【正文】 督人：分部財務(wù)經(jīng)理 分部庫存商品盤點工作的監(jiān)督人，對分部庫存盤點數(shù)據(jù)的準確性起監(jiān)控作用 ? 組織參與分部日常盤點的監(jiān)盤工作，制定抽查計劃，定期、不定期對分部庫存商品進行抽盤； ? 檢查分部庫存管理中存在的問題； ? 跟蹤庫存商品管理中存在的問題的解決情況，對于分部長期不能解決的商品安全問題、商品管理問題進行上報； ? 監(jiān)督評估分部盤點工作的有效性 ? 日常盤點工作要親臨盤點現(xiàn)場 105 ? 分部物流經(jīng)理負責配送庫盤點工作的培訓、組織、部署 ?分部門店經(jīng)理負責門店盤點工作的培訓、組織部署 ?盤點人：由配送及門店庫管、庫工、營業(yè)人員擔任，負責庫存商品型號的唱報、點數(shù) ?監(jiān)盤人：由門店、配送庫、分部財務(wù)人員擔任，負責庫存商品的監(jiān)盤、記錄、核對 其他人員職責 106 監(jiān)督機構(gòu) ? 全國巡查工作組 ? 分部盤點小分隊 107 全國巡查工作組 全國巡查工作組是為了檢查各分部庫存商品、資產(chǎn)、資金安全而成立的突擊巡查工作組。 工作職責： ?對分部進行突擊檢查 ?抽查盤點人盤點到位情況 ?對分部盤點質(zhì)量檢查 ?協(xié)調(diào)分部盤點小分隊工作 ?巡查組獎罰權(quán)力： 108 全國巡查工作組的權(quán)力 巡查組獎罰權(quán)力： ? 對分部總經(jīng)理有處于口頭指導、行政扣罰 2分的直接處罰權(quán)，有處于書面指導，行政扣罰 5分及以上的建議權(quán)； ? 對分部營運總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)及各部門經(jīng)理有處于書面指導、行政扣罰 5分直接處罰權(quán)，有處于決定日指導，行政扣罰 10分及以上的建議權(quán)； ? 對主管級員工有處于決定日指導，行政扣罰 10分的直接處罰權(quán)及開除建議權(quán)； ? 對普通員工有建議開除權(quán)。 109 分部盤點小分隊的權(quán)力 ? 盤點小分隊是為保證分部庫存帳實相符，加強對庫存商品管理，堵塞管理漏洞而專門成立的分部商品盤點監(jiān)督檢查小組 ? 直接向總部財務(wù)中心、分部總經(jīng)理反映問題的匯報權(quán) ? 向總部財務(wù)中心直報，提出對分部總經(jīng)理、營運總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理的獎罰建議權(quán) ? 對門店經(jīng)理、配送經(jīng)理有行政扣罰 2分的處罰權(quán) ? 對主管級員工有處于口頭指導，行政扣罰 2分的處罰權(quán)； ? 對普通員工有處于書面指導 ,行政扣罰 5分的處罰權(quán)。 ? 有向分部總經(jīng)理建議，對個別員工處于決定日指導及開除建議權(quán) ? (簽發(fā)中 ) 110 ? 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 ? 盤點要求的執(zhí)行情況 ? 不按規(guī)定關(guān)閉電腦 ? 盤點表帶有數(shù)量 ? 盤點方式違規(guī) ? 倉庫單據(jù)整理與存放無序 ? 門店經(jīng)理對盤點工作底稿未簽字確認 ? 白條庫違規(guī) ? 門店現(xiàn)金盤點不規(guī)范 ? 盤點差異情況 111 不按規(guī)定關(guān)閉電腦，有抄襲數(shù)據(jù)的可能 在巡查中，共發(fā)現(xiàn)以下分部在盤點中未關(guān)閉電腦： 分部 門店名稱 未關(guān)情況 河南分部 國美德化店 手機庫 徐州永樂 金地店 庫房、店長 徐州永樂 彭城路店 店長、庫房、服務(wù)臺 山西國美 府東店 空調(diào)科 山西國美 下元店 白小庫 杭州國美 國美秋濤店 白小庫、手機庫 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 112 無錫 永樂勝利店 庫房 甘肅 開盛店 店長、副店長 甘肅 萬盛店 客服部 廣州 國美新市店 客服部 重慶 王府井店 錄入干事 昆明 順城店 庫房庫管、庫工 北京 通州二店 兩臺電腦未關(guān) 昆明 福林店 服務(wù)臺、辦公室、庫房、財務(wù)室 總部巡查的門店， 30個門店共有 14個門店沒有關(guān)閉電腦的門店，可見總部的要求如一紙空文。 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 113 ? 昆明福林店盤點表打印時間為 19:40，巡查人員21:10分進入門店時，盤點已經(jīng)結(jié)束，而在當天盤點工作中 ,各分部結(jié)束時間約在 23點以后。而且服務(wù)臺 1臺、辦公室 6臺、財務(wù)室 3臺、庫房 2臺電腦共計 12臺電腦全部是開機狀態(tài) ? 昆明順城店庫管庫工電腦均未關(guān) ? 要求：盤點開始前，除財務(wù)室電腦外的所有電腦必須關(guān)閉。 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 114 分部打印帶有數(shù)量的盤點表的情況 以下分部門店盤點表帶有數(shù)量： 分部 門店名稱 徐州永樂 金地店 徐州永樂 彭城路店 杭州國美 國美秋濤店 無錫永樂 永樂勝利店 蘇州國美 國美干將店 寧波永樂 永樂天一店 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 115 寧波國美 國美東門口店 福州國美 國美東街口店 福州永樂 永樂東街口店 重慶國美 陳家灣店 昆明國美 福林店 昆明國美 順城店 核查的 30個門店中，有 12個門店打印帶數(shù)量的盤點表，可見盤點工作的嚴肅性根本沒有保證 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 116 案例： ? 蘇州國美干將店在巡查人員 16： 00進入門店進行巡視時，發(fā)現(xiàn)干將店的一層收款臺在給營業(yè)員打印有數(shù)量的存貨明細表 ? 福州國美東街口店、永樂東街口店贈品盤點表均有數(shù)量 ? 昆明福林店、順城店盤點表均有數(shù)量，而且福林店當時有 分部盤點小分隊人員在場 ? 盤點中使用的盤點表一律由門店、配送財務(wù)進行打印發(fā)放，不允許收銀臺、庫房、主任打印； ? 盤點表須帶有打印時間，同時要對盤點表編號； ? 財務(wù)室打印出來的盤點表必須是空白盤點表，不允許帶有數(shù)量。 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 117 盤點方式違規(guī)行為 總部視頻會議嚴格要求盤點方式為： ? “見物盤點、順序盤點” ? 門店、物流庫管和庫工負責點數(shù)，財務(wù)人員負責監(jiān)盤、記錄，嚴禁門店、物流庫管、庫工、財務(wù)人員單方面點數(shù)記錄 ? 但仍有部分門店是按照盤點表中商品順序盤點，有些門店仍然存在營業(yè)員、庫管庫工單方面點數(shù)記錄的情況，明細如下： 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 118 盤點方式 分部 門店 情況 徐州永樂 彭城路店 庫工與財務(wù)人員一起盤點但不是一個點數(shù)一個記錄 杭州國美 國美秋濤店 財務(wù)與促銷員拿著促銷員先行記錄的盤點表核對 福州國美 國美東街口店 財務(wù)人員未進行全面監(jiān)盤 福州永樂 永樂東街口店 財務(wù)人員未進行全面監(jiān)盤 廣州永樂 永樂新市店 營業(yè)員、促銷員、庫管庫工先行盤點記錄，然后分部支援人員抽查 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 119 成都 永樂西門店 樣機盤點時無財務(wù)人員監(jiān)盤 重慶 王府井店 促銷員盤點數(shù)據(jù)品管主任記數(shù) 昆明 順城店 商品盤點無財務(wù)人員參與 北京 配送中心 非一個庫工一個財務(wù)人員 30個核查的門店， 9個門店未按要求進行盤點，財務(wù)監(jiān)盤不到位。 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 120 單據(jù)整理與存放 經(jīng)巡查組人員巡查發(fā)現(xiàn)， 大部分分部 單據(jù)存放與整理存在以下問題： ? 單據(jù)未按品類分開整理，混合在一起，不便于核對系統(tǒng)單據(jù) ? 單據(jù)未按日期存放，出現(xiàn)不同日期的單據(jù)混放的現(xiàn)象 案例： ? 廣州國美新市店倉庫庫工聲稱所有單據(jù)都在財務(wù)室，但實際上倉庫也應(yīng)留有一聯(lián)，而且發(fā)現(xiàn)在庫工存放的文件夾里面夾雜部分以前日期的調(diào)貨單、贈品單、暫存商品單等 ? 河南國美德化店單據(jù)擺放不整齊，未按日期裝訂成冊 ? 山西府東店、下元店單據(jù)擺放混亂，尤其是下元店 6月份的單據(jù)未按序擺放 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 121 ? 廣州國美河南新店，單據(jù)擺放混亂，不同月份的單據(jù)混放在一個紙箱 ? 蘇州永樂觀前店 9月份出入庫單據(jù)未整理裝訂， 10月份單據(jù)擺放不規(guī)范 ? 蘇州國美干將店未整理 10月份出入庫單據(jù) ? 無錫永樂勝利店單據(jù)因未按月按日整理故巡查人員無法核實單據(jù)的完整性 ? 無錫國美永定橋店單據(jù)未按月整理，經(jīng)常混有以前月份的單據(jù) ? 甘肅開盛店 69月份的單據(jù)未整理 ? 甘肅萬盛店 39月份的單據(jù)混亂 ? 寧波國美東門口店單據(jù)未及時整理，散亂擺放 ? 昆明福林店、順城店 10月 1 1 16三天的發(fā)貨單據(jù)與系統(tǒng)不符 單據(jù)整理與存放 122 對于單據(jù)的存放與整理要求： ? 倉庫單據(jù)：庫房核實盤點日前所有的業(yè)務(wù)單據(jù)（訂單、庫存更正、內(nèi)部轉(zhuǎn)倉、退貨等）全部處理完畢。 ? 所有的單據(jù)必須分類別按時間先后順序整理好，按期裝訂，分月存放于紙箱或文件柜中，不允許不同日期不同類型的單據(jù)混放一起。 ? 庫房將暫存商品，包括廠家手續(xù)不全未及時辦理入庫的商品，將相關(guān)單據(jù)整理好并辦理暫存入庫 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 123 盤點表責任人簽字 以下門店盤點表無門店經(jīng)理簽字： ?徐州永樂金地店 ?福州永樂東街口店 ?昆明福林店庫存商品盤點表 ?昆明福林店現(xiàn)金盤點表 ?昆明順城店 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 124 盤點表要求 ： ?盤點表必須列明盤點人、監(jiān)盤人、門店經(jīng)理 /物流經(jīng)理，盤點結(jié)束后，由相關(guān)責任人簽字確認 ?盤點表須作為原始資料進行裝訂、存檔保管 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 125 白條庫存在的問題 ： ?白條借機單據(jù)整理、存放零亂 ?白條借機不符合簽批規(guī)定，如無歸還日期、無借出原因、無分部授權(quán)領(lǐng)導簽字等 ?白條借機存在超帳齡未還 ?白條借機未入白條庫 ?白條借機歸還后把白條借機單銷毀 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 126 案例： ? 徐州永樂金地店白條借機單均無歸還日期并且海爾七臺借機單均未入白條庫 ? 徐州永樂彭城路店白條借機無歸還日期，且有一張單據(jù)有歸還日期且已超期一年未還；白條借機進行維修，沒有分部手機主管簽字，不符合簽批手續(xù) ? 山西府東店白條借機均無歸還日期 ? 山西下元店白條借機無歸還日期 ? 蘇州永樂觀前店 7月份發(fā)生的白條借機即無單據(jù)也無實物 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 127 白條庫情況說明 案例： ? 無錫永樂勝利店白條借機無歸還日期 ? 福州國美東街口店共 43條白條借機有 8條超期未還 ? 福州永樂東街口店 66筆白條借機均未填寫歸還日期及借機原因 ? 廣州江南新店金力系統(tǒng)江南新店白條庫未體現(xiàn)記錄數(shù)據(jù)，但實際上卻有借機單，且大部分借機單未標明原因及歸還日期 ? 成都國美蜀漢店 11筆白條借機 5筆超期未還 ? 重慶陳家灣店部分借機單未入白條庫也無歸還日期 ? 昆明福林店部分單據(jù)未入白條庫且超期未還 128 白條庫管理要求： ? 白條借機須經(jīng)授權(quán)人簽字，注明歸還日期、借機原因，并保證按期歸還，不能按期歸還的需要辦理手續(xù)。 ? 白條庫借機單據(jù)按照借機原因分類整理并根據(jù)白條庫數(shù)據(jù)建立手工臺賬 ,以便核查； ? 借機單按時間先后裝訂保管，并及時入白條庫， ? 對于已到期已歸還的白條借機不允許把借機單自行銷毀，須作為原始資料保管； ? 門店財務(wù)應(yīng)嚴格審核白條庫各項單據(jù)的規(guī)范性，嚴禁不符合規(guī)定的商品轉(zhuǎn)入“白條庫”； ? 門店財務(wù)、盤點小分隊人員應(yīng)定期抽查門店或配送白條庫單據(jù)的真實性及手工臺帳的完整性 ? 每月盤點結(jié)束后，盤點小分隊就“白條庫”數(shù)據(jù)情況進行分析，并對違規(guī)及超期未清理情況提出獎懲建議； 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 129 現(xiàn)金盤點要求： ? 河南國美德化店門店經(jīng)理未參與現(xiàn)金監(jiān)盤 ? 徐州永樂金地店的門店經(jīng)理未參與現(xiàn)金監(jiān)盤 ? 甘肅萬盛店門店經(jīng)理未參與現(xiàn)金監(jiān)盤 ? 昆明福林店門店經(jīng)理未參與現(xiàn)金盤點，現(xiàn)金盤點表只有門店會計、代出納簽字 ?要求門店店長在月度盤點時進行現(xiàn)金盤點 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 130 門店現(xiàn)金盤點要求： ?每日盤點 ?每周盤點 ?每月盤點 ?不定期抽查或突擊盤點 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 131 ? 樣機未入 截止 10月 16日全國未入樣機為 6,892臺，金額839萬余元（不含無價格文件的新品），占總盤盈金額的 41%，樣機未入未及明細及原因如下表 : 數(shù)據(jù)鏈接 ： 10月 16日盤點巡查報告 \樣機未入明細 .xls 其中上海永樂分部樣機未入 3,651臺 ， 原因是廠家演示機無條碼無法入庫 ， 未入庫樣機帳齡在 6個月至 1年的為 1579臺 ， 20222022年的樣機未入的達 747臺 ， 極易造成商品的丟失 。 盤點差異情況 132 對樣機未入的處理要求： ? 樣機管理責任人：按照公司國美發(fā) [2022]第 200號 《 樣機管理規(guī)定 》 ，各門店實行樣機的“三級管理”，由門店經(jīng)理總負責，商品主任負責所屬品類樣機的管理，營業(yè)員和促銷員具體負責各品牌樣機的管理。 ? 對于廠家樣機，要求廠家送樣機時必須同時附帶送貨單，并于送機當日及時辦理樣機入庫手續(xù)，門店在收到廠家樣機時由門店的營業(yè)員、促銷員、商品部主任對樣機進行驗收，并由商品部主任在廠家樣機送貨單上簽字確認，門店庫房才可進行樣機入庫制單，門店財務(wù)方可審核。對于新品樣機，商品主任必須督促相