【正文】 督人：分部財(cái)務(wù)經(jīng)理 分部庫(kù)存商品盤點(diǎn)工作的監(jiān)督人，對(duì)分部庫(kù)存盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性起監(jiān)控作用 ? 組織參與分部日常盤點(diǎn)的監(jiān)盤工作，制定抽查計(jì)劃，定期、不定期對(duì)分部庫(kù)存商品進(jìn)行抽盤； ? 檢查分部庫(kù)存管理中存在的問(wèn)題； ? 跟蹤庫(kù)存商品管理中存在的問(wèn)題的解決情況，對(duì)于分部長(zhǎng)期不能解決的商品安全問(wèn)題、商品管理問(wèn)題進(jìn)行上報(bào)； ? 監(jiān)督評(píng)估分部盤點(diǎn)工作的有效性 ? 日常盤點(diǎn)工作要親臨盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng) 105 ? 分部物流經(jīng)理負(fù)責(zé)配送庫(kù)盤點(diǎn)工作的培訓(xùn)、組織、部署 ?分部門店經(jīng)理負(fù)責(zé)門店盤點(diǎn)工作的培訓(xùn)、組織部署 ?盤點(diǎn)人：由配送及門店庫(kù)管、庫(kù)工、營(yíng)業(yè)人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)庫(kù)存商品型號(hào)的唱報(bào)、點(diǎn)數(shù) ?監(jiān)盤人：由門店、配送庫(kù)、分部財(cái)務(wù)人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的監(jiān)盤、記錄、核對(duì) 其他人員職責(zé) 106 監(jiān)督機(jī)構(gòu) ? 全國(guó)巡查工作組 ? 分部盤點(diǎn)小分隊(duì) 107 全國(guó)巡查工作組 全國(guó)巡查工作組是為了檢查各分部庫(kù)存商品、資產(chǎn)、資金安全而成立的突擊巡查工作組。 工作職責(zé)： ?對(duì)分部進(jìn)行突擊檢查 ?抽查盤點(diǎn)人盤點(diǎn)到位情況 ?對(duì)分部盤點(diǎn)質(zhì)量檢查 ?協(xié)調(diào)分部盤點(diǎn)小分隊(duì)工作 ?巡查組獎(jiǎng)罰權(quán)力： 108 全國(guó)巡查工作組的權(quán)力 巡查組獎(jiǎng)罰權(quán)力： ? 對(duì)分部總經(jīng)理有處于口頭指導(dǎo)、行政扣罰 2分的直接處罰權(quán)，有處于書面指導(dǎo)，行政扣罰 5分及以上的建議權(quán)； ? 對(duì)分部營(yíng)運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)及各部門經(jīng)理有處于書面指導(dǎo)、行政扣罰 5分直接處罰權(quán)，有處于決定日指導(dǎo)，行政扣罰 10分及以上的建議權(quán)； ? 對(duì)主管級(jí)員工有處于決定日指導(dǎo)，行政扣罰 10分的直接處罰權(quán)及開除建議權(quán)； ? 對(duì)普通員工有建議開除權(quán)。 109 分部盤點(diǎn)小分隊(duì)的權(quán)力 ? 盤點(diǎn)小分隊(duì)是為保證分部庫(kù)存帳實(shí)相符，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存商品管理，堵塞管理漏洞而專門成立的分部商品盤點(diǎn)監(jiān)督檢查小組 ? 直接向總部財(cái)務(wù)中心、分部總經(jīng)理反映問(wèn)題的匯報(bào)權(quán) ? 向總部財(cái)務(wù)中心直報(bào)，提出對(duì)分部總經(jīng)理、營(yíng)運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理的獎(jiǎng)罰建議權(quán) ? 對(duì)門店經(jīng)理、配送經(jīng)理有行政扣罰 2分的處罰權(quán) ? 對(duì)主管級(jí)員工有處于口頭指導(dǎo)，行政扣罰 2分的處罰權(quán)； ? 對(duì)普通員工有處于書面指導(dǎo) ,行政扣罰 5分的處罰權(quán)。 ? 有向分部總經(jīng)理建議，對(duì)個(gè)別員工處于決定日指導(dǎo)及開除建議權(quán) ? (簽發(fā)中 ) 110 ? 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 ? 盤點(diǎn)要求的執(zhí)行情況 ? 不按規(guī)定關(guān)閉電腦 ? 盤點(diǎn)表帶有數(shù)量 ? 盤點(diǎn)方式違規(guī) ? 倉(cāng)庫(kù)單據(jù)整理與存放無(wú)序 ? 門店經(jīng)理對(duì)盤點(diǎn)工作底稿未簽字確認(rèn) ? 白條庫(kù)違規(guī) ? 門店現(xiàn)金盤點(diǎn)不規(guī)范 ? 盤點(diǎn)差異情況 111 不按規(guī)定關(guān)閉電腦，有抄襲數(shù)據(jù)的可能 在巡查中，共發(fā)現(xiàn)以下分部在盤點(diǎn)中未關(guān)閉電腦： 分部 門店名稱 未關(guān)情況 河南分部 國(guó)美德化店 手機(jī)庫(kù) 徐州永樂(lè) 金地店 庫(kù)房、店長(zhǎng) 徐州永樂(lè) 彭城路店 店長(zhǎng)、庫(kù)房、服務(wù)臺(tái) 山西國(guó)美 府東店 空調(diào)科 山西國(guó)美 下元店 白小庫(kù) 杭州國(guó)美 國(guó)美秋濤店 白小庫(kù)、手機(jī)庫(kù) 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 112 無(wú)錫 永樂(lè)勝利店 庫(kù)房 甘肅 開盛店 店長(zhǎng)、副店長(zhǎng) 甘肅 萬(wàn)盛店 客服部 廣州 國(guó)美新市店 客服部 重慶 王府井店 錄入干事 昆明 順城店 庫(kù)房庫(kù)管、庫(kù)工 北京 通州二店 兩臺(tái)電腦未關(guān) 昆明 福林店 服務(wù)臺(tái)、辦公室、庫(kù)房、財(cái)務(wù)室 總部巡查的門店， 30個(gè)門店共有 14個(gè)門店沒(méi)有關(guān)閉電腦的門店，可見(jiàn)總部的要求如一紙空文。 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 113 ? 昆明福林店盤點(diǎn)表打印時(shí)間為 19:40，巡查人員21:10分進(jìn)入門店時(shí)，盤點(diǎn)已經(jīng)結(jié)束，而在當(dāng)天盤點(diǎn)工作中 ,各分部結(jié)束時(shí)間約在 23點(diǎn)以后。而且服務(wù)臺(tái) 1臺(tái)、辦公室 6臺(tái)、財(cái)務(wù)室 3臺(tái)、庫(kù)房 2臺(tái)電腦共計(jì) 12臺(tái)電腦全部是開機(jī)狀態(tài) ? 昆明順城店庫(kù)管庫(kù)工電腦均未關(guān) ? 要求：盤點(diǎn)開始前，除財(cái)務(wù)室電腦外的所有電腦必須關(guān)閉。 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 114 分部打印帶有數(shù)量的盤點(diǎn)表的情況 以下分部門店盤點(diǎn)表帶有數(shù)量： 分部 門店名稱 徐州永樂(lè) 金地店 徐州永樂(lè) 彭城路店 杭州國(guó)美 國(guó)美秋濤店 無(wú)錫永樂(lè) 永樂(lè)勝利店 蘇州國(guó)美 國(guó)美干將店 寧波永樂(lè) 永樂(lè)天一店 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 115 寧波國(guó)美 國(guó)美東門口店 福州國(guó)美 國(guó)美東街口店 福州永樂(lè) 永樂(lè)東街口店 重慶國(guó)美 陳家灣店 昆明國(guó)美 福林店 昆明國(guó)美 順城店 核查的 30個(gè)門店中，有 12個(gè)門店打印帶數(shù)量的盤點(diǎn)表，可見(jiàn)盤點(diǎn)工作的嚴(yán)肅性根本沒(méi)有保證 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 116 案例： ? 蘇州國(guó)美干將店在巡查人員 16： 00進(jìn)入門店進(jìn)行巡視時(shí)，發(fā)現(xiàn)干將店的一層收款臺(tái)在給營(yíng)業(yè)員打印有數(shù)量的存貨明細(xì)表 ? 福州國(guó)美東街口店、永樂(lè)東街口店贈(zèng)品盤點(diǎn)表均有數(shù)量 ? 昆明福林店、順城店盤點(diǎn)表均有數(shù)量，而且福林店當(dāng)時(shí)有 分部盤點(diǎn)小分隊(duì)人員在場(chǎng) ? 盤點(diǎn)中使用的盤點(diǎn)表一律由門店、配送財(cái)務(wù)進(jìn)行打印發(fā)放，不允許收銀臺(tái)、庫(kù)房、主任打?。? ? 盤點(diǎn)表須帶有打印時(shí)間，同時(shí)要對(duì)盤點(diǎn)表編號(hào)； ? 財(cái)務(wù)室打印出來(lái)的盤點(diǎn)表必須是空白盤點(diǎn)表，不允許帶有數(shù)量。 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 117 盤點(diǎn)方式違規(guī)行為 總部視頻會(huì)議嚴(yán)格要求盤點(diǎn)方式為： ? “見(jiàn)物盤點(diǎn)、順序盤點(diǎn)” ? 門店、物流庫(kù)管和庫(kù)工負(fù)責(zé)點(diǎn)數(shù)，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤、記錄，嚴(yán)禁門店、物流庫(kù)管、庫(kù)工、財(cái)務(wù)人員單方面點(diǎn)數(shù)記錄 ? 但仍有部分門店是按照盤點(diǎn)表中商品順序盤點(diǎn)，有些門店仍然存在營(yíng)業(yè)員、庫(kù)管庫(kù)工單方面點(diǎn)數(shù)記錄的情況，明細(xì)如下： 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 118 盤點(diǎn)方式 分部 門店 情況 徐州永樂(lè) 彭城路店 庫(kù)工與財(cái)務(wù)人員一起盤點(diǎn)但不是一個(gè)點(diǎn)數(shù)一個(gè)記錄 杭州國(guó)美 國(guó)美秋濤店 財(cái)務(wù)與促銷員拿著促銷員先行記錄的盤點(diǎn)表核對(duì) 福州國(guó)美 國(guó)美東街口店 財(cái)務(wù)人員未進(jìn)行全面監(jiān)盤 福州永樂(lè) 永樂(lè)東街口店 財(cái)務(wù)人員未進(jìn)行全面監(jiān)盤 廣州永樂(lè) 永樂(lè)新市店 營(yíng)業(yè)員、促銷員、庫(kù)管庫(kù)工先行盤點(diǎn)記錄，然后分部支援人員抽查 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 119 成都 永樂(lè)西門店 樣機(jī)盤點(diǎn)時(shí)無(wú)財(cái)務(wù)人員監(jiān)盤 重慶 王府井店 促銷員盤點(diǎn)數(shù)據(jù)品管主任記數(shù) 昆明 順城店 商品盤點(diǎn)無(wú)財(cái)務(wù)人員參與 北京 配送中心 非一個(gè)庫(kù)工一個(gè)財(cái)務(wù)人員 30個(gè)核查的門店， 9個(gè)門店未按要求進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)監(jiān)盤不到位。 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 120 單據(jù)整理與存放 經(jīng)巡查組人員巡查發(fā)現(xiàn)， 大部分分部 單據(jù)存放與整理存在以下問(wèn)題： ? 單據(jù)未按品類分開整理，混合在一起，不便于核對(duì)系統(tǒng)單據(jù) ? 單據(jù)未按日期存放，出現(xiàn)不同日期的單據(jù)混放的現(xiàn)象 案例： ? 廣州國(guó)美新市店倉(cāng)庫(kù)庫(kù)工聲稱所有單據(jù)都在財(cái)務(wù)室，但實(shí)際上倉(cāng)庫(kù)也應(yīng)留有一聯(lián)，而且發(fā)現(xiàn)在庫(kù)工存放的文件夾里面夾雜部分以前日期的調(diào)貨單、贈(zèng)品單、暫存商品單等 ? 河南國(guó)美德化店單據(jù)擺放不整齊，未按日期裝訂成冊(cè) ? 山西府東店、下元店單據(jù)擺放混亂，尤其是下元店 6月份的單據(jù)未按序擺放 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 121 ? 廣州國(guó)美河南新店，單據(jù)擺放混亂，不同月份的單據(jù)混放在一個(gè)紙箱 ? 蘇州永樂(lè)觀前店 9月份出入庫(kù)單據(jù)未整理裝訂， 10月份單據(jù)擺放不規(guī)范 ? 蘇州國(guó)美干將店未整理 10月份出入庫(kù)單據(jù) ? 無(wú)錫永樂(lè)勝利店單據(jù)因未按月按日整理故巡查人員無(wú)法核實(shí)單據(jù)的完整性 ? 無(wú)錫國(guó)美永定橋店單據(jù)未按月整理，經(jīng)?；煊幸郧霸路莸膯螕?jù) ? 甘肅開盛店 69月份的單據(jù)未整理 ? 甘肅萬(wàn)盛店 39月份的單據(jù)混亂 ? 寧波國(guó)美東門口店單據(jù)未及時(shí)整理，散亂擺放 ? 昆明福林店、順城店 10月 1 1 16三天的發(fā)貨單據(jù)與系統(tǒng)不符 單據(jù)整理與存放 122 對(duì)于單據(jù)的存放與整理要求： ? 倉(cāng)庫(kù)單據(jù)：庫(kù)房核實(shí)盤點(diǎn)日前所有的業(yè)務(wù)單據(jù)（訂單、庫(kù)存更正、內(nèi)部轉(zhuǎn)倉(cāng)、退貨等）全部處理完畢。 ? 所有的單據(jù)必須分類別按時(shí)間先后順序整理好，按期裝訂，分月存放于紙箱或文件柜中，不允許不同日期不同類型的單據(jù)混放一起。 ? 庫(kù)房將暫存商品，包括廠家手續(xù)不全未及時(shí)辦理入庫(kù)的商品，將相關(guān)單據(jù)整理好并辦理暫存入庫(kù) 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 123 盤點(diǎn)表責(zé)任人簽字 以下門店盤點(diǎn)表無(wú)門店經(jīng)理簽字： ?徐州永樂(lè)金地店 ?福州永樂(lè)東街口店 ?昆明福林店庫(kù)存商品盤點(diǎn)表 ?昆明福林店現(xiàn)金盤點(diǎn)表 ?昆明順城店 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 124 盤點(diǎn)表要求 ： ?盤點(diǎn)表必須列明盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人、門店經(jīng)理 /物流經(jīng)理，盤點(diǎn)結(jié)束后，由相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn) ?盤點(diǎn)表須作為原始資料進(jìn)行裝訂、存檔保管 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 125 白條庫(kù)存在的問(wèn)題 ： ?白條借機(jī)單據(jù)整理、存放零亂 ?白條借機(jī)不符合簽批規(guī)定，如無(wú)歸還日期、無(wú)借出原因、無(wú)分部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字等 ?白條借機(jī)存在超帳齡未還 ?白條借機(jī)未入白條庫(kù) ?白條借機(jī)歸還后把白條借機(jī)單銷毀 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 126 案例： ? 徐州永樂(lè)金地店白條借機(jī)單均無(wú)歸還日期并且海爾七臺(tái)借機(jī)單均未入白條庫(kù) ? 徐州永樂(lè)彭城路店白條借機(jī)無(wú)歸還日期，且有一張單據(jù)有歸還日期且已超期一年未還；白條借機(jī)進(jìn)行維修，沒(méi)有分部手機(jī)主管簽字，不符合簽批手續(xù) ? 山西府東店白條借機(jī)均無(wú)歸還日期 ? 山西下元店白條借機(jī)無(wú)歸還日期 ? 蘇州永樂(lè)觀前店 7月份發(fā)生的白條借機(jī)即無(wú)單據(jù)也無(wú)實(shí)物 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 127 白條庫(kù)情況說(shuō)明 案例： ? 無(wú)錫永樂(lè)勝利店白條借機(jī)無(wú)歸還日期 ? 福州國(guó)美東街口店共 43條白條借機(jī)有 8條超期未還 ? 福州永樂(lè)東街口店 66筆白條借機(jī)均未填寫歸還日期及借機(jī)原因 ? 廣州江南新店金力系統(tǒng)江南新店白條庫(kù)未體現(xiàn)記錄數(shù)據(jù)，但實(shí)際上卻有借機(jī)單，且大部分借機(jī)單未標(biāo)明原因及歸還日期 ? 成都國(guó)美蜀漢店 11筆白條借機(jī) 5筆超期未還 ? 重慶陳家灣店部分借機(jī)單未入白條庫(kù)也無(wú)歸還日期 ? 昆明福林店部分單據(jù)未入白條庫(kù)且超期未還 128 白條庫(kù)管理要求： ? 白條借機(jī)須經(jīng)授權(quán)人簽字，注明歸還日期、借機(jī)原因，并保證按期歸還，不能按期歸還的需要辦理手續(xù)。 ? 白條庫(kù)借機(jī)單據(jù)按照借機(jī)原因分類整理并根據(jù)白條庫(kù)數(shù)據(jù)建立手工臺(tái)賬 ,以便核查； ? 借機(jī)單按時(shí)間先后裝訂保管，并及時(shí)入白條庫(kù)， ? 對(duì)于已到期已歸還的白條借機(jī)不允許把借機(jī)單自行銷毀，須作為原始資料保管； ? 門店財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格審核白條庫(kù)各項(xiàng)單據(jù)的規(guī)范性，嚴(yán)禁不符合規(guī)定的商品轉(zhuǎn)入“白條庫(kù)”； ? 門店財(cái)務(wù)、盤點(diǎn)小分隊(duì)人員應(yīng)定期抽查門店或配送白條庫(kù)單據(jù)的真實(shí)性及手工臺(tái)帳的完整性 ? 每月盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小分隊(duì)就“白條庫(kù)”數(shù)據(jù)情況進(jìn)行分析，并對(duì)違規(guī)及超期未清理情況提出獎(jiǎng)懲建議； 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 129 現(xiàn)金盤點(diǎn)要求： ? 河南國(guó)美德化店門店經(jīng)理未參與現(xiàn)金監(jiān)盤 ? 徐州永樂(lè)金地店的門店經(jīng)理未參與現(xiàn)金監(jiān)盤 ? 甘肅萬(wàn)盛店門店經(jīng)理未參與現(xiàn)金監(jiān)盤 ? 昆明福林店門店經(jīng)理未參與現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金盤點(diǎn)表只有門店會(huì)計(jì)、代出納簽字 ?要求門店店長(zhǎng)在月度盤點(diǎn)時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn) 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 130 門店現(xiàn)金盤點(diǎn)要求： ?每日盤點(diǎn) ?每周盤點(diǎn) ?每月盤點(diǎn) ?不定期抽查或突擊盤點(diǎn) 十月份盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 131 ? 樣機(jī)未入 截止 10月 16日全國(guó)未入樣機(jī)為 6,892臺(tái)，金額839萬(wàn)余元（不含無(wú)價(jià)格文件的新品），占總盤盈金額的 41%，樣機(jī)未入未及明細(xì)及原因如下表 : 數(shù)據(jù)鏈接 ： 10月 16日盤點(diǎn)巡查報(bào)告 \樣機(jī)未入明細(xì) .xls 其中上海永樂(lè)分部樣機(jī)未入 3,651臺(tái) ， 原因是廠家演示機(jī)無(wú)條碼無(wú)法入庫(kù) ， 未入庫(kù)樣機(jī)帳齡在 6個(gè)月至 1年的為 1579臺(tái) ， 20222022年的樣機(jī)未入的達(dá) 747臺(tái) ， 極易造成商品的丟失 。 盤點(diǎn)差異情況 132 對(duì)樣機(jī)未入的處理要求： ? 樣機(jī)管理責(zé)任人：按照公司國(guó)美發(fā) [2022]第 200號(hào) 《 樣機(jī)管理規(guī)定 》 ，各門店實(shí)行樣機(jī)的“三級(jí)管理”，由門店經(jīng)理總負(fù)責(zé)，商品主任負(fù)責(zé)所屬品類樣機(jī)的管理，營(yíng)業(yè)員和促銷員具體負(fù)責(zé)各品牌樣機(jī)的管理。 ? 對(duì)于廠家樣機(jī)，要求廠家送樣機(jī)時(shí)必須同時(shí)附帶送貨單，并于送機(jī)當(dāng)日及時(shí)辦理樣機(jī)入庫(kù)手續(xù)，門店在收到廠家樣機(jī)時(shí)由門店的營(yíng)業(yè)員、促銷員、商品部主任對(duì)樣機(jī)進(jìn)行驗(yàn)收，并由商品部主任在廠家樣機(jī)送貨單上簽字確認(rèn)，門店庫(kù)房才可進(jìn)行樣機(jī)入庫(kù)制單，門店財(cái)務(wù)方可審核。對(duì)于新品樣機(jī)，商品主任必須督促相