組合”的意思，比 卡特爾模型 發(fā)展程度高、較穩(wěn)定的資本主義壟斷組織形式。 指同一生產(chǎn)部門的少數(shù)大企業(yè)為了獲取高額利潤(rùn)，通過(guò)簽訂共同銷售產(chǎn)品和采購(gòu)原料的協(xié)定而建立的 壟斷組織 。參加辛迪加的企業(yè)在生產(chǎn)上和法律上有自己的獨(dú)立性，但在商業(yè)上已失去了獨(dú)立地位。它們采購(gòu)原材料和 銷售商品 的業(yè)務(wù)均由辛迪加的總辦事處統(tǒng)一辦理，總辦事處統(tǒng)一接受商品訂單和統(tǒng)一采購(gòu)原材料，按照協(xié)議在辛迪加所屬企業(yè)之間進(jìn)行分配，參加辛迪加的企業(yè)不再與市場(chǎng)發(fā)生直接聯(lián)系。企業(yè)一旦加入了辛迪加很難隨意退出，如果要退出，必須花一筆資本重新建立購(gòu)銷機(jī)構(gòu)、重新安排與市場(chǎng)的聯(lián)系，但是這要受到辛迪加的阻撓和排擠。因此，同卡特爾相比，辛迪加具有穩(wěn)定性。 130 (3)要求投保出口信用險(xiǎn) (4)提取壞帳準(zhǔn)備金 131 第六節(jié) 銀行監(jiān)管 一、銀行監(jiān)管的理論分析 （ 1）建立在 經(jīng)濟(jì)學(xué)原理 基礎(chǔ)上的銀行監(jiān)管理論 ①金融市場(chǎng)失靈論 ②金融市場(chǎng)崩潰論 （ 2）建立在 政治經(jīng)濟(jì)學(xué) 基礎(chǔ)上的銀行監(jiān)管理論 ①政府掠奪論 ②特殊利益論和多元利益論 132 （ 1）貨幣政策與銀行監(jiān)管協(xié)調(diào)關(guān)系的涵義的界定 ①銀行監(jiān)管有貨幣監(jiān)管與機(jī)構(gòu)監(jiān)管之分 ②貨幣政策與貨幣監(jiān)管和機(jī)構(gòu)監(jiān)管的關(guān)系 ③貨幣政策與銀行監(jiān)管協(xié)調(diào)關(guān)系的特定涵義 133 （ 2）貨幣政策與銀行監(jiān)管協(xié)調(diào)關(guān)系的基本內(nèi)容 （ 3）貨幣政策與銀行監(jiān)管協(xié)調(diào)關(guān)系的制度結(jié)構(gòu)及其適應(yīng)效率分析 134 二、差別存款準(zhǔn)備金制度 存款 準(zhǔn)備金 ，是指 金融機(jī)構(gòu) 為保證客戶提取存款和 資金清算 需要而準(zhǔn)備的在 中央銀行 的存款， 存款準(zhǔn)備金率 （ depositreserveratio ）中央銀行要求的存款 準(zhǔn)備金 占其存款總額的比例）。 存款準(zhǔn)備金率歷次調(diào)整 .doc 135 三、股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系 四、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核