【導(dǎo)讀】學(xué)會(huì)計(jì)祝您考試成功,職場(chǎng)得意！各類(lèi)會(huì)計(jì)考試及職場(chǎng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和更多的內(nèi)容盡在學(xué)會(huì)計(jì)網(wǎng)！以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。1．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義（）最符合目前金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的思考模式。2．一般情況下，商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)（）。4．（）是一種適合于早期銀行特點(diǎn)的初級(jí)的資產(chǎn)管理理論。遭受損失的可能性。7．我國(guó)規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于（）。10．20世紀(jì)60年代，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入（）。11．風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神核心中最重要和最高層次的因素是（）。14．重視定量分析與定性分析相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法是（）。提供高質(zhì)量的金融服務(wù)以及管理不善等，從而使銀行在聲譽(yù)上可能造成的不良影響。20．在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，（）決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。27．我國(guó)規(guī)定，商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過(guò)（）。

　　

【正文】 ，在國(guó)際銀行業(yè)中使用最多的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效考核指標(biāo)， RAROC 的計(jì)算公式為（ ）。 A． RAROC=(收入一預(yù)期損失一其他各項(xiàng)費(fèi)用 )／ N 管資本 B． RAROC=(收益一非預(yù)期損失一其他各項(xiàng)費(fèi)用 )／監(jiān)管資本 C． RAROC=(收益一預(yù)期損失一其他各項(xiàng)費(fèi)用 )／經(jīng)濟(jì)資本 D． RAROC=(收益一非 預(yù)期損失一其他各項(xiàng)費(fèi)用 )／經(jīng)濟(jì)資本 46．國(guó)際領(lǐng)先銀行目前所采用的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益績(jī)效評(píng)估辦法 (RAPM)中除了 RA—RCC 指標(biāo)之外，另一個(gè)常用的指標(biāo) RAROA 是指（ ）。 A．風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率 B．風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)回報(bào)率 C．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率 D．風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率 47．商業(yè)銀行不能通過(guò)（ ）的途徑了解個(gè)人借款人的資信狀況。 網(wǎng)站： A．查詢(xún)?nèi)嗣胥y行個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù) B．查詢(xún)稅務(wù)部門(mén)個(gè)人客戶(hù)信用記錄 C．從其他銀行購(gòu)買(mǎi)客戶(hù)借款記錄 D．查詢(xún)海關(guān)部門(mén)個(gè)人客戶(hù)信用記錄 48．假設(shè)借款人內(nèi)部評(píng)級(jí) 1年期違約概率為 0． 05％，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》定義的該借款人違約概率為（ ）。 A． 0． 05％ B． 0． 04％ C． 0． 03％ D． 0． 02％ 49．在客戶(hù)信用評(píng)級(jí)中，由個(gè)人因素、資金用途因素、還款來(lái)源因素、保障因素和企業(yè)前景 ?因素等構(gòu)成，針對(duì)企業(yè)信用分析的專(zhuān)家系統(tǒng)是（ ）。 A． 5Cs 系統(tǒng) B． 5Ps 系統(tǒng) C． CAMEL 分析系統(tǒng) D． 5Rs 系統(tǒng) 50．死亡率模型是根據(jù)貸款或債券的歷史違約數(shù)據(jù)，計(jì)算在未來(lái)一定持有期內(nèi)不同信用等級(jí)的貸款或債券的違約概率，即死亡率，通常分為邊際死亡率和累計(jì)死亡率。根據(jù)死亡率模型， 假設(shè)某 3 年期辛迪加貸款，從第 1 年至第 3 年每年的邊際死亡率依次為 0． 17％、 0． 60％、 0． 60％，則 3 年的累計(jì)死亡率為（ ）。 A． 0． 17％ B． 0． 77％ C． 1． 36％ D． 2． 32％ 51．久期缺口是資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負(fù)債加權(quán)久期和（ ）乘積的差額。 A．收益率 B．資產(chǎn)負(fù)債率 C．現(xiàn)金率 D．市場(chǎng)利率 52．收益率曲線(xiàn)是根據(jù)市場(chǎng)上具有代表性的交易品種所繪制出來(lái)的利率曲線(xiàn)，這些具有代表性的品種稱(chēng)為（ ），因此具有可操作性。 A．指標(biāo)債券 B．指標(biāo)利率 C．指標(biāo)匯率 D．指標(biāo)股票 53．銀 行如果是初次使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，使用（ ）年的歷史數(shù)據(jù)也是可以的。 A． 1 B．半 C． 3 D． 2 54．（ ）是指銀行把相關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給具備較高技能和規(guī)模的第三方來(lái)進(jìn)行管理和經(jīng)營(yíng)。 A．系統(tǒng)開(kāi)發(fā) B．產(chǎn)品代銷(xiāo) C．業(yè)務(wù)外包 網(wǎng)站： D．委托代理 55．可用于對(duì)沖由于借款人信用狀況下降而帶來(lái)的損失的信用衍生產(chǎn)品是（ ）。 A．總收益互換 B．信用違約互換 C．信用價(jià)差衍生產(chǎn)品 D．信用聯(lián)動(dòng)票據(jù) 56．從絕對(duì)差額的角度來(lái)看，信用價(jià)差衍生產(chǎn)品中的信用價(jià)差是指（ ）。 A．相對(duì)于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的差 額 B．兩種對(duì)信用敏感的資產(chǎn)之間的信用價(jià)差 C．相對(duì)于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的比率 D．兩種信用資產(chǎn)相對(duì)于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的比值 57．按照國(guó)際慣例，下列關(guān)于信用評(píng)定方法的說(shuō)法，正確的是（ ）。 A．對(duì)企業(yè)采用評(píng)級(jí)方法，對(duì)個(gè)人客戶(hù)采用評(píng)分方法 B．對(duì)企業(yè)采用評(píng)分方法，對(duì)個(gè)人客戶(hù)采用評(píng)級(jí)方法 C．對(duì)企業(yè)客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)都采用評(píng)級(jí)方法 D．對(duì)企業(yè)客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)都采用評(píng)分方法 58．根據(jù) 2020年穆迪公司在違約損失率預(yù)測(cè)模型 LossCalC 的技術(shù)文件中所披露的信息，（ ）對(duì)違約損失率的影響貢獻(xiàn)度最高。 A．清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因 素 B．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素 C．行業(yè)性因素 D．企業(yè)資本結(jié)構(gòu)因素 59．采用回收現(xiàn)金流法計(jì)算違約損失率時(shí)，若回收金額為 1． 04 億元，回收成本為 0． 84 億元，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為 1． 2 億元，則違約損失率為（ ）。 A． 13． 33％ B． 16． 67％ C． 30． 00％ D． 83． 33％ 60． X、 Y 分別表示兩種不同類(lèi)型借款人的違約損失，其協(xié)方差為 0． 08。 X 的標(biāo)準(zhǔn)差為 0． 90， Y 的標(biāo)準(zhǔn)差為 0． 70，則其相關(guān)系數(shù)為（ ）。 A． 0． 630 B． 0． 072 C． 0． 127 D． 0． 056 61．假設(shè)當(dāng)前市場(chǎng)收益率 曲線(xiàn)向上傾斜，如果預(yù)期收益率曲線(xiàn)變陡，則理性投資者首選（ ）。 A．買(mǎi)入期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品 B．買(mǎi)人期限較短的金融產(chǎn)品 C．賣(mài)出期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品 D．賣(mài)出期限較短的金融產(chǎn)品 62．如果人民幣基礎(chǔ)利率低于美元基準(zhǔn)利率 4 個(gè)百分點(diǎn)，則根據(jù)利率評(píng)價(jià)理論，遠(yuǎn)期人民幣兌美元應(yīng)更加傾向于（ ）。 A．升值 B．保持不變 網(wǎng)站： C．貶值 D．隨機(jī)變化 63．按照巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，銀行要在合適的時(shí)候建立一個(gè)在一定時(shí)點(diǎn)上的本外幣之間現(xiàn)金流允許發(fā)生錯(cuò)配的（ ）限額，并依據(jù)實(shí)際情況對(duì)這個(gè)限額進(jìn)行調(diào)整。不僅要對(duì)總體外幣設(shè)置限 額，還要分別對(duì)每種外幣都設(shè)置一個(gè)限額。 A．最小 B．最大 C．中等 D．以上都不對(duì) 64．商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求的變化是（ ）。 A．容易預(yù)測(cè)的 B．可以預(yù)測(cè)的，但很難精確預(yù)測(cè) C．不可能預(yù)測(cè)的 D．以上都不對(duì) 65．在經(jīng)濟(jì)資本的配置中，以違約概率和風(fēng)險(xiǎn)敞口的乘積作為加權(quán)因子，根據(jù)因子大小來(lái)分配經(jīng)濟(jì)資本的方法屬于（ ）。 A．預(yù)期損失分配法 B．損失變化分配法 C．矩陣分解法 D．非預(yù)期損失分配法 66．用來(lái)表示信貸合同約定到期日企業(yè)能否足額償還本金及利息的變量是（ ）。 A．資金的信用風(fēng)險(xiǎn) B．信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)度 C．信貸資金的回收率 D．信貸資金安全程度 67．假設(shè) X、 Y 兩個(gè)變量分別表示不同類(lèi)型借款人的違約損失。其相關(guān)系數(shù)為 0． 3，若同時(shí)對(duì) X、 Y 作相同的線(xiàn)性變化 X1=2X， Y1=2Y。則 X1 和 Y1 的相關(guān)系數(shù)為（ ）。 A． 0． 3 B． 0． 6 C． 0． 09 D． 0． 15 68．下列關(guān)于非線(xiàn)性相關(guān)的計(jì)量系數(shù)的說(shuō)法，不正確的是（ ）。 A．秩相關(guān)系數(shù)采用兩個(gè)變量的秩而不是變量本身來(lái)計(jì)量相關(guān)性 B．坎德?tīng)栂禂?shù)通過(guò)兩個(gè)變量之間變化的一致性反映兩個(gè)變量之間的相關(guān)性 C．秩相關(guān)系數(shù)和坎德?tīng)栂禂?shù)能夠刻畫(huà) 兩個(gè)變量之間的相關(guān)程度 D．秩相關(guān)系數(shù)和坎德?tīng)栂禂?shù)能夠通過(guò)各變量的邊緣分布刻畫(huà)出兩個(gè)變量的聯(lián)合分布 69．下列關(guān)于 CreditMetriCs 模型的說(shuō)法，不正確的是（ ）。 A． CreditMetriCs 模型的基本原理是信用等級(jí)變化分析 B． CreditMetriCs 模型本質(zhì)上是一個(gè) VaR 模型 C． CreditMetriCs 模型從單一資產(chǎn)的角度來(lái)看待信用風(fēng)險(xiǎn) D． CreditMetriCs 模型使用了信用工具邊際風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)的概念 70．根據(jù) CreditRisk+模型，假設(shè)某貸款組合由 100 筆貸款組成，該組合 的平均違約率為 2％， e=2． 72，則該組合發(fā)生 4 筆貸款違約的概率為（ ）。 網(wǎng)站： B． 0． 08 C． 0． 07 D． 0． 06 71．商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國(guó)家的借款者，應(yīng)是多方面開(kāi)展，這里基于（ ）的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。 A．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 B．風(fēng)險(xiǎn)分散 C．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 D．風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 72．隨機(jī)變量 x服從均勻分布 (3， 5)則隨機(jī)變量 X 的均值和方差分別是（ ）。 A． 1 和 5． 33 B． 2 和 1． 33 C． 1 和 1． 33 D． 2 和 5． 33 73．根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管核心指標(biāo)》，其中資本收益率的計(jì)算公式為（ ）。 A．資本收益率 =稅后凈利潤(rùn)／期末資產(chǎn)總額 B．資本收益率 =稅后凈利潤(rùn)／平均資產(chǎn)總額 C．資本收益率 =稅后凈利潤(rùn)／期末所有者權(quán)益 D．資本收益率 =息稅前利潤(rùn)／平均凈資產(chǎn) 74．依據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》 (銀發(fā) [2020]416 號(hào) )，貸款五級(jí)分類(lèi)依次為（ ）。 A．正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi) B．正常類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi) C．正常類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、損失類(lèi) D．正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、可疑類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、損失類(lèi) 75．與一般單個(gè) 企業(yè)不同的是，在對(duì)集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)還需要涉及（ ）。 A．分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力的問(wèn)題 B．匯總報(bào)表與合并報(bào)表問(wèn)題 C．分析企業(yè)償債能力的問(wèn)題 D．分析企業(yè)還款能力的問(wèn)題 76．在對(duì)集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行合并報(bào)表時(shí)，下列說(shuō)法正確的是（ ）。 A．合并報(bào)表既是集團(tuán)的反映，也反映了其中每個(gè)法律實(shí)體的償債能力，因而能夠滿(mǎn)足債權(quán)人的分析要求 B．母公司和子公司的債權(quán)人對(duì)企業(yè)的債權(quán)要求權(quán)通常是針對(duì)獨(dú)立的法律主體，而不是針對(duì)經(jīng)濟(jì)主體 C．合并報(bào)表能為預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)母公司及子公司將來(lái)的股利分派提供依據(jù) D．合并報(bào)表雖以母公司觀點(diǎn) 編報(bào)，但可同時(shí)為母公司與子公司的股東服務(wù) 77．下列關(guān)于《巴塞爾新資本協(xié)議》及信用風(fēng)險(xiǎn)量化的說(shuō)法，不正確的是（ ）。 A．提出了信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的兩大類(lèi)方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法 B．明確最低資本充足率覆蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源 C．外部評(píng)級(jí)法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計(jì)算資本充足率的方法 D．構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大支柱 78．在計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的方法中，《巴塞爾新資本協(xié)議》中標(biāo)準(zhǔn)法的缺點(diǎn)不包括（ ）。 A．過(guò)分依賴(lài)于外部評(píng)級(jí) B．沒(méi)有考慮到不同資 產(chǎn)間的相關(guān)性 網(wǎng)站： C．對(duì)于缺乏外部評(píng)級(jí)的公司類(lèi)債權(quán)統(tǒng)一給予 100％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，缺乏敏感性 D．與 1988 年《巴塞爾資本協(xié)議》相比，提高了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性 79．下列關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)法的說(shuō)法，不正確的是（ ）。 A．可以分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種 B．初級(jí)法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身客戶(hù)評(píng)級(jí)估計(jì)每一等級(jí)客戶(hù)違約概率，其他風(fēng)險(xiǎn)要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計(jì)值 C．高級(jí)法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身二維評(píng)級(jí)體系自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限 D．商業(yè)銀行可以選擇初級(jí)法評(píng)估零售暴露，自行估計(jì)違約概率，違約損失率采用監(jiān)管當(dāng)局 的估計(jì)值 85．目前，在銀行零售風(fēng)險(xiǎn)管理中廣泛應(yīng)用且具有量化、精確、快速、客觀和動(dòng)態(tài)特點(diǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法是（ ）。 A．信用評(píng)分法 B．統(tǒng)計(jì)模型法 C．部分基于專(zhuān)家判斷法 網(wǎng)站： D．專(zhuān)家判斷法 86．用于預(yù)警客戶(hù)發(fā)生違約后，及時(shí)足額歸還貸款的可能性的行為評(píng)分模型是（ ）。 A．賬戶(hù)管理評(píng)分模型 B．追討評(píng)分模型 C．響應(yīng)評(píng)分模型 D．核銷(xiāo)評(píng)分模型 87．種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型被廣泛應(yīng)用于國(guó)際銀行業(yè)中，其中（ ）直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過(guò)不斷加入宏觀因素沖擊來(lái)模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模 型的一系列參數(shù)值。 A． CreditMetriCs 模型 B． CreditPortfolioView 模型 C． CreditRisk 十模型 D． CreditMonitor 模型 88．客戶(hù)違約給商業(yè)銀行帶來(lái)的債項(xiàng)損失包括兩個(gè)層面，分別是（ ）。 A．金融損失和財(cái)務(wù)損失 B．正常損失和非正常損失 C．實(shí)際損失和理論損失 D．經(jīng)濟(jì)損失和會(huì)計(jì)損失 89．某公司 2020 年銷(xiāo)售收入為 l 億元，銷(xiāo)售成本為 8000 萬(wàn)元， 2020 年期初存貨為 450 萬(wàn)元， 2020 年期末存貨為 550 萬(wàn)元，則該公司 2020 年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為（ ） 天。 A． 19． 8 B． 18． 0 C． 16． 0 D． 22． 5 90．在對(duì)美國(guó)公開(kāi)上市交易的制造業(yè)企業(yè)借款人的分析中， Ah—man 的 z 計(jì)分模型選擇了五個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)綜合反映影響借款人違約概率的五個(gè)主要因素。其中，反映企業(yè)杠桿比率的指標(biāo)是（ ）。 A．息稅前利潤(rùn)／總資產(chǎn) B．銷(xiāo)售額／總資產(chǎn) C．留存收益／總資產(chǎn) D．股票市場(chǎng)價(jià)值／債務(wù)賬面價(jià)值 二、多項(xiàng)選擇題 (共 40 題，每題 l分 ) 以下各小題所給出的 5 個(gè)選項(xiàng)中，至少有 2 個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。 1．商業(yè)銀行貸款承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有（ ）。 A．公司違約、破產(chǎn)或信用等級(jí)降低等信用風(fēng)險(xiǎn) B．銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn) C．銀行擠兌的風(fēng)險(xiǎn) D．銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) E．借款企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遭受?chē)?yán)重?fù)p失的風(fēng)險(xiǎn) 2．全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素包括（ ）。 A．內(nèi)部環(huán)境和目標(biāo)設(shè)定 B．事件識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C．風(fēng)險(xiǎn)反映和控制活動(dòng) D．內(nèi)部環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)衡量 E．信息和交流以及監(jiān)控 網(wǎng)站： 3．風(fēng)