淺析商業(yè)銀行不良資產(chǎn)重組問(wèn)題分析畢業(yè)論文-資料下載頁(yè)
2025-06-28 15:34本頁(yè)面
【正文】 稅環(huán)節(jié)，鼓勵(lì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)一步提高盈利水平，增強(qiáng)其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。 借鑒各國(guó)處置不良資產(chǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況，通過(guò)組建新的中介機(jī)構(gòu)—金融資產(chǎn)管理公司，剝離并專(zhuān)門(mén)處置商業(yè)業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。目前經(jīng)營(yíng)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的四家金融資產(chǎn)管理公司都已相繼成立，剝離不良資產(chǎn)和實(shí)施“債轉(zhuǎn)股”工作正在緊鑼密鼓地運(yùn)作之中，此番剝離將會(huì)使銀行資產(chǎn)量大為改觀，銀行可以輕裝前進(jìn)，但此時(shí)作為經(jīng)營(yíng)不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)運(yùn)作才剛剛起步，如何在其未來(lái)有限的續(xù)存期內(nèi)完成史命，還的賴(lài)于國(guó)家對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制的改革和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)整。金融資產(chǎn)管理公司的成立曾被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為是國(guó)家解決銀行不良資產(chǎn)的最后“殺手銅”，由此可見(jiàn)，其經(jīng)營(yíng)結(jié)果對(duì)未來(lái)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響深遠(yuǎn)，因此，其經(jīng)營(yíng)應(yīng)以謹(jǐn)慎原則，采取循序漸進(jìn)的方式有計(jì)劃有步驟地時(shí)行。 。 將國(guó)有商業(yè)銀行作為原始受益人，資產(chǎn)管理公司作為特定載體，將國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)整合后出售給金融資產(chǎn)管理公司，由資產(chǎn)管理公司參股或控股企業(yè)，以企業(yè)未來(lái)收益做抵押發(fā)行資產(chǎn)證券，并通過(guò)證券市場(chǎng)回購(gòu)買(mǎi)該資產(chǎn)的投資。這種做法的好處就在于一是它使銀行不良債權(quán)直接轉(zhuǎn)化為可流通的債務(wù)證券，間接融資轉(zhuǎn)化為直接融資，銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)化。二是它將企業(yè)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的負(fù)債變?yōu)橘Y產(chǎn)管理公司對(duì)企業(yè)的股權(quán)，從而降低了企業(yè)的負(fù)債率。三是通過(guò)資產(chǎn)管理公司的參股或控股，參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)制度的根本轉(zhuǎn)變，為清除國(guó)有商業(yè)銀行與企業(yè)不良債務(wù)的再生奠定基礎(chǔ)。全社會(huì)必須建立信用體系。同時(shí),要建立企業(yè)資信評(píng)估體系,銀行本身應(yīng)加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理,做好銀行體系不良資產(chǎn)的處理。首先,要重點(diǎn)落實(shí)貸款三查制度和統(tǒng)一授信制度,強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中和事后控制。各商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地分析客觀環(huán)境的變化,使信貸資金的投向、投量隨著客觀情況的變化而變化。要綜合企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、信譽(yù)狀況等各種指標(biāo)確定企業(yè)的信用等級(jí)。在貸款發(fā)放前通過(guò)對(duì)貨款企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)估并對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行收集、整理、分析和判斷,通過(guò)量化方式測(cè)算企業(yè)信用對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響,盡量避免對(duì)信用等級(jí)低于貸款標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)給予貸款,而且要根據(jù)資信等級(jí)對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一授信,將貸款總額確定在可控范圍之內(nèi)。同時(shí)要做好貸時(shí)審查工作,落實(shí)審貸分離制度,對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行驗(yàn)證,以確定貸款方式、額度等具體事項(xiàng),審查貸款的基本情況,最后由決策部門(mén)審批。定期對(duì)其進(jìn)行測(cè)算和分析,可借助電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)貸款全過(guò)程實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,確定風(fēng)險(xiǎn)度。其次,建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)救助機(jī)制也是防范風(fēng)險(xiǎn)、減少損失的關(guān)鍵所在。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散的原理,實(shí)行貸款方式多樣化,合理控制信用貸款的范圍、數(shù)量,擴(kuò)大貼現(xiàn)、抵押、擔(dān)保貸款和其他風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的貸款種類(lèi)。限制貸款的集中程度,控制同一主體貸款比重,對(duì)于大額的貸款可通過(guò)銀團(tuán)貸款等方式,以達(dá)到分散貸款風(fēng)險(xiǎn)的目的。此外,還可以與企業(yè)進(jìn)行協(xié)商,要求其辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),以便轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。最后,商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督,強(qiáng)化稽核內(nèi)控制度,加強(qiáng)信貸隊(duì)伍的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的建設(shè),進(jìn)一步提高現(xiàn)有信貸人員思想覺(jué)悟并嚴(yán)把人員關(guān),杜絕人為因素造成的損失。加強(qiáng)金融監(jiān)管體系的建設(shè),推行金融監(jiān)管手段法制化,盡可能降低金融風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)論 對(duì)于商業(yè)銀行而言,信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)時(shí)無(wú)刻不存在的,信貸業(yè)務(wù)本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),利息是風(fēng)險(xiǎn)收益目前,國(guó)內(nèi)的銀行業(yè)改革正處于風(fēng)起云涌階段,四大國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)有建行、中行、工行先后上市,此時(shí),如果能冷靜地反思一下各大行在改制上市前的巨額不良資產(chǎn)的形成原因,對(duì)于各行今后的健康發(fā)展是能起到一些積極作用的。我國(guó)金融市場(chǎng)正在逐步對(duì)外開(kāi)放大量的外資銀行將在幾年內(nèi)涌入我國(guó)金融市場(chǎng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的生存和發(fā)展空間受到極大威脅,使得不良資產(chǎn)引爆經(jīng)濟(jì)社會(huì)問(wèn)題的可能性逐漸增大因此,盡快處置我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。 參考文獻(xiàn)［1］ 衛(wèi)淑霞商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)及其化解的有效途徑［J］.中北大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2007. [2] ——基本理論與案例分析［M］.上海:上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2006 [3] 張惠,[J].企業(yè)家天地,2008,(8). [4] 張帆,左娜,[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2008,(8)13 致謝14
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