財務(wù)管理——專家經(jīng)費財務(wù)管理培訓(xùn)-資料下載頁
2025-10-10 03:11本頁面
【正文】 處理 匯總編報決算 項目部 財務(wù)部 引進人才專項費用 核銷申報 表（ 決算 樣表） 單位：元 項目名稱 項 目 號 專家來華 起止日期 專家人數(shù) 專家姓名 專家國別 主要工作內(nèi) 容 專 家 經(jīng) 費 決 算 序號 科目名稱 申請核銷 金額 單據(jù)張數(shù) 外專局核準金額 1 國際旅費 2 專家零用費 / 工薪 3 專家食宿交通費 4 城市間交通費 5 突出貢獻獎勵費 6 其他費用 7 合 計 申請核銷金額（大寫） 外專局核準金額（大寫） 項目承擔單位公章： 負責人： 經(jīng)手人： 日期： 引智工作歸口管理部門公章： 負責人： 經(jīng)手人： 日期： 市外國專家局 ： 審核人： 日期： 市人力資源和社會保障局財務(wù)處 ： 審核人： 日期： 說明： 1. 專家經(jīng)費開支范圍和標準按照外專發(fā) [ 2021] 7 號文執(zhí)行。 2. 無論是否報銷機票款均需附國際機票復(fù)印件， 或?qū)＜易o照簽證 作為計算核銷專家零用費和食宿費的依據(jù)。 3. 專家零用費需附專家簽字復(fù)印件 核銷。 4. 專家住宿的登記資料、或租房合同及相應(yīng)發(fā)票復(fù)印件 5. 項目核算全部賬 頁復(fù)印件 。 /收據(jù) /合同 原始單據(jù) /復(fù)印件 /合同 ⑴ 項目人員和財務(wù)人員及時溝通。當項目獲得批準后，項目人員應(yīng)及時將批準的項目通知復(fù)印給財務(wù)人員，財務(wù)人員按要求設(shè)置科目并進行核算。 ⑵項目執(zhí)行過程中，每發(fā)生相關(guān)費用時，項目人員應(yīng)嚴格按規(guī)定列支費用并及時通知財務(wù)人員；財務(wù)人員嚴格按經(jīng)費支出范圍和核算要求進行管理和核算。 ⑶項目執(zhí)行完畢，項目人員及時與財務(wù)人員對項目支出情況進行核對，并按實際情況填報 《 引人才專項費用核銷申報表 》 ⑷填 報表數(shù)字必須真實、準確，賬表一致 項目執(zhí)行與經(jīng)費核銷申報要求 七、抽查審計 目 的 ?糾正重大違法違規(guī)經(jīng)濟問題 ?促進被審計單位加強財務(wù)管理 ?提高各類財政資金的使用效益 （一） 審計準備工作 □ 清理項目執(zhí)行情況、經(jīng)費收支情況 □ 整理相關(guān)原始資料 □ 通知單位項目管理人員和財務(wù)人員 □ 自查、總結(jié) □ 落實整改意見并書面報告 □ 進一步自查，完善制度、規(guī)范程序 □ 涉及經(jīng)費收支調(diào)整的，在決算報表中反映 （二） 落實審計整改意見 1. 未嚴格按照開支范圍和標準執(zhí)行； 2. 未按項目核算管理； 3. 已核銷項目未執(zhí)行、未撥款或少撥款，虛列支出； 4. 已核銷項目經(jīng)費結(jié)余； 5. 會計核算科目使用不當，專項經(jīng)費與其他經(jīng)費混用，造成經(jīng)費來源不明，結(jié)余經(jīng)費性質(zhì)劃分不清； 6. 按項目審批計劃編制每年的經(jīng)費決算報表，不按會計原始憑證或?qū)嶋H支出數(shù)編報； （三） 審計中常發(fā)現(xiàn)的問題 7. 擅自將重點項目經(jīng)費和普通項目經(jīng)費調(diào)劑使用； 8. 從專項經(jīng)費中提取管理費或發(fā)放人員獎勵費等； 9. 人為延遲已到位資金下?lián)埽? ； ； 。 （三） 審計中常發(fā)現(xiàn)的問題 謝 謝 各 位！
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