【導讀】建章，守法經營，自覺接受監(jiān)督。第三條員工共同制訂公司制度，全體討論通過后下發(fā)執(zhí)行。相違背的條款，則依照法律法規(guī)執(zhí)行并及時修訂。第五條公司實行依法依規(guī)管理，嚴格按規(guī)章制度辦事。報告按規(guī)定程序報批；各類檔案資料、臺帳報表按統(tǒng)一模式分類保管，凡服務對象反映的。第十一條做好基礎數據統(tǒng)計，提供真實可靠的信息和數據。析研究，及時提出建議。第十二條堅持例會制，遵守各項制度，服從領導的工作安排。否則將按制度規(guī)定予以處罰，直至解除勞動合同。嚴禁亂接亂拉臨時線路，嚴防超負荷運行。六、建立值班制度，每天定時進行安全檢查，發(fā)現隱患及時整改，自然災害所造成的事故。移交相關部門追究相應的刑事和民事責任。事故，有意隱瞞不上報者。自動離職是員工未經公司同意，擅自離開公司的一種行為。達《終止勞動合同通知書》一式二份，員工本人、公司各一份。

　　

【正文】 ，收付款業(yè)務不能由一人經辦。 三、 每筆經濟業(yè)務都必須有會計憑證作為書面證明；記帳憑證要統(tǒng)一編號，不能有缺號，出納、會計業(yè)務公開，出納不能填制記帳憑證，會計不能開支票。 四、 出納 不能兼任費用報銷、會計檔案管理、收入、費用、債權債務帳目登記 ，復核員不能復核自己制 作 的憑 證，不準先在空白憑證上蓋章再填寫內容。 五、 建立會計人員交接責任制度，明確交接雙方及監(jiān)交人員的責任，交接有交接記錄，形成內部監(jiān)控體系；不準利用交接工作弄虛作假，重新開立新帳；現金交接要清點庫存，銀行存款交接要逐筆核對銀行對帳單。 六、 建立經濟業(yè)務審批制度。對任何一項具體的經濟業(yè)務和發(fā)生的經濟活動均要堅持執(zhí)行審批制度；沒有審批，不準執(zhí)行，一經批準，必須執(zhí)行。 七、 建立會計稽核制度，設置 稽核崗位，專人負責 ，實施對會計憑證、報表等方面的 稽核 ，防止或減少會計工作差錯，保證會計工作質量。 八、 要定期或不定期開展對財務 報告和主要經濟業(yè)務的內部審核 ，采取事前審核分析，事后審核分析和事中審核分析等多種方式進行 內部監(jiān)督。 第二十 九 條 會計檔案管理 一 、會計檔案包括： 、會計帳簿和會計報表等資料。 27 27 文檔和程序等。 以上兩種形式并存的會計檔案的保存期限相同。 二、 公司 根據帳簿數據準確編制或由機器正確生成會計報表，報表格式由會 計 主管部門統(tǒng)一設計或認可。 三 、報表的編制要求做到數據真實，計算正確，內容完整，做到帳證、帳表、表表之間勾稽嚴密，書面報表 必須由 公司 負責人、 會計師、會計主管簽名并蓋章。 四、 當天發(fā)生業(yè)務，當天登記入帳， 期末及時結帳。記帳憑證、總帳、明細帳、現金和銀行存款日記帳打印輸出。 按照有關稅務、審計、上級主管等部門的要求，及時打印輸出有關帳簿、報表。 五 、嚴格執(zhí)行會計檔案的調閱規(guī)定，調閱會計檔案必須經過會計主管和系統(tǒng)管理員批準。調閱人不得擅自復制會計檔案。 六 、 會計 負責財務數據的日常備份工作， 采取每天備份一次。在年底結帳前應將數據和財務軟件備份至光盤。 采用磁帶、光盤 硬盤 等介質存儲會計數據。 七、電算化會計檔案備份雙份，存放在兩個不同的地方 。對會計檔案 做好防 磁、防火、防潮和防塵工作， 定期進行檢查，防止會計檔案丟失。 八、會計檔案保存和銷毀 按財政部《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。 第三 十條 財產清查管理 一、財產清查的范圍：主要包括現金、內部結算存款、原材料、 28 28 低值易耗品、債權、債務、結算款項及固定資產等。 二、 財產清查的期限和方法：年度內分定期清查和不定期清查；方法分實地盤點法、技術推算法和對賬法等。 定期清查（特殊情況除外） ： ，采用實地盤點法，將所盤現金實有數與現金日記賬賬面余額相核對后，填制“庫存現金盤點報告表”，做到日清月結。必要 情況下，進行突擊清查。 ，采用對賬法，每月未，將銀行的對賬單與公司 存款的賬面余額相核對，編制“存款余額調節(jié)表”，做到日清月結。 ，采用實地盤點法和技術推算法，每月未清查盤點一次，及時辦理假退料手續(xù)。 、債務和結算款項清理，采用對賬法，每季進行一次，編制“往來款項對賬單”。 ，采用實地盤點法，將卡片、臺賬與實物相核對，每年未進行一次。 不定期清查 ： ，需對有關人員所保管的物資和現金進行清理。 ，要對受災損失的財產進行清查。 對本 公司 進行會計檢查時， 按檢查要求及范圍進行清查。 ，進行臨時性的清產核資工作時，應進行財產清 29 29 查。 三 、對財產清查中發(fā)現問題的處理方法。一是對積壓物資，應積極組織調劑和代用，做到物盡其用。二是對長期無動態(tài)的債權、債務、往來款項，指定專人，主動與對方 公司 研究解決。三是對財產清查的結果與賬面數之間的差異，通過“待處理財產損溢”科目，及時進行賬務處理。 四 、財產人員的獎懲，做到有獎有罰，獎懲分明。 獎勵 ，視情況給予精神 獎勵和適當的物資獎勵。 、騙取集體財產，為 公司 挽回損失的，按其價值比例，給予適當的嘉獎。 處罰 ，造成工作失誤發(fā)生的短款，由本人全額賠償。 ，實行 全額 賠償 ，并按事故管理制度處理 。 ，實行 全額賠償 。 以上人員除賠償外，視情節(jié)輕重予以處罰直至解除勞動合同 并追究刑（民）事責任 。 第 三十 一 條 固定資產管理 一、 登記制度 30 30 、詳實。做到名稱、規(guī)模型號 、數量、技術狀況、制造廠家、出廠年月、啟用時間、資產編號及存放地點清楚，以便管理和查詢。 ，及時入帳。做到帳實相符、帳卡相符、帳表相符。 3. 對于盤盈及盤虧的 固定資產要及時登記，并報 公司領導或董事會，以便及時做出處理，防止資產流失，杜絕侵吞資產現象發(fā)生。 ，造冊保管。 ，建立案存資產備查帳。備查帳按資產項目或損失類型以及“一帳一案”的原則設置，具體明確資產的名稱（科目）、原始 入帳時間、核銷原值和凈值、核銷原因和依據、資產（權益）現狀、回收處置等內容。 二 、 固定資產的折舊方法 ：房屋和建筑物；在用的機器設備、儀器儀表、運輸車輛、工具器具；季節(jié)性停用和大修理停用的設備；經營租出的固定資產以及融資租入的固定資產。 ： 房屋建筑物以外的未使用、閑置不需用的固定資產；以經營租賃方式租入的固定資產和融資租出的固定資產；土地。 ：固定資產的使用年限、固定資產的原價和固定資產的凈殘值率。 31 31 ：根據 各類資產 的預計凈殘值率及使用年限采用平均年限法，計算公式如下： 1預計凈殘值率 （ 1）年折舊率 = 100% 折舊年限 月折舊率 =年折舊率247。 12 （ 2）年折舊額 =固定資產原值年折舊率 或 =固定資產原值（ 1凈殘值率）247。折舊年限 月折舊額 =年折舊額247。 12 或 =月折舊率固定資產原值 （ 3）固定資產計提折舊的平均總值 計提折舊的年平均總值 =Σ月計提折舊的固定資產原值247。 12 （ 4）固定資產全年平均余額 固定資產原值（凈值）全年平均余額 =Σ [月初固定資產原值（凈值 +月末固定資產原值（凈值） ] 247。 24 ，從入帳月的下一月份開始計提折舊；當月減少的固定資產當月照提折舊，從減少月份的下一月份開始停提折舊。 三 、 固定資產的設備維修管理 ，都必須 報批并 辦理維修單。 必須有 正規(guī)修理發(fā)票，經所屬部門 審核、 公司 領導 簽字 ，方可報銷 。 第 三十二 條 低值易耗品管理 一、 低值易耗品是指使用年限不滿一年或 公司 規(guī)定 價值 在 1 萬元 以下的各種用具物品。且品種多，數量大，價值低，使用 期限短。 32 32 二、 公司 需要購置各 類低值易耗品，必須列出購置計劃，經領導審批， 按計劃指標購置。 三 、低值易耗品指定專人保管，定期或不定期地進行檢查、核實。新增加的低值易耗品要及時登記臺賬、卡片，確保賬實相符，賬卡相符。 四 、對盤盈、盤虧和報廢的低值易耗品要及時登記，并報領導，及時做出處理，防止財產流失。 五 、低值易耗品的使用者因工作需要調出本 公司 時，必須將所保管使用的物品交到 辦公室 ，并辦理移交簽字手續(xù)；確需帶走的，經領導批準，由本人 按凈值購買 。 六、對因責任事故造成損壞或丟失的， 實行 足額 賠償。