【正文】 小票。七、發(fā)票管理 （一）具體規(guī)定 發(fā)票由公司會計(jì)負(fù)責(zé)管理。 開票時(shí)，由申請人提供的企業(yè)全稱、開票金額、貨物名稱、型號、數(shù)量等。 若申請人提供的企業(yè)名稱與合同或收款單中的企業(yè)名稱不相符，申請人需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明，財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票。 丟失發(fā)票一切后果由領(lǐng)票人自負(fù)。 財(cái)務(wù)開好發(fā)票后，需在《發(fā)票登記簿》上進(jìn)行登記，申請人簽字后領(lǐng)走。開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并由經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。 開票時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗(yàn)。 八、收據(jù)管理 收據(jù)視同發(fā)票管理。 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。 以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。 九、票據(jù)管理原則 加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）。 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。 附表6.費(fèi)用支出明細(xì)表序號日 期事 由金額有無票據(jù)票據(jù)類型票據(jù)張數(shù)備 注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　總經(jīng)理： 部門主管： 會計(jì)主管： 出納：附表7.物資采購明細(xì)表客戶名稱：合同項(xiàng)目：序號品 名規(guī) 格單位數(shù)量開票單價(jià)開票金額開票點(diǎn)數(shù)開票費(fèi)用供應(yīng)商　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)　　　　　　　總經(jīng)理審批：主管審核：請購人：日期：附表18. 物資采購請款單部門：申請人：時(shí)間：事由： 單位 項(xiàng)目 事由（詳見清單□） 費(fèi)用情況表述（是否含稅等）： 申請支付方式： 支付時(shí)間： 匯款時(shí)對方相關(guān)資料表述（戶名、開戶行、賬號等）： 費(fèi)用（大寫）： （小寫）：總經(jīng)理：權(quán)限主管：技術(shù)部：財(cái)務(wù)部：出納： 財(cái)務(wù)管理制度（附件）——資金管理結(jié)合公司注冊與經(jīng)營現(xiàn)狀，為平衡公司資金合理掌控與經(jīng)營靈活性原則，根據(jù)投資合同書中股東間的約定，特制訂公司財(cái)務(wù)制度的資金使用調(diào)撥暫行辦法。一、資金管理制度：（一）資金使用調(diào)撥權(quán)限： 公司所有資金使用由總經(jīng)理（黨總）審批支付； 但下列事項(xiàng)需征得公司章程所列股東一、股東二所委派的董事同意（資金使用申請傳真簽字或緊急時(shí)手機(jī)短信回復(fù)后補(bǔ)簽）方可支付：A、 導(dǎo)致公司債務(wù)超過伍萬元的事由；B、 超過人民幣叁萬元的一次性資金支出；C、 公司管理層工資福利的列明和調(diào)整；D、 公司正常差旅借款以外，貸款或借款給任何單位或個(gè)人（包括個(gè)人差旅借款單月內(nèi)累計(jì)超過兩萬元人民幣的事宜）。（二）資金使用暫行流程1. 每月25日前由財(cái)務(wù)出納根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況制作一份一式兩份公司下月度資金預(yù)算計(jì)劃表，后附資金具體使用明細(xì)(如采購合同或采購清單等費(fèi)用明細(xì)包括采購數(shù)量、單價(jià)、金額等)及預(yù)計(jì)使用日期等詳細(xì)資金使用計(jì)劃提交總經(jīng)理（黨總）。2. 總經(jīng)理審核簽字后，由出納直接交與主管會計(jì)。3. 遇有需經(jīng)股東董事批準(zhǔn)的資金使用事項(xiàng)，單獨(dú)提交資金使用申請經(jīng)總經(jīng)理簽批后給公司主管會計(jì)。主管會計(jì)負(fù)責(zé)提交有審批權(quán)的董事，經(jīng)簽字后存檔并傳復(fù)出納。4. 主管會計(jì)收到資金預(yù)算計(jì)劃表后，及時(shí)進(jìn)行審核是否符合公司資金使用調(diào)撥權(quán)限，有異議匯報(bào)總經(jīng)理，三個(gè)工作日內(nèi)將批準(zhǔn)的預(yù)算資金按預(yù)算計(jì)劃，將預(yù)算資金一次性從公司基本戶轉(zhuǎn)入公司經(jīng)營地申請的一般戶銀行賬戶，由一般戶網(wǎng)銀支付. 5. 公司出納嚴(yán)格控制預(yù)算，根據(jù)資金使用計(jì)劃支付公司當(dāng)月業(yè)務(wù)費(fèi)用，未按預(yù)算執(zhí)行的資金項(xiàng)目或超出預(yù)算金額的支出必須經(jīng)主管會計(jì)同意后方可支付。6. 每月2日前由財(cái)務(wù)出納，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的票據(jù)、憑證，制作一份一式兩份的當(dāng)月公司實(shí)際收支報(bào)表，并與預(yù)算表對比做出預(yù)算與實(shí)際收支差異提交主管會計(jì)。7. 主管會計(jì)收到資金實(shí)際收支月報(bào)表與差異分析表后，及時(shí)進(jìn)行審核，如有分歧需及時(shí)與出納溝通進(jìn)行調(diào)整。，由出納將上月實(shí)際收支報(bào)表及差異分析表保存并與每月3日前交給主管會計(jì)。、憑證和“實(shí)際收支月報(bào)表”及差異分析表及時(shí)進(jìn)行審核并做賬務(wù)處理。（三）預(yù)算和實(shí)際支出差異金額處理方法=每月資金預(yù)算總金額—每月實(shí)際支出總金額 將在下月預(yù)算金額里扣除（例：5月份預(yù)算金額6萬，5月份實(shí)際收支3萬，6月份提交的預(yù)算金額10萬，那么在6月份里實(shí)際只需匯入個(gè)人賬戶7萬預(yù)算金額）。 將在下月預(yù)算金額進(jìn)行補(bǔ)給，必要時(shí)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，提前申請補(bǔ)給。二、賬務(wù)處理及報(bào)表管理（一）財(cái)務(wù)原始憑證裝訂、財(cái)務(wù)賬本、財(cái)務(wù)報(bào)表制作暫行規(guī)定1. 財(cái)務(wù)出納每月當(dāng)日應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，登記現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬手工賬，下月3日前由財(cái)務(wù)出納將實(shí)際發(fā)生的票據(jù)、憑證、實(shí)際收支月報(bào)表及預(yù)算與實(shí)際收支差異分析表轉(zhuǎn)交給主管會計(jì)。2. 第二月15日前由主管會計(jì)，根據(jù)出納提供的原始票據(jù)和“實(shí)際收支月報(bào)表”及差異分析表及時(shí)進(jìn)行審核并做財(cái)務(wù)處理。3. 每月15日前由主管會計(jì)完成財(cái)務(wù)報(bào)表制作及分析，并提交公司股東審閱。4. 每月15日前由主管會計(jì)完成憑證裝訂及納稅申報(bào)工作。三、章印、票據(jù)管理1. 公司合同章由公司辦公室依據(jù)章印管理辦法掌管；2. 公司公章、法人章、財(cái)務(wù)章及相關(guān)票據(jù)由公司主管會計(jì)掌管（因納稅申報(bào)及銀行對賬頻繁使用）。3. 備注：此章印管理辦法可根據(jù)實(shí)際需要再做調(diào)整