【導讀】學會計祝您考試成功,職場得意！各類會計考試及職場專業(yè)知識和更多的內(nèi)容盡在學會計網(wǎng)！以下各小題所給出的4個選項中，只有1個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi)。1．下列關(guān)于風險的定義（）最符合目前金融監(jiān)管當局對風險管理的思考模式。2．一般情況下，商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對（）。4．（）是一種適合于早期銀行特點的初級的資產(chǎn)管理理論。遭受損失的可能性。7．我國規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于（）。10．20世紀60年代，商業(yè)銀行的風險管理進入（）。11．風險管理文化的精神核心中最重要和最高層次的因素是（）。14．重視定量分析與定性分析相結(jié)合的風險預警方法是（）。提供高質(zhì)量的金融服務(wù)以及管理不善等，從而使銀行在聲譽上可能造成的不良影響。20．在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，（）決定其風險承擔能力。27．我國規(guī)定，商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過（）。

　　

【正文】 ，在國際銀行業(yè)中使用最多的風險調(diào)整績效考核指標， RAROC 的計算公式為（ ）。 A． RAROC=(收入一預期損失一其他各項費用 )／ N 管資本 B． RAROC=(收益一非預期損失一其他各項費用 )／監(jiān)管資本 C． RAROC=(收益一預期損失一其他各項費用 )／經(jīng)濟資本 D． RAROC=(收益一非 預期損失一其他各項費用 )／經(jīng)濟資本 46．國際領(lǐng)先銀行目前所采用的風險調(diào)整收益績效評估辦法 (RAPM)中除了 RA—RCC 指標之外，另一個常用的指標 RAROA 是指（ ）。 A．風險調(diào)整資本回報率 B．風險調(diào)整資產(chǎn)回報率 C．資產(chǎn)風險回報率 D．風險資本回報率 47．商業(yè)銀行不能通過（ ）的途徑了解個人借款人的資信狀況。 網(wǎng)站： A．查詢?nèi)嗣胥y行個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 B．查詢稅務(wù)部門個人客戶信用記錄 C．從其他銀行購買客戶借款記錄 D．查詢海關(guān)部門個人客戶信用記錄 48．假設(shè)借款人內(nèi)部評級 1年期違約概率為 0． 05％，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》定義的該借款人違約概率為（ ）。 A． 0． 05％ B． 0． 04％ C． 0． 03％ D． 0． 02％ 49．在客戶信用評級中，由個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景 ?因素等構(gòu)成，針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)是（ ）。 A． 5Cs 系統(tǒng) B． 5Ps 系統(tǒng) C． CAMEL 分析系統(tǒng) D． 5Rs 系統(tǒng) 50．死亡率模型是根據(jù)貸款或債券的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的貸款或債券的違約概率，即死亡率，通常分為邊際死亡率和累計死亡率。根據(jù)死亡率模型， 假設(shè)某 3 年期辛迪加貸款，從第 1 年至第 3 年每年的邊際死亡率依次為 0． 17％、 0． 60％、 0． 60％，則 3 年的累計死亡率為（ ）。 A． 0． 17％ B． 0． 77％ C． 1． 36％ D． 2． 32％ 51．久期缺口是資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負債加權(quán)久期和（ ）乘積的差額。 A．收益率 B．資產(chǎn)負債率 C．現(xiàn)金率 D．市場利率 52．收益率曲線是根據(jù)市場上具有代表性的交易品種所繪制出來的利率曲線，這些具有代表性的品種稱為（ ），因此具有可操作性。 A．指標債券 B．指標利率 C．指標匯率 D．指標股票 53．銀 行如果是初次使用高級計量法計算操作風險監(jiān)管資本，使用（ ）年的歷史數(shù)據(jù)也是可以的。 A． 1 B．半 C． 3 D． 2 54．（ ）是指銀行把相關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給具備較高技能和規(guī)模的第三方來進行管理和經(jīng)營。 A．系統(tǒng)開發(fā) B．產(chǎn)品代銷 C．業(yè)務(wù)外包 網(wǎng)站： D．委托代理 55．可用于對沖由于借款人信用狀況下降而帶來的損失的信用衍生產(chǎn)品是（ ）。 A．總收益互換 B．信用違約互換 C．信用價差衍生產(chǎn)品 D．信用聯(lián)動票據(jù) 56．從絕對差額的角度來看，信用價差衍生產(chǎn)品中的信用價差是指（ ）。 A．相對于無風險利率的差 額 B．兩種對信用敏感的資產(chǎn)之間的信用價差 C．相對于無風險利率的比率 D．兩種信用資產(chǎn)相對于無風險利率的比值 57．按照國際慣例，下列關(guān)于信用評定方法的說法，正確的是（ ）。 A．對企業(yè)采用評級方法，對個人客戶采用評分方法 B．對企業(yè)采用評分方法，對個人客戶采用評級方法 C．對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評級方法 D．對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評分方法 58．根據(jù) 2020年穆迪公司在違約損失率預測模型 LossCalC 的技術(shù)文件中所披露的信息，（ ）對違約損失率的影響貢獻度最高。 A．清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因 素 B．宏觀經(jīng)濟環(huán)境因素 C．行業(yè)性因素 D．企業(yè)資本結(jié)構(gòu)因素 59．采用回收現(xiàn)金流法計算違約損失率時，若回收金額為 1． 04 億元，回收成本為 0． 84 億元，違約風險暴露為 1． 2 億元，則違約損失率為（ ）。 A． 13． 33％ B． 16． 67％ C． 30． 00％ D． 83． 33％ 60． X、 Y 分別表示兩種不同類型借款人的違約損失，其協(xié)方差為 0． 08。 X 的標準差為 0． 90， Y 的標準差為 0． 70，則其相關(guān)系數(shù)為（ ）。 A． 0． 630 B． 0． 072 C． 0． 127 D． 0． 056 61．假設(shè)當前市場收益率 曲線向上傾斜，如果預期收益率曲線變陡，則理性投資者首選（ ）。 A．買入期限較長的金融產(chǎn)品 B．買人期限較短的金融產(chǎn)品 C．賣出期限較長的金融產(chǎn)品 D．賣出期限較短的金融產(chǎn)品 62．如果人民幣基礎(chǔ)利率低于美元基準利率 4 個百分點，則根據(jù)利率評價理論，遠期人民幣兌美元應更加傾向于（ ）。 A．升值 B．保持不變 網(wǎng)站： C．貶值 D．隨機變化 63．按照巴塞爾委員會的規(guī)定，銀行要在合適的時候建立一個在一定時點上的本外幣之間現(xiàn)金流允許發(fā)生錯配的（ ）限額，并依據(jù)實際情況對這個限額進行調(diào)整。不僅要對總體外幣設(shè)置限 額，還要分別對每種外幣都設(shè)置一個限額。 A．最小 B．最大 C．中等 D．以上都不對 64．商業(yè)銀行的流動性需求的變化是（ ）。 A．容易預測的 B．可以預測的，但很難精確預測 C．不可能預測的 D．以上都不對 65．在經(jīng)濟資本的配置中，以違約概率和風險敞口的乘積作為加權(quán)因子，根據(jù)因子大小來分配經(jīng)濟資本的方法屬于（ ）。 A．預期損失分配法 B．損失變化分配法 C．矩陣分解法 D．非預期損失分配法 66．用來表示信貸合同約定到期日企業(yè)能否足額償還本金及利息的變量是（ ）。 A．資金的信用風險 B．信貸資金的風險度 C．信貸資金的回收率 D．信貸資金安全程度 67．假設(shè) X、 Y 兩個變量分別表示不同類型借款人的違約損失。其相關(guān)系數(shù)為 0． 3，若同時對 X、 Y 作相同的線性變化 X1=2X， Y1=2Y。則 X1 和 Y1 的相關(guān)系數(shù)為（ ）。 A． 0． 3 B． 0． 6 C． 0． 09 D． 0． 15 68．下列關(guān)于非線性相關(guān)的計量系數(shù)的說法，不正確的是（ ）。 A．秩相關(guān)系數(shù)采用兩個變量的秩而不是變量本身來計量相關(guān)性 B．坎德爾系數(shù)通過兩個變量之間變化的一致性反映兩個變量之間的相關(guān)性 C．秩相關(guān)系數(shù)和坎德爾系數(shù)能夠刻畫 兩個變量之間的相關(guān)程度 D．秩相關(guān)系數(shù)和坎德爾系數(shù)能夠通過各變量的邊緣分布刻畫出兩個變量的聯(lián)合分布 69．下列關(guān)于 CreditMetriCs 模型的說法，不正確的是（ ）。 A． CreditMetriCs 模型的基本原理是信用等級變化分析 B． CreditMetriCs 模型本質(zhì)上是一個 VaR 模型 C． CreditMetriCs 模型從單一資產(chǎn)的角度來看待信用風險 D． CreditMetriCs 模型使用了信用工具邊際風險貢獻的概念 70．根據(jù) CreditRisk+模型，假設(shè)某貸款組合由 100 筆貸款組成，該組合 的平均違約率為 2％， e=2． 72，則該組合發(fā)生 4 筆貸款違約的概率為（ ）。 網(wǎng)站： B． 0． 08 C． 0． 07 D． 0． 06 71．商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不應集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國家的借款者，應是多方面開展，這里基于（ ）的風險管理策略。 A．風險對沖 B．風險分散 C．風險轉(zhuǎn)移 D．風險補償 72．隨機變量 x服從均勻分布 (3， 5)則隨機變量 X 的均值和方差分別是（ ）。 A． 1 和 5． 33 B． 2 和 1． 33 C． 1 和 1． 33 D． 2 和 5． 33 73．根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險 監(jiān)管核心指標》，其中資本收益率的計算公式為（ ）。 A．資本收益率 =稅后凈利潤／期末資產(chǎn)總額 B．資本收益率 =稅后凈利潤／平均資產(chǎn)總額 C．資本收益率 =稅后凈利潤／期末所有者權(quán)益 D．資本收益率 =息稅前利潤／平均凈資產(chǎn) 74．依據(jù)《貸款風險分類指導原則》 (銀發(fā) [2020]416 號 )，貸款五級分類依次為（ ）。 A．正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類 B．正常類、次級類、關(guān)注類、可疑類、損失類 C．正常類、次級類、可疑類、關(guān)注類、損失類 D．正常類、關(guān)注類、可疑類、次級類、損失類 75．與一般單個 企業(yè)不同的是，在對集團客戶進行財務(wù)分析時還需要涉及（ ）。 A．分析企業(yè)經(jīng)營能力的問題 B．匯總報表與合并報表問題 C．分析企業(yè)償債能力的問題 D．分析企業(yè)還款能力的問題 76．在對集團客戶進行合并報表時，下列說法正確的是（ ）。 A．合并報表既是集團的反映，也反映了其中每個法律實體的償債能力，因而能夠滿足債權(quán)人的分析要求 B．母公司和子公司的債權(quán)人對企業(yè)的債權(quán)要求權(quán)通常是針對獨立的法律主體，而不是針對經(jīng)濟主體 C．合并報表能為預測和評價母公司及子公司將來的股利分派提供依據(jù) D．合并報表雖以母公司觀點 編報，但可同時為母公司與子公司的股東服務(wù) 77．下列關(guān)于《巴塞爾新資本協(xié)議》及信用風險量化的說法，不正確的是（ ）。 A．提出了信用風險計量的兩大類方法：標準法和內(nèi)部評級法 B．明確最低資本充足率覆蓋了信用風險、市場風險、操作風險三大主要風險來源 C．外部評級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法 D．構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查、市場約束三大支柱 78．在計量信用風險的方法中，《巴塞爾新資本協(xié)議》中標準法的缺點不包括（ ）。 A．過分依賴于外部評級 B．沒有考慮到不同資 產(chǎn)間的相關(guān)性 網(wǎng)站： C．對于缺乏外部評級的公司類債權(quán)統(tǒng)一給予 100％的風險權(quán)重，缺乏敏感性 D．與 1988 年《巴塞爾資本協(xié)議》相比，提高了信貸資產(chǎn)的風險敏感性 79．下列關(guān)于內(nèi)部評級法的說法，不正確的是（ ）。 A．可以分為初級法和高級法兩種 B．初級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違約概率，其他風險要素采用監(jiān)管當局的估計值 C．高級法要求商業(yè)銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露、期限 D．商業(yè)銀行可以選擇初級法評估零售暴露，自行估計違約概率，違約損失率采用監(jiān)管當局 的估計值 85．目前，在銀行零售風險管理中廣泛應用且具有量化、精確、快速、客觀和動態(tài)特點的內(nèi)部評級方法是（ ）。 A．信用評分法 B．統(tǒng)計模型法 C．部分基于專家判斷法 網(wǎng)站： D．專家判斷法 86．用于預警客戶發(fā)生違約后，及時足額歸還貸款的可能性的行為評分模型是（ ）。 A．賬戶管理評分模型 B．追討評分模型 C．響應評分模型 D．核銷評分模型 87．種信用風險組合模型被廣泛應用于國際銀行業(yè)中，其中（ ）直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模 型的一系列參數(shù)值。 A． CreditMetriCs 模型 B． CreditPortfolioView 模型 C． CreditRisk 十模型 D． CreditMonitor 模型 88．客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項損失包括兩個層面，分別是（ ）。 A．金融損失和財務(wù)損失 B．正常損失和非正常損失 C．實際損失和理論損失 D．經(jīng)濟損失和會計損失 89．某公司 2020 年銷售收入為 l 億元，銷售成本為 8000 萬元， 2020 年期初存貨為 450 萬元， 2020 年期末存貨為 550 萬元，則該公司 2020 年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為（ ） 天。 A． 19． 8 B． 18． 0 C． 16． 0 D． 22． 5 90．在對美國公開上市交易的制造業(yè)企業(yè)借款人的分析中， Ah—man 的 z 計分模型選擇了五個財務(wù)指標來綜合反映影響借款人違約概率的五個主要因素。其中，反映企業(yè)杠桿比率的指標是（ ）。 A．息稅前利潤／總資產(chǎn) B．銷售額／總資產(chǎn) C．留存收益／總資產(chǎn) D．股票市場價值／債務(wù)賬面價值 二、多項選擇題 (共 40 題，每題 l分 ) 以下各小題所給出的 5 個選項中，至少有 2 個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi)。 1．商業(yè)銀行貸款承擔的風險有（ ）。 A．公司違約、破產(chǎn)或信用等級降低等信用風險 B．銀行破產(chǎn)的風險 C．銀行擠兌的風險 D．銀行流動性風險 E．借款企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中遭受嚴重損失的風險 2．全面風險管理要素包括（ ）。 A．內(nèi)部環(huán)境和目標設(shè)定 B．事件識別和風險評估 C．風險反映和控制活動 D．內(nèi)部環(huán)境和風險衡量 E．信息和交流以及監(jiān)控 網(wǎng)站： 3．風